SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING SA

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING SA PRAGMA.PL 1

2 Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze W 2017 r. r/r), obrotów faktoringowych (666 mln, +20 % wo portfela transakcje faktoringowe- w 2017 r. faktur wobec 2,3 tys. odbiorców. przycz co cz Pragmy na 2018 r. i kolejne lata. projektu PragmaGO, Strategii. kosztach ktywy wynikowe dynamiczny rozwój fintechowego stronie 71 Raportu prezentujemy bardzo wzrost hnologii) -pionier i niekwestionowany lider rynku e-mikroleasingu. o LeaseLink. 2

3 e 350- biznesu, zgodnie z celami Strategii pracujemy nad pozyskaniem pozabilansowego. Z Tomasz Boduszek - Jakub Holewa - Agnieszka Kowalik - Grzegorz Pardela - Katowice, 16 kwietnia 2018 roku 3

4 List do Inwestorów i Akcjonariusz... 2 Wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego Pragma Faktoring SA za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku... 5 Wybrane dane finansowe Roczne sprawozdanie finansowe Pragma Faktoring SA za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku...33 Noty do rocznego sprawozdania finansowego Pragma Faktoring SA za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku Sprawozdanie Z A za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku

5 WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA FAKTORING SA za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku 1. Nazwa: Pragma Faktoring S.A. dawniej Grupa Finansowa Premium S.A. Siedziba: Katowice, ul. Brynowska 72 Telefon: Fax: rejestrowy: REGON: NIP: KRS: Adres poczty elektronicznej: biuro@pragmafaktoring.pl Adres strony internetowej: listopada 2006 roku GF Premium sp. z o.o. wpisana by a do Krajowego Rejestru S w Katowicach pod numerem KRS W dniu 17 listopada 2006 roku S d Rejonowy wezwanie na Premium S.A. zmien Zgromadzenia z dnia 14 marca 2011 r. Grupa Finansowa A 5

6 2. - Tomasz Boduszek - Jakub Holewa Wicep - - Agnieszka Kowalik - Grzegorz Pardela Ireneusz Rymaszewski - Marcin Nowak - 3. grudnia 2016 roku, oraz jej wyniki finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku i porównywalnie z okresem od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku. o 4. finansowych 5. Walnego Zgromadzenia z dnia roku ( SA, zg 6

7 Sprawozdanie Standardy zastosowane po raz pierwszy MSSF - (stan wg stycznia 2017 roku lub p niej Standard/interpretacja Opis zmian standardu/interpretacji okresy roczne 1 stycznia 2018 roku lub p niej standard zaakceptowany i ujmowania instrumentów MSR 39. Zmiany wprowadzone przez standard wszystkim: inne kategorie aktywów finansowych, od których aktywów do kategorii od modelu biznesowego nowe zasady rachunk aktywów finansowych oparty na przewidywanych stratach i szybszego ujmowania kosztów w wyniku finansowym. 7

8 Standard/interpretacja Nowy okresy roczne 1 stycznia 2016 roku lub p niej * UWAGA! standard nie zostanie nigdy zaakceptowany Opis zmian standardu/interpretacji podmiotów ceny, takich jak dostarczanie gazu, Standard pozwala na kontynuowanie wejdzie stosowania w UE do ujmowania przychodów z takiej pierwszym sprawozdaniu okresy roczne 1 stycznia 2018 roku lub p niej standard zaakceptowany spójny model ujmowania przychodów. Nowy 5- przez klienta kontroli nad dobrem lub tandard wprowadza dodatkowe wymogi ujawniania kwoty ujmowanych przychodów w 8

9 Standard/interpretacja zmiana MSSF 10 sprawozdania f zastosowanie dobrowolne Opis zmian standardu/interpretacji aty kontroli jednostkach stowarzyszonych wspólnych i proces wstrzymany akceptacji wynik transakcji z podmiotami p podmiotów. sprzeczne. Zmiana MSSF 10 i MSR 28 wynik na transakcji ujmowany a, wynik ujmowany jest tylko do inwestorów. 9

10 Standard/interpretacja Opis zmian standardu/interpretacji okresy roczne 1 stycznia 2019 roku lub p niej leasingu (w tym leasingu. umowy najmu i standard zaakceptowany leasingobiorców: standard wymaga finansowego. Prawo do korzystania z zamortyzowanym koszcie. Przewidziano uproszczenia dla umów aktywów o niskie MSR 17. S procesu. Zmiana MSSF 15 okresy roczne 1 stycznia 2018 roku lub p niej zmiany zaakceptowane niespójnemu stosowaniu nowego identyfikacja relacji zleceniodawca agent przeniesienie licencji w momencie lub w okresie czasu 10

11 Standard/interpretacja Opis zmian standardu/interpretacji okresy roczne 1 stycznia 2018 roku sposób ujmowania w wycenie programu regulowanego w zmiany zaakceptowane przypadku, gdy jednostka jest od pracownika modyfikacja programu, która skutkuje zm rozliczany w instrumentach w momencie zastosowania MSSF 9 instrumentów finansowych (MSSF 9) zmiany zaakceptowane zasady stosowania nowych zasad sprawozdaniach finansowych ubezpieczycieli. W przeciwnym Zaproponowano dwa alternatywne powodowanej przez MSSF 9 dla niektórych aktywów poprzez sprawozdaniu z wyniku i innych zwolnienie ze stosowania MSSF nowego standardu roku 2021) 11

12 Standard/interpretacja Zmiany MSSF 1, MSR 28 okresy roczne 1 stycznia 2018 roku lub zmiany zaakceptowane przez Komisj Europejsk Opis zmian standardu/interpretacji Mniejsze poprawki do standardów, wprowadzane w ramach corocznych zmian do standardów (cykl ): krótkoterminowe zwolnienia, sytuacjach, gdy MSR 28 fundusze wzajemne itd. lub inwestycyjnych) wyboru tego 12

13 Standard/interpretacja Zmiana MSR 40 okresy roczne 1 stycznia 2018 roku lub p niej zmiany zaakceptowane przez Opis zmian standardu/interpretacji Zmiana doprecyzowuje zasady, wedle przeklasyfikowywana do lub z kategorii Przede wszystkim zmiana klasyfikacji ób udowodniona. Standard wprost mówi, zmiany do standardu oraz do sprawozdanie finansowe z uwagi na inwestycyjnych wchodzi w posiadanie dokonywana zmiana przeznaczenia i sposobu wykorzystywania tych 13

14 Standard/interpretacja Opis zmian standardu/interpretacji Nowa KIMSF 22 okresy roczne 1 stycznia 2018 roku lub p niej interpretacja zaakceptowana zakupu w innej walucie, który poprzedzony jest otrzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w tej walucie.. Nowy MSSF okresy roczne stycznia 2021 roku standard nie zaakceptowany reasekuracyjnych. Stand MSSF 4. 14

15 Standard/interpretacja Opis zmian standardu/interpretacji Nowa KIMSF 23 okresy roczne stycznia 2019 roku standard nie zaakceptowany sytuacji, gdy interpretacja przepisów ws. podatku dochodowego nie jest zaakceptowane przez organy podatkowe, w tym zostanie zaakceptowane przez organy ewentualne zmiany faktów i szacunku zgodnie z MSR 8. których interpretacja dotyczy. Zmiana MSSF 9 okresy roczne stycznia 2019 roku zmiana zaakceptowana Zmiana polega na dopuszczeniu kwalifikowania do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie takich instrumentów, które w przypadku wcze naliczonych odsetek (tzw. ujemne wynagrodzenie). Uzasadnienie Wniosków w taki sposób, niepowoduj 15

16 Standard/interpretacja Zmiana MSR 28 stowarzyszonych i wspólnych okresy roczne rozpoczyn stycznia 2019 roku zmiana zaakceptowana nie Opis zmian standardu/interpretacji jednostkach stowarzyszonych i stosow inwestycji netto w takiej jednostce. 16

17 Standard/interpretacja Zmiany MSR 12, MSR 23, MSSF 3, MSSF 11 okresy roczne 1 stycznia 2019 roku Opis zmian standardu/interpretacji Mniejsze poprawki do standardów, wprowadzane w ramach corocznych zmian do standardów (cykl ): zmiany zaakceptowane nie sposób ujmowania podatku Podatek ujmowany jest w dywidendy jako przeznaczone na finansowanie MSSF 3: Rada MSR realizowanego etapami, w tym wspólnej kontroli, w sytuacji, na 17

18 Standard/interpretacja Opis zmian standardu/interpretacji Zmiana MSR 19 okresy roczne stycznia 2019 roku zmiana zaakceptowana nie wyniku zmian, ograniczenia lub rozliczenia, jednostka powinna: Euro zatrudnienia i odsetki netto za okres po ponownej wycenie wykorzystane przy ponownej wycenie oraz przecenionego aktywa lub * - nocie 33 MSSF - Standardy i interpretacje za okresy roczne stycznia 2017 roku lub p niej Standard/interpretacja Opis zmian standardu/interpretacji okresy roczne 1 stycznia 2017 roku lub p niej zmiany zaakceptowane ujmowania aktywów z podatku dochodowego w przypadku poniesienia niezrealizowanych strat, ka zysków podatkowych odroczonego dochodowego. podatku 18

19 Standard/interpretacja Opis zmian standardu/interpretacji okresy roczne 1 stycznia 2017 roku lub p niej zmiany zaakceptowane przez Zmieniony standard wymaga od jednostek ujawnienia informacji, kredytów). Zmiany MSSF 12 okresy roczne rozpoczyn 1 stycznia 2017 roku lub p niej Mniejsze poprawki do standardów, wprowadzane w ramach corocznych zmian do standardów (cykl ): zmiany zaakceptowane MSSF 12: doprecyzowano, innych jednostkach wymagane tym standardem 6. zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia zgodnie z MSSF 5. Sp podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz pomniejszona o opusty handlowe i rabaty; z zamierzeniem kierownictwa, oraz miejsca, w którym znajduj 19

20 powodu aktywów lub zobowi 20

21 niematerialnych. je kontroli, wy Leasing przez uzgodniony okres. zostanie zazwyczaj zaliczona do leasingu finansowego: a. b. l c. leasingu i d. e. leasingu; f. g. h. 21

22 ty finansowe i zmniejszenie w okresach, w których je poniesiono. Leasing finansowy u leasingodawcy W przypadku leasingu finansowego leasingodawca prezentuje w sprawozdaniu finansowym awarciem danej umowy wej stopy Leasing operacyjny Odmiennie w stosunku do poprzedniego rodzaju leasingu zawarcie umowy leasingu bilansie. Leasingodawca przy umowie leasingu operacyjnego amortyzuje przedmiot leasingu, a jej W sie zmniejszanie Aktywa finansowe h, 22

23 z czterech kategorii: upa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej aktywów terminie, lub krótkoterminowych zysków, lub rzetelnych informacji. mi); finansowy. w tym instr finansowy, dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku w oparciu o ostatnie notowania 23

24 dla terminowych instrumentów pochodnych (forward) i kontraktów swap w oparciu liczone przy zastosowaniu z zestawienie metody efektywnej stopy procentowej. w momencie ika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. wycenianych w zamortyzowanym instrumentu finansowego. efektywnej stopy procentowej oraz faktoringowego Klientom w danym okresi Na koniec roku 24

25 zdyskontowanych przy i ich ekwiwalentów pomniejszonych o a mianowicie: - - wiarygodny sposób); inny 25

26 - ustalona otrzymanych chodach finansowych w sprawo po Dotacje Dotacji nie ujmuje z przyznanym dofi. 26

27 W mome Przychody przychody nd. inkasowego. bilansowy (metoda procentowego zaawansowania i sposób oraz wycenione w wiarygodny sposób. ania. Podatek dochodowy która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres. 27

28 28 tania

29 Aktywa i rezerwa z przeprowadzania kompen zasadach ogólnych. akcje akcji. Segmenty operacyjne klientów zagranicznych ustanowienia kontroli. Rachunek prz ów przychody z tych. 29

30 7.. Tomasz Boduszek - Jakub Holewa - W Agnieszka Kowalik - Grzegorz Pardela - Katowice, 16 kwietnia 2018 roku 30

31 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE Wyszczególnienie w tys. EURO w tys. EURO III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto (39 769) (17 709) (9 369) (4 047) inwestycyjnej (1 705) (2 267) (402) (518) (472) (111) 492 IX. Aktywa, razem ,50 1,62 0,35 0,37 1,50 1,62 0,35 0,37 18,12 15,38 4,34 3,48 18,12 15,38 4,34 3,48 XX. Zadeklarowana lub XXI. Saldo faktoring

32 ze odpowiedniego okresu: 7 4, ,4240; w danym okresie: 017:4,2447; 6: 4,3757; wymiany. Tomasz Boduszek - Jakub Holewa - Agnieszka Kowalik - Grzegorz Pardela - Katowice, 16 kwietnia 2018 roku 32

33 ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA FAKTORING SA za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku - Aktywa Wyszczególnienie Noty , , , , , , , , , , , , , , , ,00 dochodowego , , ,00 AKTYWA OBROTOWE , , , , , ,55 dochodowego , , , , , Faktoring , , , , , ,20 Obligacje , , , ,80 Rozliczenia , , ,13 ZBYCIA ,72 Aktywa razem: , , ,58 - Pasywa Wyszczególnienie Noty , , , , , , , , , , , , , Niepodzielony wynik, w tym: , ,37 ( ,28) Zysk (strata) netto okresu , ,67 ( ,06) , , ,46 odroczonego podatku dochodowego , , ,00 33

34 dochodowego , ,58 406, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,74 Rezerwy krótkoterminowe , , , , , ,72 Pasywa razem: , , ,58 Wyszczególnienie Noty , , , , , , , , ,69 16 ( ,63) ( ,06) Amortyzacja ( ,63) ( ,70) ( ,82) ( ,53) ( ,18) ( ,83) , , , ,14 18 ( ,82) ( ,91) ZYSK , ,86 Przychody finansowe , ,15 Koszty finansowe 20 ( ,80) ( ,33) Ud 20 - ( ,01) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM , ,67 Podatek dochodowy 21 ( ,00) ( ,00) KONTYNUOWANEJ , , ZYSK (STRATA) NETTO , , PRZYPADAJACY NA: , ,67 zysk (strata) 1,50 1,62 rozwodniony zysk (strata) 1,50 1,62 34

35 z1 1,50 1,62 1,50 1,62 Wyszczególnienie RPP za okres: RPP za okres: Zysk (strata) brutto , ,67 Korekty razem ( ,27) ( ,23) Amortyzacja , ,70 ( ,57) , , , ,25 ( ,98) ** ( ,06) ( ,18) ** ( ,30) ,54 (5 471,20) (11 759,46) Zmiana stanu rezerw , ,86 ( ,03) , ,00 ( ,53) ( ,42) ,92 ( ,00) ( ,00) , ,01 Inne korekty ( ,00) - ** ( ,32) ( ,56) ( ,79) ( ,75) - - ( ,32) ( ,10) , ,98 (3 375,00) (48 630,00) ,72 - ( ,00) Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Otrzymane odsetki - - Otrzymane dywidendy - - ( ,44) ( ,15) , , , ( ,00) ,60-35

36 ( ,13) ( ,73) , ,00 - ( ,00) ( ,00) ( ,50) ( ,66) ( ,06) ,78 - ( ,50) , ,44 ( ,85) ,73 ( ,85) ,66 - ( ,07) , , , , * ** Ujemna zmiana stanów - 36

37 Wyszczególnienie podstawowy Akcje zapasowy z emisji zapasowy z zysku zatrzymanego rezerwowe Niepodzielony wynik Stan na r , , ,77 - ( ,28) , do r , ,67 Stan na r , , , , ,87 Stan na r , , , , , ,67 - ( ,67) do r , ,95 - emisja akcji D , ,00 Stan na r , , , , , ,82 oring SA Tomasz Boduszek - Jakub Holewa - Agnieszka Kowalik - Grzegorz Pardela - Katowice, 16 kwietnia 2018 roku 37

38 NOTY DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA FAKTORING SA za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku ROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Lista not Numer Nazwa Krótkoterminowe aktywa finansowe Rezerwy krótkoterminowe przychody operacyjne Przychody finansowe 20 Koszty finansowe 21 Podatek dochodowy Instrumenty finansowe Segmenty operacyjne 29 rczej Istotne wydarzenia po dniu bilansowym

39 1. Rzeczowe aktywa Grunty - - Budynki i budowle , , , , , , , , Zaliczki na , ,19 Dodatkowe informacje: innych umów Roczny koszt najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez , ,78 amortyzowanych , , Planowane na tym , , , ,

40 1.2 - w okresie Grunty Budynki i budowle techniczne i maszyny transportu Inwestycje w obcych budowie Zaliczki budowie bilansowe brutto na , , , , , , , , , , , , , , , , ,69 Zmniejszenia w okresie - - (6 016,68) ( ,12) (10 523,16) (56 897,60) - - ( ,56) (54 471,54) (54 471,54) - - (6 016,68) ( ,58) (10 523,16) ( ,42) Przeniesienie na inwestycje w (56 897,60) - - (56 897,60) Razem , , , , , okresie Grunty Budynki i budowle techniczne i maszyny transportu Inwestycje w obcych budowie Zaliczki budowie , , , , , , , , , , , , , , , ,55 Zmniejszenia w okresie - - (17 481,18) ( ,10) (11 831,78) ( ,06) ( ,10) ( ,10) - - (17 481,18) ( ,00) (11 831,78) ( ,96) Razem , , , , ,19 40

41 1.4 - Budynki i budowle techniczne i maszyny transportu Inwestycje w obcych , , , , , , , , , ,49 Zmniejszenia amortyzacji za okres - (6 016,68) (80 756,69) (10 136,28) (14 544,58) ( ,23) - (6 016,68) (74 422,99) (10 136,28) - (90 575,95) - - (6 333,70) - - (6 333,70) Przeniesienie na (14 544,58) (14 544,58) , , , , ,26 Razem Budynki i budowle techniczne i maszyny transportu Inwestycje w obcych Razem , , , , , , , , , ,78 Zmniejszenia amortyzacji za okres - (17 481,18) ( ,24) (10 590,13) - ( ,55) - (17 481,18) ( ,24) (10 590,13) - ( ,55) , , , , ,00 41

42 Patenty i licencje , ,51 Systemy komputerowe w trakcie realizacji , , , , , w okresie niematerialne Systemy komputerowe w trakcie realizacji Zaliczki na niematerialne Razem , , , , , , , , , ,79 niematerialne , ,11 Zmniejszenia w okresie - ( ,61) (86 137,50) ( ,11) niematerialne ( ,61) (86 137,50) ( ,11) , , , niematerialne w okresie niematerialne Systemy komputerowe w trakcie realizacji Zaliczki na niematerialne Razem , , , , , , , , , , Zmniejszenia w okresie , , , ,81 42

43 2.4- niematerialne Razem , , , ,14 Zmniejszenie amortyzacji za okres , , niematerialne Razem , , , ,92 Zmniejszenie amortyzacji za okres , , Siedziba Leaselink Sp. z o. o. Warszawa , ,00 - Procentowa Nazwa jednostki Podstawowa Siedziba Liczba nominalna oraz praw posiadanych przed Liczba posiadanych przez nominalna posiadanych przez Leaselink Sp. z o. o. mikroleasing w obszarze e-commerce i innych Warszawa ,51% Siedziba Leaselink sp. z o. o. Warszawa ,93 Mint Software Sp. z o.o. Kraków 2 686, , , ,99 43

44 zmiany stanu w okresie , , , , ,06 Zmniejszenia ( ,99) ( ,07) ( ,93) - (3 987,06) ( ,07) , ,99 wówczas, gdy strategiczne nsowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji. 44

45 Procentowa Liczba Nazwa jednostki Podstawowa Siedziba Liczba nominalna oraz praw posiadanych przed posiadanych przez posiadanych przez Mint Software Sp. z o.o. programistyczne Kraków % Mint Software sp. z o.o ( ,75) 50% ( ,38) , , zmiany stanu w okresie , , , , , , , ,00 Zmniejszenia - ( ,66) - ( ,66) , ,00 45

46 Odpisy bilansowa , , , , ,47 (1 204,52) , ,76 (1 204,52) ,24 Odpisy bilansowa , , , , ,47 (653,02) , ,23 (653,02) , zmiany stanu w okresie , ,71 Utworzenie 551,50 653,02 - (7 215,48) Wykorzystanie - ( ,23) ODPISY NA KONIEC OKRESU: 1 204,52 653, Krótkoterminowe aktywa finansowe Specyfikacja Odpisy bilansowa ,53 ( ,79) ,74 Obligacje , , Faktoring ,46 ( ,22) ,24 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE RAZEM: ,39 ( ,01) , Specyfikacja Odpisy bilansowa ,23 ( ,32) ,91 Obligacje Faktoring ,40 ( ,44) ,96 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE RAZEM: ,63 ( ,76) ,87 46

47 finansowe - zmiany stanu w okresie , ,43 Utworzenie; w tym: , , , ,33 Faktoring , ,43 ( ,69) ( ,67) - (26 362,07) Faktoring ( ,69) ( ,60) - - Wykorzystanie; w tym: - ( ,76) - ( ,08) Faktoring - ( ,39) - (39 670,29) ODPISY NA KONIEC OKRESU: , , Rotacja kluczowych aktywów: , , , ,20 b. faktoring , ,05 Wydatki na aktywa finansowe w tym: ( ,00) ( ,94) ( ,29) ( ,72) b. faktoring ( ,71) ( ,22) , , , ,84 b. faktoring , , ,25 ( ,98) okresu, w tym: , , , ,91 b. faktoring , ,96 541,11% 617,46% 150,45% 208,96% b. faktoring 609,95% 688,90% , , , , : , ,46 47

48 Ubezpieczenia , ,60 Prenumeraty 2 792, , , ,95 Koszty prospekt emisyjny , , , ,56 R : , , akcje seria A akcje seria B akcje seria C RAZEM: Liczba akcji Liczba nominalna akcji posiadanych akcji kapitale podstawowym w ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA ,06% 89,84% Pozostali ,94% 10,16% RAZEM: % 100% Zysk netto za okres , , ,50 1,62 1,50 1,62 Y DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY: , ,67 1,50 1,62 sprawozdawczy na 1 1,50 1, , , ,12 15,38 18,12 15,38 48

49 10. Rezerwy Rezerwy emerytalne i rentowe 4 430, , , , , ,58 Rezerwy na wynagrodzenia - - Rezerwy na niewykorzystane urlopy , , , , ,00 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE RAZEM: , ,99 REZERWY RAZEM: , , Rezerwy - zmiany stanu w okresie , ,71 Utworzenie , ,60 Wykorzystanie ( ,37) ( ,74) (12 000,00) (22 015,00) SPRAWOZDAWCZEGO: , , RAZEM KREDYTY - - Krótkoterminowe kredyty bankowe , , w tym: , ,05 Kredyty bankowe , , Odsetki - - Kredyty bankowe : , ,05 49

50 koniec okresu stan na kredytu Saldo PLN Wymagalne do 1 roku Wymagal -ne 1 roku Waluta Stopa procentowa Zabezpieczenia Krótkoterminowe oprocentowanie w stosunku rocznym hipoteka ustanowiona , , ,13 PLN procentowej stawki referencyjnej, kredyt w rachunku r. weksel in blanco Kredytobiorcy, ny przez Pragma Inkaso SA, umowy ubezpieczenia , , ,99 PLN oprocentowanie w stosunku rocznym procentowej stawki referencyjnej, kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego, ostateczny termin hipoteka ustanowiona weksel in blanco Kredytobiorcy, Pragma Inkaso SA, umowy ubezpieczenia oprocentowanie w stosunku rocznym zastaw rejestrowy na , , ,46 PLN stopy bazowej, osoby trzeciej krótkoterminowe , , ,

51 zawartych umów: dodatkowe informacje podstawie PLN , obligacji odsetki od obligacji data wykupu nominalna zamortyzowanego kosztu , , ,00 Seria H , , , Seria I , , , Seria J , , , Seria K , , , Seria L , , , Seria M , , , Seria N , , , , ,27 - Seria H , ,24 Seria I , ,75 Seria J , ,79 Seria K , ,07 Seria L , ,86 Seria M , ,97 Seria N , ,59 obligacji krótkoterminowe ,00 Seria H ,00 Seria I ,00 Seria J ,00 Seria K ,00 Seria L ,00 Seria M ,00 Seria N , obligacji odsetki od obligacji data wykupu nominalna zamortyzowanego kosztu , , ,00 Seria H , , , Seria I , , , Seria J , , , Seria K , , , , ,73-51

52 Seria H , ,36 - Seria I , ,41 - Seria J , ,99 - Seria K , ,97 - krótkoterminowe ,00 Seria H ,00 Seria I ,00 Seria J ,00 Seria K , , , , ,73 Krótkoterminowe , , , , Wymagalne do Wymagalne od Wymagalne 1 roku roku do 5 lat Oprocentowanie zmienne: , , , , Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne Oprocentowanie zmienne: , , , , krótkoterminowe 14 -, , ,80 w tym zobow , , Kwoty do zwrotu * , , , ,01 ZOB : , ,75 52

53 i faktoringowych pierwotnymi wierzycielami , ,22 Przychody z umów faktoringu , , , , , za okres Amortyzacja , , , , , , , ,13 Wynagrodzenia , , , , , ,92 : , , , , , , , , , ,19 : , , , , , Inne koszty operacyjne , ,12 : , ,91 53

54 19. Przychody finansowe 19 - Przychody finansowe za okres Odsetki ,17 418, Dywidenda od jednostek , , ,61 RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE , , Koszty finansowe Koszty finansowe za okres Odsetki , , , , , , , , , ,89 RAZEM KOSZTY FINANSOWE , , ,01 nocie nr Podatek dochodowy Podatek dochodowy za okres ,00 - Odroczony podatek dochodowy , ,00 RAZEM PODATEK DOCHODOWY , , Podatek dochodowy - Za okres Za okres ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM , , , ,00 sprawozdawczym , ,65 Dodatkowe koszty podatkowe - - ( ,40) ( ,54) Dodatkowe przychody podatkowe , , , ,00 kosztów uzyskania przychodów , ,24 54

55 Dodatkowe koszty podatkowe ( ,28) ( ,55) ( ,19) ( ,04) Dodatkowe przychody podatkowe , ,73 Straty podatkowe ( ,05) - odroczonego podatku dochodowego ( ,42) ( ,62) ( ,00) ( ,00) finansowym ,00 - Efektywna stopa opodatkowania 27% 14% Podstawa opodatkowania ,92 ( ,84) Odroczony podatek dochodowy wynik wynik , ,00 (50 942,00) (16 589,00) Rezerwy , ,00 (14 030,00) (5 005,00) , ,00 (32 678,00) (29 385,00) Strata podatkowa , , ,00 ( ,00) ,00 491,00 - (491,00) , , , , wynik wynik Wycena inwestycji finansowych , , ,00 (56 577,00) , , , ,00 - (22 015,00) , ,00 (860,00) ( ,00) kosztów RAZEM: , , , ,00 (8 131,00) , , , ,00 ( ,00) z przepisami podatkowymi, na które godnie 55

56 22. Transakcje i sald Przychody z tyt. odsetek od umów Pragma Inkaso S.A Leaselink Sp. z o. o. Jednostki podmioty , ,19 windykacji 5 686, Przychody netto z tyt. toringu , , ,01 Przychody z tyt. umowy najmu Przychody netto z tyt , , ,00 247, otrzymanych , , Koszty z tyt , , , , , , , prawnych okresie Saldo na koniec , , , , , , , , , , , , , , , Pragma Inkaso SA Jednostki Leaselink Sp. z o. o. Mint Software Sp. z o. o. 56

57 Sekurytyzacyjny Pragma Invico S Asseo Paper Sp. z o. o. Dom Maklerski BDM SA DFI Sp. z o.o. Pragma Finanse Sp. z o.o. Inpol Papier Sp. z o.o. Pragma Faktor Sp. z o.o. Pragma Inwestycje Sp. z o.o. warunkach rynkowych Transakcje i salda Przychody z tyt. odsetek Przychody netto z tyt. Przychody netto z tyt. i faktoringu Przychody z tyt. umowy najmu Przychody netto z tyt. Przychody z tyt. Koszty z tyt. odsetek od windykacyjnych koszty poniesione niematerialnych i prawnych Pragma Inkaso S.A Pragma Collect sp. z o.o. S.K.A. Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Jednostki podmioty , , , ,00 391, , , , , , , , ,40-800, , , , , , , , , , , , , ,00 Saldo na koniec okresu z , ,56-57

58 Saldo na koniec okresu z , , , , krótkoterminowe 3 854, , , krótkoterminowe , , , warunkach rynkowych , ,00 A - - SA , , , ,00 A , ,00 kredytu od Pragma Finanse Sp. z o.o , , : , , udzielone ,00 SA , : , Instrumenty finansowe Aktywa finansowe , ,54 godziwej przez rachunek zysków i strat , , , , , , ,40-58

59 i strat wyceniane w nominale , , , , , , , , , , Instrumenty finansowe - ryzyko stopy Specyfikacja Wymagalne do Wymagalne od Wymagalne 1 roku roku do 5 lat , , Faktoring , faktoring Oprocentowanie zmienne: , , , Faktoring Aktywa utrzymywane do terminu , otrzymane , Obligacje , , , , Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne Oprocentowanie , , Faktoring , faktoring Oprocentowanie zmienne: , , , Faktoring Aktywa utrzymywane do terminu , Obligacje , , , ,73-59

60 Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej Zaprezentowane w stopie oprocentowania. finansowy finansowy S przy zmienne zmiennej stopie % o 0,5% in plus stopie % o 0,5% in minus , ,46 ( ,46) ,58 ( ,56) ,56 Obligacje wyemitowane ,00 ( ,00) , ,89 (7 449,44) 7 449,44 RAZEM: , ,46 ( ,46) w przypadku zmian stóp procentowych Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe w walucie. kontrahentów kategorii EURO przeliczenie na PLN wg kursu wynik finansowy zmianie kursu waluty o 0,10 przy zmianie kursu waluty minus Faktoring udzielony , ,16 ( ,22) , RAZEM: , ,16 ( ,22) , nik 60

61 - - Nota 11 Dla zabezpiecz nocie 11, obligacji opisanych w nocie 12 i leasingów opisanych w nocie 13. krótko finansowych 25 - Wynagrodzenia podmiotów finansowych Za wykonanie badania sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego , ,00 a finansowego , ,00 RAZEM WYNAGRODZENIE , , nazwisko Funkcja w ogólnej kapitale akcji na WZA Tomasz Boduszek ,47% 0,37% C. Boduszek po zakupie akcji serii D jest w posiadaniu akcji Segmenty operacyjne 61

62 Wszystkie ak Wynagrodzenia kluczowego personelu Rady Nadzorczej otrzymane Wynagrodzenie podstawowe Premie otrzymane Premie Inne Wynagrodzenie podstawowe Premie otrzymane Premie Inne w okresie Tomasz Boduszek , , Jakub Holewa Wiceprezes , , , Daniel Wiceprezes Agnieszka Grzegorz , , , , , , , , , : Istotne wydarzenia po dniu bilansowym N wyemitowanych akcji z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. d Rejonowy Katowiceskutek emisji akcji serii D. 62

63 32. Zabezpieczenia zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku lub po tej dacie). instrumen oraz charakteru finansowym, ym stopniu Standard przewiduje trzy kategorie aktywów finansowych: wyceniane w zamortyzowanym koszcie, Ustalanie pierwszych. 63

64 Pragma Faktoring od 1 stycznia 2018 roku klasyfikuje instrumenty finansowe do jednej z trzech kategorii: 1. wyceniane w zamortyzowanym koszcie handlowe 2. -brak instrumentów 3. zak ryteriów: 64

65 godziwej. Nazwa instrumentu finansowego Faktoring Dotychczasowa klasyfikacja Kategoria aktywów finansowych od 1 stycznia 2018 r. Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Obligacje Aktywa finansowe utrzymywane Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zakupione godziwej przez wynik finansowy W w wynik Na sprawozdanie finansowe z poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zgodny z zaleceniami MSSF 9. Model ten nie h finansowych. Pragma Faktoring w niepodzielonym wyniku w sprawozdaniu za 2018 rok. Instrument finansowy Stan na Stan na Wycena 31 grudnia stycznia 2018 Faktoring ,24 ( ,00 ) , ,74 ( ,00) ,97 65

66 MSSF 15 Przychody z umów z nabywcami SKI-31 Przychody - transakcje barterowe obej odsetek i dywidend; przeniesiono je do MSSF 9 Instrumenty finansowe. i, nie SA Tomasz Boduszek - Jakub Holewa - Agnieszka Kowalik - Grzegorz Pardela - Katowice, 16 kwietnia 2018 roku 66

67 PRAGMA FAKTORING SA za okres od 1 stycznia 2017 do 31 grudnia 2017 roku 1. W okresie sprawozdawczym Pragma Faktoring SA Faktoring Pragma Faktoring SA niewymagalne. Natomiast faktoring w wersji uproszczonej pozwala klientom na wybiórcze korzystanie z finansowania obrotu faktoringiem poprzez wskazywanie poszczególnych faktoring eksportowy. Pragma Faktoring SA (z regresem). W obu wariantach stosuje ubezpieczenie transakcji w wyspecjalizowanej ubezpieczalni. i nanofaktoringu, realizowane w ramach segmentu PragmaGo. Pragma Faktoring SA dla sektora MSP. Obecnie u ezpieczone i rozliczane cesjami jach. Po datkowe faktoring. 67

68 2. 7 roku Rok % w stosunku do 2016 roku), cza wzrost Przychody generowane przez 7 PORTFEL I PRZYCHODY Faktoring Finansowanie RAZEM Zgodnie ze strategi i Portfel % 87% 82% 75% 58% 66% Przychody % 90% 84% 75% 71% 55% Kontraktacja % 95% 93% 85% 84% 79% a anie operacyjne jej w tym okresie 68

69 1H H H/1H Przychody netto % Koszty operacyjne % Z % Zysk operacyjny % Zysk netto % W istotny wzrost generowanego zysku netto , STRUKTURA PORTFELA PRAGMA FAKTORING SA W 2017 ROKU (tys. saldo Kontraktacja 2017 saldo netto Kaucje* Suma brutto Suma netto *Kaucje-. Okres DYWERSYFIKACJA PORTFELA FAKTORINGOWEGO Obrót faktoringowy - Liczba Liczba odbiorców sfinansowanych sfinansowane klientów Obrót Odbiorca Aktywa charakteryzuje rotacja niemal 5,5. 69

70 2017 Aktywa Pragma Faktoring saldo na saldo na rotacja/ SA roku koniec roku rok* Faktoring netto % % Suma % aktywów w okresie. 88%. Na koniec 2017 r. 250 W igacji,. Obligacje data wykupu Seria H , Seria I , Seria J , Seria K , Seria L , Seria M , Seria N , Seria O , Strategia Pragma Faktoring SA szybka ewolucja modelu biznesowego w kierunku procesowania on-line MSP do budowy eksperckich systemów scoringowych wspartych rozwianiami technologicznymi eksport modelu PragmaGo poza granice kraju - tutaj. GO PragmaGO realizowanych z Klientem, scoring -line (kontakt 70

71 ortfela produktów rzez okres 5 lat Sp ka zbiera a do wiadczenia i kompetencje w zakresie ryzyka, windykacji i zarz dzania portfelem mikro nale no ci. Pozwoli o to na opracowanie autorskich systemów zarz dzania ryzykiem, w tym algorytmów scoringowych oraz ratingów Klientów i P atników, które stanowi wa ny element przewagi konkurencyjnej PragmaGO. W naszej ocenie w rednim terminie o sukcesie lub pora ce pojawiaj cych si na rynku projektów mikrofaktoringowych b d przes dza w a nie kompetencje w zakresie oceny ryzyka i windykacji portfela poniewa ten segment jest szczególnie podatny ryzyko fraudów O W czenie us ugi mikrofaktoringu do projektu PragmaGO i oparcie sprzeda y oraz procesowania na onlinowej aplikacji umo liwia intensywne skalowanie us ugi oraz istotne zmniejszenie kosztów jej sprzeda y i realizacji. Projekt PragmaGO i kolejne produkty onlinowe y zaprezentowany inwestorom uruchomienie PragmaGO, Prezentacja dot. PragmaGO, uruchomienie nowego produktu przez PragmaGO, uruchomienie nanofaktoringu w ramach PragmaGO, uruchomienie Faktoring Online. WYNIKI PragmaGO W 2017 R. 1 Q 2 Q 3 Q 4 Q Przychody PragmaGO 2Q/1Q 3Q/2Q 4Q/3Q Obroty +35% +25% +53% Portfel +39% +30% +43% Przychody +40% +10% +55% Klienci aktywni +30% +24% +84% +46% +29% +36% 71

72 Klienci W 2017 roku Pragma Faktoring SA 512 nowymi Klientami o 184% % PragmaGO) Nowi Klienci Ubezpieczenie portfela faktoringowego Pragma Faktoring SA ubezpieczycielem Atradius Credit Insurance. Ubezpieczyciel w r ubezpieczeniem. W 2017 r. w strukturze kontraktacji faktoring ubezpieczony, stanowi 47% Faktoring nieubezpieczony Faktoring ubezpieczony RAZEM: a z drugiej z efektywnym procesem monitoringu i windykacji. 72

73 Dane o Obrót faktoringowy ubezpieczony Suma ubezpieczenia* PLN EURO PLN 170 PLN Pragma Faktoring w danym roku ubezpieczeniowym oraz emitenta obligacji. Leasel (oraz w mniejszym ych w procesie on-line. Us ugi Leasel e-commerce. w e- asel dystrybucji jest pionierem i liderem na rynku leasingowym w obszarze mikro transakcji na i koncentrowa a si przede wszystkim na zbudowaniu kana w sprzeda y (zarówno e-comerce jak i offline) swoich us ug. Oferta Leaselink jest i stacjonarne, w tym: Allegro, Saturn, Media Markt, RTV Euro AGD, OleOle!, Sony Center, Inter Cars, Eden, morele.net; banki ING, Raiffeisen Polbank, BO ) i niemal 10 tys. Klientów. Pragma Pod cele te tutaj 73

74 3. ze wydarzenia w 2017 roku 16 stycznia 2017 Pragma Faktoring otrzyma od Pragma Inkaso SA zawiadomienie o nabyciu w dniu 12 stycznia 2017 roku stycznia 2017 Pragma Faktoring otrzyma od Pragma Inkaso SA zawiadomienie o nabyciu w dniach stycznia 2017 roku lutego 2017 iu 750 akcji Emitenta oraz nabyciu przez Pragma Inkaso SA akcji nabytych w dniach na GPW w Warszawie. 14 lutego 2017 iu 515 akcji Emitenta oraz nabyciu przez Pragma Inkaso SA akcji nabytych w dniach na GPW w Warszawie. 17 lutego 2017 r. SA zawiadomienie o nabyciu w dniach luty br. 522 w Warszawie. W dniu 5 kwietnia kwietnia 2017 r. o nabyciu w dniu 12 kwietnia br w Warszawie W dniu 24 kwietnia 2017 r. obligacji serii L, ustalenia warunków emisji, dematerializacji i wprowadzenia obligacji do obrotu na Catalyst. Podobnie jak w przypadku poprzednich emisji, celem emisji obligacji zdematerializowanych, zabezpieczonych obligacji na okaziciela. W dniu 7 czerwca 2017 SA ji na okaziciela serii L - ragma Faktoring SA,. W dniu 12 czerwca br.. inform 12 czerwca 2017 a postano SA 20 czerwca 2017 r. a 50 imiennych niezabezpieczonych obligacji serii B 74

75 obligacje po cenie nominalnej. Termin wykupu obligacji przy cz Oprocentowanie obligacji wynosi 8% w stosunku rocznym. 23 czerwca 2017 o nabyciu w dniu 21 czerwca br. 362 akcji sp w Warszawie. 26 czerwca obligacji serii L do alternatywnego systemu obrotu na rynku Catalyst obligacji na okaziciela wyemitowanych przez Pragma Faktoring SA oraz wyznaczenia pierwszego dnia 29 czerwca 2017 r. W dniu PragmaGo. W dniu obligacji serii M, ustalenia warunków emisji, dematerializacji i wprowadzenia obligacji do obrotu na Catalyst. serii prospektu emisyjnego podstawowego przez KNF. Spó - tutaj. przez Emitenta. Po doko 21 listopada 2017 o wprowadzeniu do alternatywnego systemu obrotu na rynku Catalyst obligacji na okaziciela serii M wyemitowanych przez Pragma Faktoring SA alternatywnym systemie obrotu na rynku 28 listopada listopada 2017 nominowanych w walucie euro. Szczeg tutaj. 4 grudnia 2017 obligacji serii N oraz ustalenia warunków ich emisji. Celem emisji jest finansowanie bie 11 grudnia 2017, które 22 grudnia 2017 rok wyemitowanych Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta nr 3 z dnia 11 grudnia 2017 r. Wszystkie 75

76 4. Transakcje z podmiot Pragma Faktoring SA w Grupie Pragma Inkaso SA i realizuje transakcje z podmiotami szczegó : a) Finansowanie portf. b) Krótkoterminowe SA na rzecz podmiotów z Grupy Pragma Inkaso SA c) 5. Instrumenty finansowe 6. Prognozy wyników finansowych 7. 7 rok. nocie nr gospodarczej. Wyspecjalizowane knowi wyników finansowych. Na koniec 2017 roku firmy faktoringow olskiego Z Faktorów 185 miliardów. Wynik ten jest o 16% wy szy od wyniku poprzedniego roku. 20%. Wraz ze 76

77 8.014 Klientów 12,5%. o 83% ków PZF). 2. roszczenie ieczenia Ryzyko utraty kluczowego klienta ch zasobów ludzkich i rozwoju zawodowego. Ryzyko konkurencji przede wszystk iusz. Akcjonariusz funkcjonowanie traktuj Pragma Inkaso SA Ryzyko finansowe, w tym: Ryzyko zmiany stopy procentowej A. 77

78 Ryzyko walutowe W zakresie transakcji faktoringowych realizowanych w walu nominowanego w walucie obcej finansuje kredytem obrotowym w tej samej walucie. krótko przez Pragma Faktoring SA Pragma Faktoring SA tutaj. zawartych w Zbiorze Dobre Pra Emitenta tutaj roku stronie internetowej Emitenta tutaj. 3. Pragma Faktoring SA systemów kontroli regulaminy, regulamin pracy, pod nadzorem 78

79 jest na ryzyko. 4. Akcje i akcjonariat sztuk akcji serii D znie * dniu 16 marca Struktura Akcjonariatu N wyemitowanych akcji z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. Rejonowy Katowiceskutek emisji akcji serii D ,06% ,84% akcjonariusza 7 STRUKTURA AKCJONARIATU PRAGMA FAKTORING SA Liczba Liczba akcji w kapitale w ogólnej Pragma Inkaso SA ,06% ,84% Pozostali ,94% ,16% ów ma WZA. 79