SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES

Transkrypt

1 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WG MSSF PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES Katowice, 29 sierpień 2013

2 WPROWADZENIE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA I PÓŁROCZE 2013 r. Nazwa: 1. Podstawowe informacje o Spółce Pragma Inwestycje Spółka z o.o. dawniej Premium Inwestycje Sp. z o.o. Siedziba: Katowice, ul. Mieczyków 14 Telefon: Fax: Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego REGON: NIP: KRS: Adres poczty elektronicznej: Adres strony internetowej: biuro@pragmainwestycje.pl Pragma Inwestycje Sp. z o.o. dawniej Premium Inwestycje Sp. z o.o., z siedzibą w Katowicach przy ul. Mieczyków 14. ( Spółka, Pragma Inwestycje ) została utworzona aktem notarialnym z dnia 22 października 2009 roku. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach, numer KRS Zgodnie z umową Spółki przedmiotem przedsiębiorstwa jest prowadzenie działalności usługowej, produkcyjnej i handlowej w zakresie: a. kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek b. pozostała finansowa działalność usługowa, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych; c. pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych;

3 Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 5 października 2011 Premium Inwestycje Sp. z o.o. zmieniła nazwę na Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Na dzień 30 czerwca 2013 r. roku Pragma Inkaso S.A. w Tarnowskich Górach posiadała 100 % udziałów w Spółce. Czas trwania Spółki nie jest ograniczony. Spółka działa na podstawie statutu oraz przepisów Kodeksu spółek handlowych. W dniu 1 lipca 2013 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę złotych. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane 19 lipca 2013 roku i od tej pory Pragma Inkaso S.A. posiada 90,9 % udziałów w kapitale zakładowym. 2. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy Spółki na dzień 30 czerwca 2013 r. wynosił zł i dzielił się na udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy. W dniu 1 lipca 2013 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę złotych, przez wyemitowanie udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy. 3. Zarząd Zarząd Spółki na 30 czerwca 2013 r. roku był dwuosobowy. Od 1 stycznia 2013 roku nie nastąpiły zmiany w składzie zarządu. W jego skład na dzień 30 czerwca 2013 r. wchodzili: Jacek Obrocki jako Prezes Zarządu. Jakub Holewa jako Wiceprezes Zarządu. Od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia sporządzenia sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. 4. Oświadczenie o zgodności Zarząd Spółki Pragma Inwestycje sp. z o.o. oświadcza, że niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSSF oraz, że odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 30 czerwca 2013 roku,31 grudnia 2012 roku, 30 czerwca 2012 roku, oraz jej wyniki finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku i porównywalnie z okresem od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 roku. Sprawozdanie Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych rodzajów ryzyka i zagrożeń. Spółka zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ( MSSF ) obowiązujące na dzień 30 czerwca 2013 roku.

4 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 5. Zasady prezentacji Począwszy od 22 października 2009 Pragma Inwestycje Sp. z o.o., zgodnie z uchwałą Zarządu Pragma Inwestycje Sp. z o.o. z dnia 3 listopada 2009 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1b,1 c Ustawy o rachunkowości) sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Dnia 10 lutego 2011 Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inwestycje Sp. z o.o. postanowiła przyjąć do stosowania w Spółce od dnia 1 stycznia 2011 Polskie Standardy Rachunkowości. Dnia 14 grudnia 2011 Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inwestycje Sp. z o.o. postanowiła zmienić Uchwałę nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inwestycje Sp. z o.o. z dnia 10 lutego 2011 i przyjąć do stosowania w Spółce od dnia 1 stycznia 2011 Międzynarodowe Standardy Rachunkowości. 6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 7. Polityka rachunkowości W prezentowanym okresie Spółka nie wprowadziła istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad przedstawionych w opublikowanym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2012 rok. Z poważaniem, Jacek Obrocki Prezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Katowice, 29 sierpień 2013

5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MSSF PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie Nota AKTYWA TRWAŁE , , ,98 Rzeczowe aktywa trwałe , ,35 931,98 Wartości niematerialne , , ,00 Akcje i udziały , Pozostałe aktywa długoterminowe ,00 Inwestycje w nieruchomości Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 AKTYWA OBROTOWE , , ,40 Należności z tytułu dostaw i usług , , ,98 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego , Pozostałe aktywa obrotowe , , ,24 Wierzytelności nabyte , Faktoring Pożyczki , , ,75 Pozostałe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , , ,65 Rozliczenia międzyokresowe , , ,78 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA , Aktywa razem : , , ,38 Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie Nota KAPITAŁ WŁASNY , , ,80 Kapitał podstawowy , , ,00 Akcje własne Kapitał zapasowy z emisji Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego , ,88 Niepodzielony wynik, w tym: , , ,92

6 Zysk (strata) netto okresu , , ,17 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE , , ,79 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 Rezerwy długoterminowe Kredyty i pożyczki długoterminowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu obligacji , , ,79 Inne zobowiązania finansowe długoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE , , ,79 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe , , ,47 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu obligacji , , ,95 Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , , ,56 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego , ,00 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne , , ,35 Rezerwy krótkoterminowe , , ,46 Przychody przyszłych okresów Pasywa razem : , , ,38 Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie Nota Przychody ze sprzedaży brutto ogółem , ,94 Przychody z tytułu zakupu wierzytelności - - Koszty zakupionych wierzytelności - - Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto - - Przychody z tytułu faktoringu - - Koszty faktoringu - - Przychód z tytułu faktoringu netto - - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie - - Koszty z tytułu windykacji na zlecenie - - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - - Przychody z tytułu pożyczek , ,83 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych - - Pozostałe przychody , ,11 Przychody ze sprzedaży netto ogółem , ,94 Koszty działalności operacyjnej 14 ( ,05) ( ,46)

7 Amortyzacja (840,79) (373,14) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników ( ,64) ( ,58) Pozostałe koszty podstawowe ( ,62) ( ,74) Koszty sprzedanych towarów i materiałów - - ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY , ,48 Pozostałe przychody operacyjne , ,34 Pozostałe koszty operacyjne 16 ( ,90) (8 057,27) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,55 Przychody finansowe , ,17 Koszty finansowe 18 ( ,58) ( ,55) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM , ,17 Podatek dochodowy 19 ( ,00) ( ,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ , ,17 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - - ZYSK (STRATA) NETTO , ,17 Inne całkowite dochody - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY , ,17 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie RPP za okres: RPP za okres: PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto , ,17 Korekty razem ( ,03) ( ,53) Amortyzacja 840,79 373,14 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ( ,07) ( ,06) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 4 767,63 (3 177,26) Zmiana stanu rezerw (32 834,43) ,46 Zmiana stanu należności ( ,32) ,50 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych 1 655, ,62 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (78 826,54) (77 415,93) Zapłacony podatek dochodowy ( ,00) (31 721,00) Inne korekty - - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,64 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (2 919,53) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (18 780,05) -

8 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych ,00 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne - - Wpływy ze sprzedaży inwestycji długoterminowych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ( ,71) - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik - - Wydatki na nabycie jednostek zależnych (10 176,00) - Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych - - Pożyczki udzielone ( ,72) ( ,75) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych ,35 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ,66) ( ,75) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wydatki na zakup akcji własnych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek , ,00 Spłaty kredytów i pożyczek ( ,99) - Wpływy z tytułu obligacji ,00 - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego - - Dywidendy wypłacone ( ,99) - Wpływy z tytułu obligacji ,00 Odsetki zapłacone od obligacji ( ,00) - Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek ( ,44) ( ,07) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej , ,93 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM ( ,94) ( ,18) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM ( ,94) ( ,18) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU , ,83 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM: , ,65 o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Wyszczególnienie Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał Kapitał Kapitał zapasowy z zapasowy podstawowy zysku z emisji zatrzymanego Niepodzielony wynik Razem kapitał własny Zmiany w kapitale własnym od do r. - - Stan na r , ( ,37) ,63 Podział wyniku roku ,88 ( ,88) - Wypłata dywidendy - -

9 Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do r , ,17 Stan na r , , , ,80 Zmiany w kapitale własnym od do r. - - Stan na r , ( ,37) ,63 Podział wyniku roku ,88 ( ,88) - Wypłata dywidendy - - Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do r.* , ,36 Stan na r , , , ,99 Zmiany w kapitale własnym od do r. - - Stan na r , , , ,99 Podział wyniku roku 2011 oraz za rok 2012 na dywidendę - - ( ,88) ( ,11) ( ,99) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do r , ,18 Stan na r , , ,18 Z poważaniem, Jacek Obrocki Prezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Katowice, 29 sierpień 2013

10 NOTY DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MSSF PRAGMA INWESTYCJE SP. Z O.O. ZA OKRES SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Spis Not Numer Nazwa 1 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Wartości niematerialne 3 Akcje i udziały 4 Pozostałe aktywa długoterminowe 5 Należności 6 Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 Środki pieniężne i rozliczenia międzyokresowe 8 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 9 Kapitał własny 10 Rezerwy 11 Kredyty i pożyczki 12 Zobowiązania z tytułu obligacji 13 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14 Koszty według rodzaju 15 Pozostałe przychody operacyjne 16 Pozostałe koszty operacyjne 17 Przychody finansowe 18 Koszty finansowe 19 Podatek dochodowy 20 Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi 21 Gwarancje i poręczenia 22 Instrumenty finansowe 23 Korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych 24 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce 25 Udziały Spółki w posiadaniu Członków Zarządu bezpośrednio i pośrednio 26 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki 27 Segmenty operacyjne 28 Dywidenda 29 Wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych

11 1. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny 3 805, ,35 931,98 Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie , RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: , ,35 931,98

12 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie bilansowa brutto na , ,76 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - Nabycia bezpośrednie , ,05 Przyjęcie w ramach leasingu - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Inne zmniejszenia-korekty - - Przeniesienie na środki trwałe - - bilansowa brutto na , , ,81 bilansowa brutto na , ,25 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - Nabycia bezpośrednie , ,51 Przyjęcie w ramach leasingu - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Przeniesienie na środki trwałe - - bilansowa brutto na , ,76 bilansowa brutto na , ,25 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - Nabycia bezpośrednie - - Przyjęcie w ramach leasingu - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Przeniesienie na środki trwałe - - bilansowa brutto na , ,25 Razem

13 1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie umorzenia na Zwiększenie amortyzacji za okres Zmniejszenia z tytułu sprzedaży umorzenia na umorzenia na Zwiększenie amortyzacji za okres Zmniejszenia z tytułu sprzedaży umorzenia na umorzenia na Zwiększenie amortyzacji za okres Zmniejszenia z tytułu sprzedaży umorzenia na Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem ,41 865, ,14 406, , , ,13 599, ,28 266, ,41 865, ,13 599, ,14 133, ,27 732,27 2. Wartości niematerialne Wartości niematerialne Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Pozostałe wartości niematerialne 3 964, , ,00 Systemy komputerowe w trakcie realizacji Zaliczki na wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: 3 964, , , Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Pozostałe wartości niematerialne Systemy komputerowe w trakcie realizacji Zaliczki na wartości niematerialne Razem bilansowa brutto na , ,00 Nabycie 2 919, ,53 Przeniesienie na wartości niematerialne -

14 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - bilansowa brutto na , ,53 bilansowa brutto na , ,00 Nabycie - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - Przeniesienie na wartości niematerialne - Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania - bilansowa brutto na , ,00 bilansowa brutto na , ,00 Nabycie - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - Przeniesienie na wartości niematerialne - Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania - bilansowa brutto na , , Wartości niematerialne umorzenie Pozostałe wartości niematerialne i prawne Razem umorzenia na , ,00 Zwiększenie amortyzacji za okres 434,65 434,65 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - umorzenia na , ,65 umorzenia na , ,00 Zwiększenie amortyzacji za okres 480,00 480,00 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - umorzenia na , ,00 umorzenia na , ,00 Zwiększenie amortyzacji za okres 240,00 240,00 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - umorzenia na , ,00 3. Akcje i udziały Akcje i udziały Siedziba Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. Katowice , Romet-Wałcz Sp. z o.o. Wałcz 100, AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: ,00 0,00 0, Akcje i udziały - zmiany stanu w okresie Stan na początek okresu - - Zwiększenia w okresie , Nabycia , Utworzenie nowej spółki Zmniejszenia Wycena AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU: ,00 - -

15 3.3 - Akcje i udziały specyfikacja na dzień Siedziba Liczba akcji / udziałów Liczba głosów nominalna akcji / udziałów posiadanych akcji / udziałów Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. Katowice ,00% 100,00% Romet-Wałcz Sp. z o.o. Wałcz ,00% 2,00% AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: Pozostałe aktywa długoterminowe Pozostałe aktywa długoterminowe Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Pożyczki ,00 Wierzytelności nabyte Inne aktywa POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE RAZEM: 0,00 0, , Pozostałe aktywa długoterminowe - zmiany stanu w okresie Stan na początek okresu Zwiększenia w okresie ,85 Nabycia Pożyczki udzielone ,85 Zmniejszenia - - (85 906,85) Spłata - - (85 906,85) Sprzedaż POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE NA KONIEC OKRESU: ,00

16 5. Należności Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Należności Odpisy Odpisy Odpisy aktualizujące bilansowa aktualizujące bilansowa aktualizujące bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług ,18 (36 395,94) , ,38 (36 395,94) , ,92 (36 395,94) 9 022,98 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 6 005, ,00 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 6 479, ,04 Pozostałe należności i aktywa obrotowe , , , , , ,20 RAZEM NALEŻNOŚCI: ,80 (36 395,94) , ,48 (36 395,94) , ,16 (36 395,94) , Odpisy aktualizujące należności - zmiany stanu w okresie Odpisy na początek okresu , , ,94 Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie ODPISY NA KONIEC OKRESU: , , ,94

17 6.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień Specyfikacja 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe Odpisy aktualizujące bilansowa Odpisy aktualiz ujące bilansowa Odpisy aktualizujące bilansowa Pożyczki udzielone , , , , , ,75 Aktywa dostępne do sprzedaży w tym: , ,71 Wierzytelności nabyte , ,71 Faktoring RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: , , , , , , Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie Odpisy na początek okresu Utworzenie Rozwiązanie Wykorzystanie Wykorzystanie w związku z wniesieniem aportu ODPISY NA KONIEC OKRESU: 0,00 0,00 0,00

18 7. Środki pieniężne i rozliczenia międzyokresowe 7.1 Środki pieniężne Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Środki pieniężne w kasie 1 789, ,30 946,90 Środki pieniężne na rachunkach bankowych , , ,75 Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem Środki pieniężne , , , Rozliczenia międzyokresowe aktywne Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Ubezpieczenia Prenumeraty Inne rozliczenia międzyokresowe , , ,07 Usługi pośrednictwa Koszty sądowe , , ,71 RAZEM ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE: , , ,78 8. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Nieruchomość w Bydgoszczy , Udziały FCR Romet-Wałcz , AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA RAZEM: , Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia udziały i akcje, nieruchomości - zmiany stanu w okresie Stan na początek okresu sprawozdawczego , ,00 Zwiększenie , Zmniejszenia ( ,00) ( ,00) ( ,00) AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA NA KONIEC OKRESU: , Kapitał własny Kapitał podstawowy Spółki Ilość udziałów na dzień Ilość udziałów na dzień Ilość udziałów na dzień Kapitał podstawowy Razem: Najwięksi udziałowcy Spółki na dzień Liczba udziałów nominalna 1 udziału posiadanych udziałów Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA , ,00% 100,00% Razem: % 100%

19 9.3 - Najwięksi udziałowcy Spółki na dzień Liczba udziałów nominalna 1 udziału posiadanych udziałów Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Inkaso S.A , ,00% 100,00% Razem: % 100% Najwięksi udziałowcy Spółki na dzień Liczba udziałów nominalna 1 udziału posiadanych udziałów Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Inkaso S.A , ,00% 100,00% Razem: % 100% Zysk na udział i rozwodniony zysk na udział przypadający udziałowcom Spółki w okresie Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Zysk netto za okres , , ,17 Średnia ważona liczba udziałów Zysk na jeden udział 65,12 132,21 42,99 Rozwodniony zysk na jeden udział 65,12 132,21 42, księgowa na udział i rozwodniona wartość księgowa na udział przypadająca udziałowcom Spółki Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień księgowa , , ,80 Średnia ważona liczba udziałów księgowa na jeden udział 165,12 224,57 135,35 Rozwodniona wartość księgowa na jeden udział 165,12 224,57 135, Rezerwy Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Rezerwy emerytalne i rentowe RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: Rezerwy na wynagrodzenia Rezerwy na niewykorzystane urlopy Rezerwy na premie Zarządu , , ,46 Pozostałe rezerwy 7 000, , ,00 RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE , , ,46 RAZEM REZERWY , , , Rezerwy - zmiany stanu w okresie rezerwy na początek okresu sprawozdawczego , Utworzenie , , ,58 Wykorzystanie ( ,03) ( ,76) (39 351,12) Rozwiązanie rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego , , ,46

20 11. Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Długoterminowe kredyty bankowe Długoterminowe pożyczki RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE Krótkoterminowe kredyty bankowe Krótkoterminowe pożyczki , , ,47 w tym : Kapitał , , ,00 Kredyty bankowe Pożyczki , , ,00 Odsetki , , ,47 Kredyty bankowe Pożyczki , , ,47 RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE , , ,47

21 Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na kredytu Saldo Wymagalne do 1 roku Wymagalne powyżej 1 roku Waluta Stopa procentowa Data spłaty Zabezpieczenia Długoterminowe - - Razem kredyty i pożyczki długoterminowe - - Krótkoterminowe - - Pożyczka od jednostek powiązanych wg weksel własny in , , ,00 - PLN 9,0% oprocentowania blanco Pożyczka od jednostek powiązanych wg weksel własny in , , ,40 - PLN 13,0% oprocentowania blanco Pożyczka od jednostek powiązanych wg weksel własny in , , ,55 - PLN 12,9% oprocentowania blanco Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe , , , Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje Stan na dzień Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki na podstawie zawartych umów, w tym: ,00 Pożyczka od jednostek powiązanych ,00

22 12. Zobowiązania z tytułu obligacji Zobowiązania z tytułu obligacji Stan na dzień Wyszczególnienie wartość wartość wg odsetki od data nominalna zamortyzowanego kosztu obligacji wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji: , , ,82 - Seria A , , , Seria B , , , Seria C , , , Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe , ,86 0,00 - Seria A - Seria B , , Seria C , , Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe , , ,82 - Seria A , , ,08 - Seria B ,29 - Seria C , Zobowiązania z tytułu obligacji Stan na dzień Wyszczególnienie wartość wartość wg odsetki od data nominalna zamortyzowanego kosztu obligacji wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji: , , ,01 - Seria A , , , Seria B , , , Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe , ,50 0,00 - Seria A , ,11 0,00 - Seria B , ,39 0,00 - Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe 0,00 0, ,01 - Seria A 0,00 0, ,14 - Seria B , Zobowiązania z tytułu obligacji Stan na dzień Wyszczególnienie wartość wartość wg odsetki od data nominalna zamortyzowanego kosztu obligacji wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji: , , ,95 - Seria A , , , Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe , , Seria A , , Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe ,95 - Seria A ,95 -

23 13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , , ,56 w tym zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego , ,00 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 5 882, , ,35 Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania , ,00 RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE: , , , Koszty według rodzaju Koszty według rodzaju za okres Amortyzacja 840,79 373,14 Zużycie materiałów i energii 5 436, ,89 Usługi obce , ,65 Podatki i opłaty , ,57 Wynagrodzenia , ,58 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia ,26 - Pozostałe koszty rodzajowe 8 926, ,63 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU , , Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne za okres Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Odwrócenie odpisów aktualizujących - - Pozostałe , ,34 RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE , ,34

24 16. Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne za okres Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Utworzenie odpisów aktualizujących - - Inne koszty operacyjne , ,27 RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE , , Przychody finansowe Przychody finansowe za okres Odsetki , ,17 Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych - - Pozostałe przychody finansowe - - RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE , , Koszty finansowe Koszty finansowe za okres Odsetki , ,55 Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych 4 767,63 - Pozostałe koszty finansowe - - RAZEM KOSZTY FINANSOWE , , Podatek dochodowy Podatek dochodowy za okres Bieżący podatek dochodowy 0, ,00 Odroczony podatek dochodowy , ,00 RAZEM PODATEK DOCHODOWY , , Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie Stan na początek okresu , ,00 Utworzenie , ,00 Wykorzystanie ( ,00) (39 094,00) Rozwiązanie - - RAZEM , ,00

25 19.3 -Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie Stan na początek okresu , ,00 Utworzenie , ,00 Wykorzystanie (72 394,00) (3 656,00) Rozwiązanie - - RAZEM , ,00

26 Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi 20. Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi Pragma Inkaso S.A. Pragma Faktoring S.A. Pragma Faktoring S.A. S.K.A. Bryno wska 72 Sp. z o.o. Beskidzki Dom Maklerski S.A. i podmioty powiązane DFI Sp. z o.o Pragma Collect Sp. z o.o. SKA Fabryka Części Rowerowych Romet- Wałcz Sp. z o.o. Romet-Wałcz Sp. z o.o. w organizacji Invico S.A. Pragma Finanse Sp. z o.o. Pozostałe osoby fizyczne powiązane z Grupa Kapitałową Przychody finansowe z tyt. odsetek od umów , ,93 pożyczki, prowizji Przychody netto z tyt. usług windykacji Przychody netto z tyt. usług kupna wierzytelności i factoringu Przychody z tyt. umowy najmu Przychody netto z tyt. usług i refakturowania , , ,00 - kosztów poniesionych Przychody z tyt. sprzedaży środków , trwałych Przychody ze sprzedaży udziałów ,00 - Saldo zobowiązań z tytułu niezarejestrowanej emisji akcji Koszty z tytułu usług , , , ,00 Rozliczenia ,39

27 międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe , ,86 - kosztów Koszty z tytułu odsetek , , ,91 Koszty zw. Ze sprzedażą środków trwałych , Koszty wynagrodzeń i premii Pozostałe poniesione koszty ,00 - Wynagrodzenie za przygotowanie prospektu Koszty związane z emisją obligacji ,77 - Koszty sprzedaży udziałów ,63 - Pożyczki udzielone , ,00 Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych , ,32 pożyczek przez Spółkę Pożyczki otrzymane , , ,00 Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych , ,40 pożyczek przez Spółkę Należności z tytułu obrotu ,10 - wierzytelnościami Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami Należności 5 412, , , , ,00 -

28 krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe z , , ,00 615,00 tytułu dostaw i usług Zobowiązania pozostałe , ,00 - Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach rynkowych. Transakcje w członkami Zarządu Spółki przedstawiono w nocie Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi Beskidzki Dom Maklerski S.A. i Pragma Inkaso SA Pragma Faktoring SA Brynowska 72 sp. z o.o. podmioty powiązane Przychody netto z tyt. poręczenia , Pozostała sprzedaż ,00 - Przychody ze sprzedaży środków trwałych ,00 - Saldo zobowiązań z tytułu niezarejestrowanej emisji akcji - Koszty z tytułu usług , , , ,59 Rozliczenia międzyokresowe kosztów , , Koszty z tytułu odsetek , , Koszty zw. ze sprzedażą środków trwałych ,00 - Pożyczki otrzymane , , Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Spółkę , , Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług , ,67-984,00 Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach rynkowych. Transakcje w członkami Zarządu Spółki przedstawiono w nocie 25.

29 21. Gwarancje i poręczenia Gwarancje i poręczenia otrzymane Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Od jednostek powiązanych , , ,00 Pragma Inkaso SA , , ,00 Od pozostałych jednostek Gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE , , , Gwarancje i poręczenia udzielone Stan na dzień Stan na dzień Stan na dzień Dla jednostek powiązanych , ,00 - Gwarancje i poręczenia dla Pragma Inkaso SA , ,00 - Dla pozostałych jednostek Gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek 22. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe według kategorii na dzień na dzień na dzień Aktywa finansowe , , ,62 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Pożyczki i należności własne wyceniane w zamortyzowanym koszcie , , ,75 Należności własne wyceniane w nominale , , ,98 Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale , , ,24 Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa dostępne do sprzedaży , Środki pieniężne , , ,65 Zobowiązania finansowe , , ,12 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie , , ,21 Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale , , ,56 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale , , ,35

30 Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Oprocentowanie stałe: , , , ,00 - Pożyczki udzielone , , , ,00 - Faktoring - - Kredyty i pożyczki otrzymane , , , Oprocentowanie zmienne: , , , , , ,79 - Pożyczki udzielone , , , Kredyty i pożyczki otrzymane Obligacje , , , , , ,79 - Zobowiązania z tytułu leasingów

31 23. Korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie dane publikowane korekta dane po korekcie opis korekty Przychody ze sprzedaży brutto ogółem ,94 0, ,94 Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami - Koszty wierzytelności - Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami netto - Przychody z tytułu zakupu wierzytelności - Koszty zakupionych wierzytelności - Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności netto - Przychody z tytułu faktoringu - Koszty faktoringu - Przychody z tytułu faktoringu netto - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie - Koszty z tytułu windykacji na zlecenie - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - Przychody z tytułu pożyczek , ,83 korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży korekta ,94 ( ,94) - pozostałych usług prezentacyjna Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych Pozostałe przychody , ,11 korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - Przychody netto ze sprzedaży netto ogółem , ,94 - Koszty działalności operacyjnej ( ,46) - ( ,46) - Amortyzacja (373,14) - (373,14) - Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników ( ,58) - ( ,58) - Pozostałe koszty podstawowe ( ,74) - ( ,74) - Koszt sprzedanych towarów i materiałów - ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY , ,48 - Pozostałe przychody operacyjne , ,34 -

32 Pozostałe koszty operacyjne (8 057,27) - (8 057,27) - ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,55 - Przychody finansowe , ,17 - Koszty finansowe ( ,55) - ( ,55) - Udział w zyskach (stratch) jednostek wycenianych metodą - praw własności ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM , ,17 - Podatek dochodowy ( ,00) - ( ,00) - ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI , ,17 - KONTYNUOWANEJ Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - ZYSK (STRATA) NETTO , ,17 - Inne całkowite dochody - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY , , Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce w okresie Pracownicy fizyczni - - Pracownicy umysłowi zatrudnieni na: 6 4 umowę o pracę 1 - umowę zlecenia 3 2 mianowani 1 1 umowa o zarządzanie 1 1 Razem przeciętna liczba etatów Udziały Spółki w posiadaniu Członków Zarządu bezpośrednio i pośrednio Członkowie Zarządu Spółki nie posiadają bezpośrednio i pośrednio udziałów w Spółce. 26. Sezonowość lub cykliczność działalnośćci Spółki Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność. 27. Segmenty operacyjne Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności i obszarów geograficznych.

33 28. Dywidenda Zwyczajne Walne Zgromadzenie Pragma Inwestycje Sp. z o.o. podjęło w dniu 23 marca 2013r. uchwałę nr 3 o wypłacie dywidendy, zgodnie z którą: 1) ogólna wartość dywidendy wynosi ,99 zł; 2) dzień wypłaty dywidendy to 29 marca 2013r. 29. Wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych otrzymane za okres Za wykonanie badania sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego 7 000, ,00 Za inne usługi, w tym badanie wyceny portfela wierzytelności , ,00 RAZEM WYNAGRODZENIE , ,00 Z poważaniem, Jacek Obrocki Prezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Katowice, 29 sierpień 2013