SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY PRAGMA INKASO S.A.

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES

2 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES TARNOWSKIE GÓRY, 15 MAJA 2012 ROKU

3 Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze, Przekazujemy Państwu raport za I kwartał 2012 roku. Rosnące wyniki finansowe Grupy potwierdzają pozytywny wpływ wdrożonej przez Zarząd strategii na jej rozwój i umacnianie pozycji rynkowej. Odzwierciedleniem tego faktu jest wzrost skonsolidowanych wyników finansowych Grupy względem danych analogicznego okresu roku poprzedniego. W I kwartale 2012 roku skonsolidowane przychody ze sprzedaży brutto Grupy wzrosły o 144% w stosunku do przychodów w analogicznym okresie roku Grupa Kapitałowa PRAGMA INKASO SA na dzień obsługiwała wierzytelności o łącznej wartości 349 mln zł, co oznacza wzrost o 38 % wobec wartości w analogicznym okresie 2011r. Przychody ze sprzedaży netto wzrosły o 71% w stosunku do I kwartału 2011 roku, co pokazuje że w ślad za wzrostem skali działania idzie również jej rentowność. Zysk netto za I kwartał 2012 r. wyniósł tys. zł wobec tys. zł rok wcześniej. Zarząd ocenia sytuację finansową Grupy jako bardzo dobrą. Grupa posiada płynne, szybko rotujące aktywa, a jej poziom zadłużenia względem kapitałów własnych jest niewielki. Jesteśmy przekonani, że w kolejnych kwartałach wyniki Grupy będą nadal dynamicznie rosnąć dzięki organicznemu rozwojowi wszystkich spółek Grupy. Z poważaniem, Zarząd Pragma Inkaso SA Tomasz Boduszek Jakub Holewa Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu 2

4 Spis treści WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA INKASO S.A. ZA I KWARTAŁ WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE... 8 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES NOTY DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES SPRAWOZDANIE ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA OKRES

5 WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA INKASO S.A. ZA I KWARTAŁ 2012 I. PODSTAWOWE INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ 1. Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej i Jednostce Dominującej Nazwa Jednostki Dominującej: Pragma Inkaso S.A. Siedziba: Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3 Telefon: Fax: Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego REGON: NIP: KRS: Adres poczty elektronicznej: Adres strony internetowej: biuro@pragmainkaso.pl PRAGMA INKASO S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu pod numerem Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS jako PRAGMA INKASO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia roku. 2. Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej na dzień 31 marca 2012 r. wynosił zł i dzielił się na sztuk akcji o wartości nominalnej 1 zł każda. 3. Zarząd i Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej Zarząd Spółki jest trzyosobowy. W jego skład, na dzień 31 marca 2012 roku wchodzą: 4

6 Tomasz Boduszek jako Prezes Zarządu, Michał Kolmasiak jako Wiceprezes Zarządu, Jakub Holewa jako Wiceprezes Zarządu. Do dnia sporządzenia sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Rada Nadzorcza Spółki liczy pięciu członków. W jej skład, na dzień 31 marca 2012 roku wchodzą: Rafał Witek, Anna Kędzierska, Marek Mańka, Jacek Rachel Marcin Nowak Do dnia sporządzenia sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. 4. Grupa Kapitałowa Na dzień 1 stycznia 2012 roku w skład Grupy Kapitałowej wchodziły : Pragma Inkaso S.A. jako Jednostka Dominująca Pragma Collect Sp. z o.o. jako Jednostka Zależna. Pragma Faktoring S.A. jako Jednostka Zależna. Pragma Inwestycje Sp. z o.o. jako Jednostka Zależna. W dniu 18 stycznia 2012 r. Pragma Inkaso S.A. powołała spółkę zależną Brynowska 72 Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowskich Górach, w której objęła 100% udziałów o wartości nominalnej tys. zł. W skład Grupy Kapitałowej na 31 marca 2012 r. wchodzi: PRAGMA INKASO S.A. jako Jednostka Dominująca. Pragma Collect Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach jako Jednostka Zależna. Jednostka Dominująca posiadała na dzień 31 marca 2012 r. roku udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy, co stanowi 100% udziałów w Pragma Collect Sp. z o.o. Pragma Faktoring S.A. ( dawniej Grupa Finansowa Premium S.A.) z siedzibą w Katowicach jako Jednostka Zależna. Jednostka Dominująca posiadała na dzień 31 marca 2012 r. roku akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każdy, z tego akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu, na jedna akcję przypadają dwa głosy, co stanowi 79,43% wszystkich akcji w Pragma Faktoring S.A. oraz 83,85% ogólnej liczby głosów. Pragma Inwestycje Sp. z o.o. (dawniej Premium Inwestycje Sp. z o.o.) z siedzibą w Katowicach jako Jednostka Zależna. 5

7 Jednostka Dominująca posiadała na dzień 31 marca 2012 r. roku udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy, co stanowi 100% udziałów w Premium Inwestycje Sp. z o.o. Brynowska 72 Sp. z o.o. z siedziba w Tarnowskich Górach jako Jednostka Zależna. Jednostka Dominująca posiadała na dzień 31 marca 2012 r. roku udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy, co stanowi 100% udziałów w Brynowska 72 Sp. z o.o. II. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2012 ROKU 1. Oświadczenie o zgodności Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2012 roku, 31 grudnia 2011 roku i 31 marca 2011 roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 31 marca 2012 roku i od 1 stycznia do 31 marca 2011 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 stycznia do 31 marca 2012 roku i od 1 stycznia do 31 marca 2011 roku. 2. Zasady prezentacji Począwszy od 1 stycznia 2008 roku Pragma Inkaso S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inkaso S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości) sporządza jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres od 1 stycznia do 31 marca 2012 roku, a dane porównywalne obejmują okres od 1 stycznia do 31 marca 2011 roku. Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ( MSSF ) obowiązujące na dzień 31 marca 2012 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy Kapitałowej. 3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 4. Przyjęte metody konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Opisane zasady rachunkowości i metody wyceny stosowane są we wszystkich jednostkach Grupy Kapitałowej. 6

8 Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego Pragma Inkaso S.A. oraz sprawozdanie spółki zależnej Pragma Collect Sp. z o.o., sprawozdanie Pragmy Faktoring S.A. Brynowska 72 Sp. z o.o. oraz sprawozdanie Premium Inwestycje Sp. z o.o., skonsolidowane metodą pełną. Jeżeli spółka została podporządkowana w trakcie roku, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli. Zasada ta nie obowiązuje w wyniku nabycia udziałów wewnątrz Grupy Kapitałowej. Wartość firmy powstała z nabycia akcji Pragma Faktoring S.A. jest poddawana corocznie testowi na utratę wartości. 5. Przyjęte zasady rachunkowości W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie wprowadziła zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w porównaniu do zasad przedstawionych w opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok Polityka dotycząca dywidendy Grupy Kapitałowej Zarząd Jednostki Dominującej rekomenduje spółkom Grupy Kapitałowej przeznaczenie części zysku na dywidendę, a pozostałej części na kapitał zapasowy. Zwiększa to kapitał obrotowy i przekłada się wprost na potencjał sprzedażowy spółki w zakresie usług kapitałochłonnych, a jednocześnie czyni spółki atrakcyjne dla akcjonariuszy. Usługi finansowania pozabankowego cieszą się coraz większym zainteresowaniem wśród przedsiębiorców, więc polityka w zakresie dywidendy daje możliwość uatrakcyjnienia oferty i przyczynia się do zwiększania udziału w rynku przez Grupę Kapitałową. Z poważaniem, Zarząd Pragma Inkaso SA Tomasz Boduszek Prezes Zarządu Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Tarnowskie Góry, 15 maja 2012 roku 7

9 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. zł w tys. EURO w tys. EURO 1 kwartał kwartał kwartał kwartał 2011 I. Przychody brutto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów III. Zysk (strata) z działalności operacyjnej IV. Zysk (strata) brutto V. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IX. Przepływy pieniężne netto, razem X. Aktywa, razem XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XII. Zobowiązania długoterminowe XIII. Zobowiązania krótkoterminowe XIV. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej XV. Kapitał zakładowy XVI. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) XVII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 0,52 0,28 0,13 0,07 XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 0,52 0,28 0,13 0,07 XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej 13,10 11,56 3,15 2,88 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej 13,10 11,56 3,15 2,88 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 0,00 0,00 0,00 0,00 Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczania: 8

10 a) bilans według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu; na dzień 31 marca 2012 średni kurs wynosił 4,175; na dzień 31 marca 2011 średni kurs wynosił 3,9742; b) rachunek zysków i strat i rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca ,1616; średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca ,0119; Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. 9

11 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres Przychody ze sprzedaży brutto ogółem , ,02 Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami , ,74 Koszty wierzytelności ( ,11) ( ,25) Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami netto , ,49 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług , ,36 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ,62 682,92 Przychody ze sprzedaży netto ogółem , ,77 Koszty działalności operacyjnej , ,34 Amortyzacja , ,51 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników , ,32 Pozostałe koszty podstawowe , ,01 Koszt sprzedanych towarów i materiałów ,70 37,50 ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY , ,43 Pozostałe przychody operacyjne , ,34 Pozostałe koszty operacyjne , ,33 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,44 Przychody finansowe , ,82 Koszty finansowe , ,03 Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności - - ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM , ,23 Podatek dochodowy , ,00 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ , ,23 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - - ZYSK (STRATA) NETTO , ,23 Inne całkowite dochody - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY PRZYPADAJĄCY NA: , ,23 Udziały nie dające kontroli , ,19 Akcjonariuszy Jednostki Dominującej , ,04 10

12 Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie Nota AKTYWA TRWAŁE , , ,52 Rzeczowe aktywa trwałe , , ,60 Wartości niematerialne , , ,15 Wartość firmy , , ,26 Inwestycje w nieruchomości , , ,00 Pozostałe aktywa trwałe ,51 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 AKTYWA OBROTOWE , , ,18 Należności z tytułu dostaw i usług , , ,91 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego , , ,80 Pozostałe aktywa obrotowe , , ,11 Wierzytelności nabyte , , ,47 Faktoring , , ,98 Pożyczki , , ,64 Pozostałe aktywa finansowe ,70 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , , ,32 Rozliczenia międzyokresowe , , ,25 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA , ,42 Aktywa razem : , , ,12 Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Nota KAPITAŁ WŁASNY , , ,11 Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej , , ,44 Kapitał podstawowy , , ,00 Kapitał zapasowy z emisji , , ,80 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego , , ,67 Niepodzielony wynik, w tym: , , ,97 Zysk (strata) netto okresu , , ,04 Udziały niedające kontroli , , ,67 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE , , ,66 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 Rezerwy długoterminowe 1 471, ,37 - Kredyty i pożyczki długoterminowe , , ,74 Zobowiązania z tytułu obligacji , , ,94 Inne zobowiązania finansowe , , ,98 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE , , ,35 Kredyty i pożyczki , , ,94 Zobowiązania z tytułu obligacji , , ,07 Inne zobowiązania finansowe , , ,16 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , , ,91 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego , Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne , , ,04 Rezerwy krótkoterminowe , , ,04 Przychody przyszłych okresów , , ,19 Pasywa razem : , , ,12 11

13 Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie RPP za okres: RPP za okres: PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto , ,23 Korekty razem , ,43 Amortyzacja , ,51 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,26 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (342,43) (40 077,94) Zmiana stanu rezerw , ,88 Zmiana stanu należności ( ,04) ,43 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych ( ,63) ,19 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,37 Zapłacony podatek dochodowy ( ,00) ( ,00) Inne korekty , ,73 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,66 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (4 084,80) ( ,13) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 149,74 - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (35 622,89) ( ,76) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne 496, ,94 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych (24 376,00) - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży inwestycji długoterminowych ,00 Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ( ,81) ( ,26) Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży , ,19 Wydatki na nabycie aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik ( ,76) - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik , ,93 Wydatki na nabycie jednostek zależnych (9 717,00) ( ,50) Wpływy z tytułu przejęcia jednostek zależnych ,35 Pożyczki udzielone ( ,56) ( ,00) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych , ,95 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ,70 ( ,29) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek ,57 Spłaty kredytów i pożyczek ( ,74) ( ,77) Wpływy z tytułu obligacji - - Spłaty z tytułu obligacji ( ,00) - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego ( ,11) ( ,38) Odsetki zapłacone od obligacji ( ,00) - Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek ( ,20) ( ,26) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( ,05) ,16 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM ( ,75) ( ,47) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM ( ,75) ( ,47) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU , ,79 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM: , ,32 o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 12

14 Zmiany w kapitale własnym od do r. Kapitał podstawowy Zestawienie zmian w kapitale własnym - sprawozdanie skonsolidowane Akcje własne Kapitał zapasowy z emisji Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Niepodzielony wynik Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej Razem kapitał własny akcjonariuszy i udziałowców mniejszościowych Razem kapitał własny Stan na r , , , , , ,36 Emisja akcji , , , ,04 Zakup akcji Pragma Faktoring ( dawniej Grupa Finansowa Premium) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do r , , , , , ,23 Stan na r , , , , , , ,11 Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na r , , , , , ,36 Emisja akcji , , , ,04 Zakup akcji Pragma Faktoring ( dawniej Grupa Finansowa Premium) , ,48 Skup akcji własnych Pragma Faktoring S.A. - ( ,20) ( ,20) - ( ,20) Podział wyniku finansowego roku 2010* ,01 ( ,01) - - Umorzenie akcji własnych Pragma Faktoring ,20 - ( ,90) ( ,32) ,98 ( ,99) (80 220,01) Wypłata dywidendy - ( ,90) ( ,90) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do r , , , ,71 Stan na r , , , , , , ,48 Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na r , , , , , , ,48 Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do r , , , ,29 Stan na r , , , , , , ,77 * podział wyniku roku 2010 przed zmianą sposobu wyceny pakietów wierzytelności 13

15 NOTY DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO ŚRODROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Inwestycje w nieruchomości Inwestycje w nieruchomości Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Inwestycje w nieruchomości na początek okresu , , ,00 Zwiększenia w okresie w tym z tytułu: , wyceny do wartości godziwej przeniesienia z aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia , poniesionych nakładów , Zmniejszenia w okresie INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC OKRESU: , , ,00 Nieruchomość w Katowicach została w ramach Grupy Kapitałowej sprzedana przez spółkę zależna Pragma Inwestycje Sp. z o.o. do spółki zależnej Brynowska72 Sp. z o.o. Dla spółki Brynowska 72 inwestycja w nieruchomość stanowi podstawową działalność, w związku z tym została zakwalifikowana jako nieruchomość inwestycyjna. 14

16 2.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień Specyfikacja 2. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Wartość Wycena do wartości godziwej Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Wycena do wartości godziwej Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Wycena do wartości godziwej Odpisy aktualizujące Pożyczki udzielone ,23 - ( ,20) , ,03 - ( ,43) , ,83 0,00 ( ,19) ,64 Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa dostępne do sprzedaży w tym: Wartość bilansowa ,93 - ( ,33) , ,46 - ( ,54) , ,56 - ( ,73) ,83 Wierzytelności nabyte ,09 - ( ,33) , ,85 - ( ,33) , ,27 - ( ,42) ,85 Faktoring ,84 - ( ,00) , ,61 - ( ,21) , ,29 - ( ,31) ,98 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik, w tym : , ,24 (15 111,41) , , ,00 (15 111,41) , , ,95 (84 409,08) ,32 Akcje i udziały , , ,70 Wierzytelności nabyte , ,24 (15 111,41) , , ,00 (15 111,41) , ,70 - (84 409,08) ,62 RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: , ,24 ( ,94) , , ,00 ( ,38) , , ,95 ( ,00) , Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie Odpisy na początek okresu , , ,96 Utworzenie , , ,63 Odpisy przejęte przy zakupie akcji Pragma Faktoring S.A , ,88 Rozwiązanie (16 551,99) ( ,05) ( ,20) Wykorzystanie (19 080,00) ( ,99) ( ,27) ODPISY NA KONIEC OKRESU: , , ,00 15

17 3. Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki Dominującej Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki Dominującej Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Wartość księgowa , , ,44 Średnia ważona liczba akcji , , ,78 Wartość księgowa na jedną akcję 13,10 12,82 12,53 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 13,10 12,82 12,53 4. Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki na koniec okresu Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień sprawozdawczego Długoterminowe kredyty bankowe , , ,74 Długoterminowe pożyczki ,00 RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE , , ,74 Krótkoterminowe kredyty bankowe , , ,94 Krótkoterminowe pożyczki , , ,00 RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE , , , Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki na podstawie zawartych umów, w tym: , , ,89 Kredyt Bank , ,00 0,00 Alior Bank 0,00 0, ,07 PKO BP , , ,87 BRE Bank 7 589, , ,61 PEKAO S.A. 0, , ,34 5. Zobowiązania z tytułu obligacji Zobowiązania z tytułu obligacji Stan na dzień wartość wg wartość nominalna zamortyzowanego kosztu odsetki od obligacji Zobowiązania z tytułu obligacji: , , ,97 serii B (Pragma Inkaso) , , ,97 serii A (Pragma Faktoring) , , ,00 serii B (Pragma Faktoring) , , ,00 Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe , ,61 0,00 Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe , , ,97 16

18 5.2 - Zobowiązania z tytułu obligacji Stan na dzień wartość nominalna wartość wg zamortyzowanego kosztu odsetki od obligacji Zobowiązania z tytułu obligacji , , ,85 serii A (Pragma Inkaso) , , ,77 serii B (Pragma Inkaso) , , ,08 serii A (Pragma Faktoring) , , ,00 serii B (Pragma Faktoring) , , ,00 Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe , ,79 0,00 Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe , , , Zobowiązania z tytułu obligacji Stan na dzień wartość nominalna wartość wg zamortyzowanego kosztu odsetki od obligacji Zobowiązania z tytułu obligacji: , , ,07 serii A (Pragma Inkaso) , ,10 0,00 serii B (Pragma Inkaso) , , ,07 Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe , ,94 0,00 Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe 0,00 0, ,07 6. Transakcje i salda Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi Transakcje i salda Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi Przychody finansowe z tyt. odsetek od umów pożyczki Przychody netto z tyt. usług windykacji Przychody netto z tyt. usług kupna wierzytelności i factoringu Przychody z tyt. umowy najmu Przychody netto z tyt. usług i refakturowania kosztów poniesionych Pragma Finanse Sp. z o.o. Pragma Trade S.A. Dabex - Grupa Pragma Sp. z o.o Inpol Papier Sp. z o.o. Beskidzki Dom Maklerski S.A. i podmioty powiązane Profi Link Sp. z o.o. DFI Sp. z o.o. Pozostałe osoby fizyczne powiązane z Grupa Kapitałową 381, ,39 431, , , , , , , , , ,49-234, , Koszty z tytułu usług , , ,00 - Koszty z tytułu odsetek 7 629, ,10 Koszty wynagrodzeń i premii ,63 Pozostałe poniesione koszty - 160, , Pożyczki udzielone Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek przez Grupy , Kapitałowej Pożyczki otrzymane

19 Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Grupę Kapitałową Należności z tytułu obrotu wierzytelnościami Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami Należności krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług , , , , ,25 790, , ,50-180,81 502,89 516, ,09-106, , , , , , Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi Grupy Kapitałowej Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami netto Przychody z tytułu pozostałych usług finansowych Przychody z tytułu pozostałych usług Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych Koszty z tytułu odsetek od pożyczek otrzymanych Koszty z tyt. faktoringu Pozostałe poniesione koszty Koszty wynagrodzeń i premii Pożyczki udzielone przez Grupę w okresie Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek przez Grupę Pożyczki otrzymane przez Grupę w okresie Saldo na koniec okresu z tytułu Pragma Finanse Sp. z o.o. Pragma Trade Sp. z o.o. Dabex - Grupa Pragma Sp. z o.o Inpol Papier Sp. z o.o. Beskidzki Dom Maklerski S.A. Profi Link Sp. z o.o. DFI Sp. z o.o. Pozostałe osoby fizyczne powiązane ze Spółką , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 18

20 otrzymanych pożyczek przez Grupę Należności Grupy z tytułu obrotu wierzytelnościami Zobowiązania Grupy i z tytułu obrotu wierzytelnościami Należności krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe , , , ,85 817, , ,50-180, , , ,92-274, ,89 540,19-123, ,00 - Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez spółki Grupy Kapitałowej były na warunkach rynkowych Transakcje i salda Spółki Dominującej z podmiotami powiązanymi wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej Pragma Collect Sp. z o.o. Pragma Faktoring S.A Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Brynowska 72 Sp. z o.o. Przychody finansowe z tyt. odsetek od umów pożyczki , ,48 - Przychody netto z tyt. usług windykacji 206, , Przychody z tyt. umowy najmu , ,00 630,00 514,84 Przychody netto z tyt. usług i refakturowania kosztów poniesionych 9 000, , Koszty z tytułu usług , , Koszty z tytułu odsetek , Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek przez Spółkę , ,93 - Pożyczki otrzymane , Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Spółkę , Należności z tytułu obrotu wierzytelnościami , Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami 234, Należności krótkoterminowe 6 836, , Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług , , Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę Dominującą były na warunkach rynkowych. 7. Gwarancje i poręczenia otrzymane i udzielone Spółki Grupy kapitałowej nie udzielały i nie otrzymały gwarancji i poręczeń od podmiotów spoza Grupy kapitałowej. 8. Korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa dane korekta dane po korekcie opis korekty publikowane Wyszczególnienie AKTYWA TRWAŁE , ,52 Rzeczowe aktywa trwałe , ,60 19

21 Wartości niematerialne , ,15 Wartość firmy , ,26 Inwestycje w nieruchomości , ,00 Pozostałe aktywa trwałe 124,51 124,51 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 AKTYWA OBROTOWE ,32 ( ,14) ,18 Zapasy 2 992,50 (2 992,50) - korekta prezentacyjna Należności z tytułu dostaw i usług , ,91 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego , ,80 Pozostałe aktywa obrotowe , , ,11 korekta prezentacyjna Pozostałe aktywa finansowe ,87 ( ,87) korekta prezentacyjna Wierzytelności nabyte , ,47 korekta prezentacyjna, korekta z tytułu wyceny wierzytelności o kwotę ( ,08) Faktoring , ,98 korekta prezentacyjna Pożyczki , ,64 korekta prezentacyjna Inne aktywa finansowe , ,70 korekta prezentacyjna Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,32 Rozliczenia międzyokresowe ,31 ( ,06) ,25 korekta prezentacyjna AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA , ,42 AKTYWA RAZEM : ,26 ( ,14) ,12 Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa dane korekta dane po korekcie opis korekty publikowane Wyszczególnienie KAPITAŁ WŁASNY ,19 (84 409,08) ,11 Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej ,52 (84 409,08) ,44 Kapitał podstawowy , ,00 Kapitał zapasowy z emisji , ,80 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego , ,67 Niepodzielony wynik, w tym: ,05 (84 409,08) ,97 Zysk (strata) netto okresu , ,04 Udziały niedające kontroli , ,67 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ,76 ( ,10) ,66 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 korekta z tytułu wyceny wierzytelności o kwotę ( ,08) Pozostałe rezerwy ,04 ( ,04) - korekta prezentacyjna Kredyty i pożyczki długoterminowe , ,74 Zobowiązania z tytułu obligacji , ,94 korekta prezentacyjna Inne zobowiązania finansowe ,98 ( ,00) ,98 korekta prezentacyjna ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE , , ,35 Kredyty i pożyczki , ,94 Zobowiązania z tytułu obligacji , ,07 korekta prezentacyjna 20

22 Inne zobowiązania finansowe , ,16 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , ,91 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne , ,04 Rezerwy krótkoterminowe , ,04 korekta prezentacyjna Przychody przyszłych okresów , ,19 Pasywa razem : ,26 ( ,14) ,12 Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres dane publikowane dane po korekcie Przychody ze sprzedaży brutto ogółem , ,02 Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami , ,74 Koszty wierzytelności ( ,25) ( ,25) Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami netto , ,49 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług , ,36 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 682,92 682,92 Przychody ze sprzedaży netto ogółem , ,77 Koszty działalności operacyjnej , ,34 Amortyzacja , ,51 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników , ,32 Pozostałe koszty podstawowe , ,01 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 37,50 37,50 ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY , ,43 Pozostałe przychody operacyjne , ,34 Pozostałe koszty operacyjne , ,33 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,44 Przychody finansowe , ,82 Koszty finansowe , ,03 Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności - - ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM , ,23 Podatek dochodowy , ,00 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ , ,23 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - - ZYSK (STRATA) NETTO , ,23 Inne całkowite dochody - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY PRZYPADAJĄCY NA: , ,23 Udziały nie dające kontroli , ,19 Akcjonariuszy Jednostki Dominującej , ,04 21

23 9. Akcje Imię i nazwisko 9.1. Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Zarządu bezpośrednio Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Tomasz Boduszek Prezes Zarządu 980 0,03% 0,02% Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu ,26% 0,22% Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu ,27% 0,23% Stan posiadania nie zmienił się w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2011 r. Członkowie Zarządu nie posiadają opcji na akcje Spółki. Imię i nazwisko 9.2. Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Tomasz Boduszek Prezes Zarządu ,50% 10,21% Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu ,00% 20,41% Tomasz Boduszek, Prezes Zarządu Pragma Inkaso S.A. posiada 477 udziałów Spółki Pragma Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowskich Górach (co stanowi 20% jej kapitału zakładowego), która posiada akcji imiennych uprzywilejowanych serii A oraz akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki, stanowiących 56,68% kapitału zakładowego Spółki i uprawniających do 64,84% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co oznacza, że Tomasz Boduszek posiada w sposób pośredni akcji Spółki, stanowiących 8,50% w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 10,217% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Michał Kolmasiak, Wiceprezes Zarządu Pragma Inkaso S.A. posiada 954 udziałów Spółki Pragma Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowskich Górach (co stanowi 40% jej kapitału zakładowego), która posiada akcji imiennych uprzywilejowanych serii A oraz akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki, stanowiących 56,68% kapitału zakładowego Spółki i uprawniających do 64,84% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co oznacza, że Michał Kolmasiak posiada w sposób pośredni akcji Spółki, stanowiących 17,00% w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 20,41% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Stan posiadania akcji nie zmienił się w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2011 r. Członkowie Rady Nadzorczej Spółki Dominującej nie posiadają bezpośrednio akcji i opcji na akcje Spółki. Imię i nazwisko 9.3. Akcje Spółki zależnej Pragma Faktoring w posiadaniu Członków Zarządu bezpośrednio Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Tomasz Boduszek Prezes Zarządu ,47% 0,37% Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu ,19% 0,15% 22

24 9.4. Akcje Spółki zależnej Pragma Faktoring w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Pragma Faktoring bezpośrednio Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Dariusz Piasecki Członek Rady Nadzorczej ,95% 1,53% 9.5. Akcje Spółki zależnej Pragma Faktoring w posiadaniu Członków Zarządu Pragma Faktoring bezpośrednio Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Agnieszka Kowalik Członek Zarządu ,17% 0,14% Stan posiadania akcji przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej nie zmienił się od 31 grudnia 2011 r. Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej nie posiadają opcji na akcje Spółki Pragma Faktoring. 10. Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności spółek Grupy Kapitałowej Działalność wszystkich spółek Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność. 11. Segmenty operacyjne SEGMENTY OPERACYJNE według przychodów brutto wartość udział wartość udział Kraj ,84 99,91% ,33 99,93% Zagranica ,86 0,09% ,69 0,07% RAZEM ,70 100,00% ,02 100,00% według przychodów netto wartość udział wartość udział Kraj ,82 99,74% ,33 99,85% Zagranica ,77 0,26% ,44 0,15% RAZEM ,59 100,00% ,77 100,00% Grupa Kapitałowa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności. Podział przychodów klasyfikowany jest według kryterium obszaru geograficznego, w którym klienci Grupy Kapitałowej prowadza działalność. Z uwagi na bardzo niski udział klientów zagranicznych w sprzedaży ogółem, Grupa Kapitałowa klasyfikuje przychody z działalności na krajowe i zagraniczne, bez wyodrębniania poszczególnych krajów. Grupa Kapitałowa nie posiada żadnych aktywów za granica, w miejscach prowadzenia działalności przez klientów zagranicznych, w związku z tym nie wyodrębnia aktywów i zobowiązań związanych z działalnością zagraniczną. 23

25 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. zł w tys. EURO w tys. EURO 1 kwartał kwartał kwartał kwartał 2011 I. Przychody brutto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów III. Zysk (strata) z działalności operacyjnej IV. Zysk (strata) brutto V. Zysk (strata) netto VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IX. Przepływy pieniężne netto, razem X. Aktywa, razem XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XII. Zobowiązania długoterminowe XIII. Zobowiązania krótkoterminowe XIV. Kapitał własny XV. Kapitał zakładowy XVI. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) XVII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,06 0,02 0,02 0,01 XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,06 0,02 0,02 0,01 XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 13,90 12,19 3,34 3,04 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 13,90 12,19 3,34 3,04 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 0,00 0,00 0,00 0,00 Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczania: 24

26 a) bilans według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu; na dzień 31 marca 2012 średni kurs wynosił 4,175; na dzień 31 marca 2011 średni kurs wynosił 3,9742; b) rachunek zysków i strat i rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca ,1616; średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca ,0119; Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. 25

27 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Sprawozdanie jednostkowe z całkowitych dochodów za okres Przychody ze sprzedaży brutto ogółem , ,81 Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami , ,02 Koszty wierzytelności ( ,21) ( ,21) Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami netto , ,81 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług , ,52 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ,62 642,27 Przychody ze sprzedaży netto ogółem , ,60 Koszty działalności operacyjnej , ,74 Amortyzacja , ,72 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników , ,98 Pozostałe koszty podstawowe , ,04 Koszt sprzedanych towarów i materiałów ,70 - ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY , ,86 Pozostałe przychody operacyjne , ,15 Pozostałe koszty operacyjne , ,19 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,82 Przychody finansowe , ,58 Koszty finansowe , ,52 Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności - - ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM , ,88 Podatek dochodowy , ,00 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ , ,88 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - - ZYSK (STRATA) NETTO , ,88 Inne całkowite dochody - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY , ,88 26

28 Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie AKTYWA TRWAŁE , , ,53 Rzeczowe aktywa trwałe , , ,47 Wartości niematerialne , , ,24 Akcje i udziały , , ,82 - w tym: inwestycje rozliczane metodą praw własności Inwestycje w nieruchomości , , ,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 AKTYWA OBROTOWE , , ,79 Należności z tytułu dostaw i usług , , ,79 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego , , ,00 Pozostałe aktywa obrotowe , , ,65 Wierzytelności nabyte , , ,55 Faktoring , , ,81 Pożyczki , , ,01 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , , ,75 Rozliczenia międzyokresowe , , ,23 Aktywa razem : , , ,32 Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa KAPITAŁ WŁASNY , , ,01 Kapitał podstawowy , , ,00 Kapitał zapasowy z emisji , , ,80 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego , , ,96 Niepodzielony wynik, w tym: , , ,25 Zysk (strata) netto okresu , , ,88 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE , , ,91 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 Rezerwy długoterminowe 0,00 0,00 0,00 Kredyty i pożyczki długoterminowe , , ,74 Zobowiązania z tytułu obligacji 0,00 0, ,00 Inne zobowiązania finansowe , , ,17 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE , , ,40 Kredyty i pożyczki , , ,68 Zobowiązania z tytułu obligacji , , ,07 Inne zobowiązania finansowe , , ,15 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , , ,76 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0,00 0,00 0,00 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne , , ,97 Rezerwy krótkoterminowe , , ,32 Przychody przyszłych okresów , , ,45 Pasywa razem : , , ,32 27

29 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) jednostkowy Wyszczególnienie RPP za okres: RPP za okres: PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto , ,88 Korekty razem , ,12 Amortyzacja , ,72 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - (4 562,63) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,22 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (342,43) (705,31) Zmiana stanu rezerw ,98 (76 762,33) Zmiana stanu należności ( ,72) ,78 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych ( ,98) ( ,00) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,63 Zapłacony podatek dochodowy ( ,00) ( ,00) Inne korekty ,84 ( ,96) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,00 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych - (942,26) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 149,74 - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (7 712,30) (53 119,42) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne 496, ,73 Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ( ,37) ( ,69) Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży , ,00 Wydatki na nabycie jednostek zależnych ( ,00) ( ,50) Pożyczki udzielone ( ,49) - Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych , ,16 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ,51) ( ,98) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek , ,68 Spłaty kredytów i pożyczek ( ,69) ( ,14) Wpływy z tytułu obligacji - - Spłaty z tytułu obligacji ( ,00) - Wpływy z tytułu otrzymanego faktoringu ,38 Spłaty z tytułu faktoringu - - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (87 813,20) (61 991,08) Odsetki zapłacone od obligacji ( ,00) - Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek ( ,17) ( ,60) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( ,39) ,24 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM ( ,78) ( ,74) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM ,35 ( ,11) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych ,63 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU , ,86 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM: , ,75 o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 28

30 Zestawienie zmian w kapitale własnym jednostkowe Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Niepodzielony wynik Razem kapitał własny Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na r , , , , ,09 Emisja akcji , , ,04 Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do r , ,88 Stan na r , , , , ,01 Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na r , , , , ,09 Emisja akcji , , ,04 Podział wyniku finansowego roku ,01 ( ,01) - Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do r , ,31 Stan na r , , , , ,44 Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na r , , , , ,44 Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do r , ,55 Stan na r , , , , ,99 29

31 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA OKRES Charakterystyka i struktura Grupy Kapitałowej PRAGMA INKASO S.A. Grupa Kapitałowa PRAGMA INKASO S.A. Składa się z podmiotu dominującego, którym jest Pragma Inkaso S.A. oraz spółek zależnych Pragma Faktoring SA, Pragma Collect Sp. z o.o. oraz Pragma Inwestycje Sp. z o.o. i nie prowadzącej działalności operacyjnej Brynowska 72 Sp. z o.o. Grupa jest jednym z liderów w branży zarządzania wierzytelnościami biznesowymi. Grupa posiada oddziały w Bydgoszczy oraz Poznaniu oraz od lutego 2012 również w Lublinie. Celem Grupy jest dążenie do stworzenia oferty produktów zaspokajających wszelkie potrzeby Klientów w zakresie zarządzania wierzytelnościami biznesowymi. Pragma Inkaso S.A. oraz Pragma Faktoring SA są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, dzięki czemu Grupa zapewnia swoim Klientom jak i Akcjonariuszom wysokie standardy w zakresie wiarygodności, transparentności oraz komunikacji. 30