OGÓLNOPOLSKA FEDERACJA ORGANIZACJI POZARZĄDOWYCH Warszawa, ul. Szpitalna 5/5 REGON NIP

Transkrypt

1 OGÓLNOPOLSKA FEDERACJA ORGANIZACJI POZARZĄDOWYCH Warszawa, ul. Szpitalna 5/5 REGON NIP Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2011 I. Ogólnopolska Federacja Organizacji Pozarządowych to ogólnopolski związek stowarzyszeń, który zrzesza stowarzyszenia i inne osoby prawne działające nie dla zysku. II. Cele statutowe stowarzyszenia realizowane również w 2011 roku to: 1. działanie na rzecz rozwoju społeczeństwa obywatelskiego i wzmacniania aktywnego obywatelstwa na poziomie krajowym i europejskim, 2. rozwijanie współpracy i standardów działania oraz umacnianie poczucia tożsamości środowiska organizacji pozarządowych, 3. rzecznictwo interesów organizacji pozarządowych w sprawach wspólnych dla wszystkich organizacji członkowskich, 4. kształtowanie i promowanie sprzyjających postaw społecznych wobec organizacji pozarządowych i budowanie ich rzetelnego wizerunku, 5. opiniowanie prawodawstwa przede wszystkim na szczeblu ogólnopolskim, 6. działanie na rzecz partnerskiej współpracy organizacji pozarządowych z administracją publiczną wszystkich szczebli, 7. wspieranie działalności organizacji członkowskich, 8. reprezentacja organizacji pozarządowych, należących do Stowarzyszenia, wobec sektora publicznego i innych środowisk, 9. nawiązanie współpracy i wymiana doświadczeń z partnerami zagranicznymi. III. IV. Ogólnopolska Federacja Organizacji Pozarządowych została wpisana do rejestru Stowarzyszeń, innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji i Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem w dniu , podmiot nie jest wpisany do Rejestru Przedsiębiorców. Okres trwania działalności Ogólnopolskiej Federacji Organizacji Pozarządowych jest nieograniczony. V. Obecne sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy 2011 trwający od 01 stycznia do 31 grudnia 2011 roku. 1

2 VI. VII. VIII. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu dalszej kontynuacji działalności. Zarząd Stowarzyszenia nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności przez organizację w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. W 2011 roku księgi rachunkowe prowadziła firma DD Biuro Rachunkowe Dorota Piekut w swoim miejscu prowadzenia działalności gospodarczej. Ewidencja księgowa prowadzona jest za pomocą programu komputerowego SYMFONIA Finanse i Księgowość (Windows). Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku, rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzącymi działalności gospodarczej oraz zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką) rachunkowości. Przyjęte w bilansie metody wyceny aktywów i pasywów: 1. Środki trwałe wartość początkowa środków trwałych ujmowana jest w wysokości ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację. Wartość początkowa środków trwałych pomniejszają do wartość netto skumulowane odpisy umorzeniowe. Środki trwałe o wartości powyżej 3500zł umarzane są metodą liniową. 2. Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadach stosowanych przy środkach trwałych oraz tak samo umarzane. 3. Długoterminowe aktywa finansowe (inwestycje) wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie na ostatni dzień okresu wg notowania funduszu. 4. Należności i zobowiązania w walucie polskiej wykazywane są według wartości podlegającej zapłacie. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych składniki aktywów po kursie średni ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. 5. Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej 6. Fundusz statutowy w tej pozycji bilansu wykazywana jest wielkości funduszu statutowego powiększona lub pomniejszona o wynik finansowy. Fundusz statutowy jest to fundusz podstawowy jednostki, tworzony na podstawie przepisów prawa i statutu jednostki, przeznaczony na finansowanie jej działalności statutowej. Fundusz powiększa również wartość aktywów trwałych, skorygowany o odpisy umorzeniowe. 7. Fundusz rezerwowy w tej pozycji bilansu wykazana jest wartość funduszu utworzonego z grantu od Fundacji im. Stefana Batorego stanowiącego rezerwę finansową OFOP. 8. Kapitał żelazny organizacji powstał z Funduszu rezerwowego w celu rozwijania infrastruktury OFOP, w tym zakupu nieruchomości. 2

3 9. Fundusz na bieżącą obsługę organizacji powstał z Funduszu rezerwowego w celu finansowania działań projektów, które na podstawie podpisanej umowy rozliczane są na zasadzie refundacji. 10. Rozliczenia międzyokresowe czynne wykazywane są w przypadku poniesienia kosztów dotyczących przyszłych okresów. 11. Rozliczenia międzyokresowe przychodów to równowartość otrzymanych lub należnych środków z tytułu realizacji działalności statutowej (programów, projektów, umów) w następnych okresach sprawozdawczych. OGÓLNOPOLSKA FEDERACJA ORGANIZACJI POZARZĄDOWYCH Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za okres Dane uzupełniające o aktywach i pasywach a) rzeczowe aktywa trwałe wartość początkowa Urządzenia techniczne i maszyna Wartość początkowa na ,54 Zwiększenie wartości początkowej Zmniejszenie wartości początkowej Pozostałe środki trwałe 3.974, ,08 3

4 b) umorzenie rzeczowych aktywów trwałych Urządzenia techniczne i maszyny Dotychczasowe umorzenia na ,54 Zwiększenie umorzeń dotychczasowyc h z tyt. odpisów amortyzacyjnych Zmniejszenia umorzeń Pozostałe środki trwałe 3.974, ,08 c) wartości niematerialne i prawne wartość początkowa Programy komputerowe Wartość początkowa na Zwiększenie wartości początkowej Zmniejszenie wartości początkowej 290,36 d) umorzenie wartości niematerialnych i prawnych Programy komputerowe Dotychczasowe umorzenia na Zwiększenie umorzeń dotychczasowyc h z tyt odpisów amortyzacyjnych Zmniejszenia umorzeń 290,36 4

5 e) inwestycje długoterminowe Wartość na Zwiększenia w ciągu roku Zmniejszenia w ciągu roku Udział w Kooperatywie Pozarządowej f) Należności krótkoterminowe to kwota 6153,22 zł i są to należności budżetowe z tytułu zwrotu podatku VAT z Urzędu Skarbowego zwrot nastąpi w ciągu trzech miesięcy roku 2012 w wysokości 1.373,22 oraz zaliczka na poczet usługi kończącej się w 2012 w wysokości 4.780zł g) Środki pieniężne to kwota ,90zł w tym: W kasie : 2.565,03zł W banku: - na rachunkach bieżących: ,43zł - na rachunkach lokacyjnych: ,44zł h) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów do rozliczenia z refundacji kosztów w roku 2012 i wynoszą ,97 zł. i) Zobowiązania krótkoterminowe nie występują. j) Rozliczenia międzyokresowe przychodów stanowią granty i dotacje nie wydatkowane w 2011 i podlegające rozliczeniom w 2012 roku i łącznie wynoszą ,88zł w tym: - Fundacja im. Stefana Batorego - wniosek 19715: ,69zł - Fundacja im. Stefana Batorego - wniosek : ,05zł - FIO - umowa 334/II/11: ,05zł - Ecorys Polska - umowa 80/D/1/2011: ,91zł - Trust For Civil Society : ,18zł 5

6 k) Zatrudnienie w roku 2011 było zatrudnionych 7 osób na podstawie umowy o pracę. l) Lokal i wyposażenie organizacja wynajmuje dwa pomieszczenia biurowe, posiada również sprzęt komputerowy i multimedialny, wystarczający na obecne potrzeby biura. ł) Struktura zrealizowanych przychodów według ich źródeł: e Przychody za rok obrotowy Przychody razem Z tego: Poprzedni 2010 rok Kwota % w strukturze ,82 10 Bieżący 2011 rok Kwota % w strukturze ,28 10 a) przychody działalności statutowej w tym: - składki członkowskie - dotacje z PAFW - dotacje Batory - dotacja FOP - dotacja ECORYS Polska - dotacja z EACEA - dotacja z Stowarzyszenie Wschodnioeuropejskiego - dotacje z FIO - dofinansowania drobne - pozostałe - darowizny - nadwyżka przychodów nad kosztami z roku ubiegłego - środki z Funduszu Rezerwowego , , , , , , , , , , ,52 95,88 2,50 40,12 19,82 1,08 3,84 5,99 17,67 0,62 0,35 1,74 2, , , , , , , , , , ,00 98,57 2,04 13,01 29,22 5,60 3,76 0,84 40,67 0,22 0,61 2,60 b) przychody finansowe c) przychody operacyjne ,40 626,24 3,99 0, ,85 0,23 1,43 6

7 m) Struktura kosztów działalności statutowej: Koszty razem e Koszty za rok obrotowy Poprzedni rok 2010 Bieżący rok 2011 Kwota % w strukturz e Kwota % w strukturz e , ,40 10 w tym: a) koszty realizacji działań statutowych w tym: - dotacje PAFW - dotacje Batory - dotacja FOP - dotacja ECORYS Polska - dotacja EACEA - dotacja ze Stowarzyszenia Wschodnioeuropejskiego - dotacja FIO - dofinansowania drobne - pozostałe - pokryte Funduszem Rezerwowym , , , , , , , , ,30 94,98 41,71 20,61 1,13 4,00 6,23 18,37 0,78 2, , , , , , , , , ,16 98,81 13,34 29,95 5,74 4,66 0,89 41,72 0,32 2,19 b) koszty administracyjne w tym: - zużycie materiałów i energii - usługi obce - podatki i opłaty - wynagrodzenia oraz ubezpiecz. społeczne - amortyzacja - pozostałe koszty c) koszty operacyjne d) koszty finansowe 5.978,03 75, , , , ,03 1,35 0,01 0,82 0,02 0,50 0,28 3, ,64 165, , ,38 7,00 1,19 0,03 0,62 0,54 Koszty administracyjne są finansowane z części środków przeznaczonych na zadania statutowe w ramach obsługi administracyjnej realizowanych programów. Koszty administracyjne zostały wyodrębnione zgodnie z uchwałą Zarządu z dnia roku w którym uchwalono iż koszty administracyjne to koszty Zarządu w 100%, wynagrodzenie Dyrektora biura w 5%, koszty czynszu, telefonów, usług księgowych, materiałów biurowych, wysyłki itp. w 5%. 7

8 n) Fundusze Własne to kwota ,21 zł w tym: - Fundusz rezerwowy: ,33zł - Kapitał żelazny: ,00zł - Fundusz na bieżącą obsługę: 27.15zł - Wynik finansowy (zysk wartość dodatnia): ,88zł o) Wynik finansowy za 2011 Nadwyżka przychodów nad kosztami w wysokości ,88 zł. powstała w 2011 r. zostanie przeniesiona na przychody kolejnego roku Bilans zamknął się sumą bilansową w wysokości ,09zł 8