SPRAWOZDANIE FINANSOWE FUNDACJI ROZWOJU WOLONTARIATU LUBLIN, ul. 3 MAJA NR 18/1 ZA ROK Lublin, maj 2013 r.

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE FUNDACJI ROZWOJU WOLONTARIATU LUBLIN, ul. 3 MAJA NR 18/1 ZA ROK 2012 Lublin, maj 2013 r.

2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne 1. FUNDACJA ROZWOJU WOLONTARIATU z siedzibą w Lublinie ul. 3-go Maja 18/ Lublin. Została ustanowiona przez Polskie Stowarzyszenie Pedagogów i Animatorów KLANZA aktem notarialnym sporządzonym w dniu 15 września 2009 roku Repertorium A 8016/2009. Fundacja wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego rejestr stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, fundacji oraz publicznych zakładów opieki zdrowotnej postanowieniem Sądu Rejonowego w Lublinie XI Wydział Gospodarczy z dnia r. pod numerem KRS Urząd Skarbowy w Lublinie nadał Fundacji w dniu numer identyfikacji podatkowej NIP Urząd Statystyczny nadał numer statystyczny REGON PKD 9499Z - Działalność pozostałych organizacji członkowskich gdzie indziej nie sklasyfikowana. Fundacja działa zgodnie z planem finansowym obejmującym rok kalendarzowy. Celem działalności Fundacji jest promocja kultury wolontariatu na rzecz kształtowania odpowiedzialnych i aktywnych postaw obywatelskich. 2. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r. 3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności statutowej, wykorzystując do tego celu posiadane na dzień r. aktywa obrotowe oraz przewidywane dochody z darowizn i dotacji w 2013r. Nie są nam znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundację w następnych latach. 4. Prowadzenie ksiąg rachunkowych zostało powierzone Alicji Sienkiewicz posiadającej uprawnienie i nr 20104/2007, prowadzącą działalność gospodarczą Strona 2

3 w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg Usługi Księgowe AS, przy ul. Czechowskiej 4 w Lublinie. 5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania uchwałą Zarządu Fundacji Rozwoju Wolontariatu nr 2/2011 z roku z mocą obowiązywania od roku, ustalających: - rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia; - zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów; - zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych uwzględniających przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia rok (Dz.U. nr 137 poz. 1539)w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek nieprowadzących działalności gospodarczej. 6. Wykazywane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono następującymi metodami wyceny, wynikającymi z przyjętych zasad rachunkowości: - należności krótkoterminowe w kwocie wymagającej zapłat z zachowaniem ostrożności; - inwestycje krótkoterminowe w wartości nominalnej; - zobowiązania krótkoterminowe w kwocie wymagającej zapłaty; - fundusz statutowy w wartości nominalnej; - rozliczenia międzyokresowe przychodów w wartości nominalnej otrzymanych dotacji. Wynik finansowy za rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów ostrożnej wyceny. Strona 3

4 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. DANE UZUPEŁNIAJĄCE O AKTYWACH Aktywa trwałe Wartości poczatkowe Nazwa środka trwałego Wartości niematerialne i prawne Rok ,10 Zwiększenie Zmniejszenie Rok ,10 Rzeczowe aktywa trwałe 0 0 Nieruchomości Maszyny i aparaty ogólnego zastosowania Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem: 2 499, ,10 Umorzenie: Nazwa środka trwałego Wartości niematerialne i prawne Rok 2011 Zwiększenie Zmniejszenie Rok , ,10 Grunty Nieruchomości Maszyny i aparaty ogólnego zastosowania Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem: 2 499, ,10 Strona 4

5 Wartości niematerialne i prawne stanowią licencje na użytkowanie oprogramowania komputerowego, całkowicie umorzone w latach poprzednich. Wartości niematerialne i prawne stanowią własność Fundacji. Lokal w którym znajduje się siedziba Fundacji jest użytkowany na podstawie umowy najmu z roku. Wartość lokalu nie była ustalana. Aktywa obrotowe Należności krótkoterminowe 1 Rozrachunki z wolontariuszami 0,00 187,05 2 Rozrachunki z dostawcami 10,00 462,65 3 Rozrachunki z dostawcami 2 380, ,49 PGNiG 4 Naliczony podatek VAT do , ,43 rozliczenia w następnym okresie 5 Rozliczenie z Urzędem , ,00 Skarbowym z tytułu VAT 6 Należności od pracowników z 0,00 tytułu nadpłaconych wynagrodzeń 1500,01 Razem , ,62 Strona 5

6 Inwestycje krótkoterminowe 1 Środki pieniężne w kasie 16,72 0,00 2 Środki pieniężne na bieżących rachunkach bankowych (podstawowy, lokacyjny, projektu Projektor 3 Środki pieniężne na rachunku bankowym projektu Własność- Jasność 4 Środki pieniężne na rachunku bankowym projektu IKA , , ,15 0,00 0, ,17 4 Środki pieniężne na rachunku ,36 0,00 bankowym Fundacji PGNiG im. Ignacego Łukasiewicza 5 Środki pieniężne na rachunku ,40 0,00 bankowym projektu IBM Razem , ,01 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 Polisy ubezpieczeniowe 0,00 299,66 2. DANE UZUPEŁNIAJĄCE O PASYWACH Fundusz własny Fundacji Fundusz własny obejmuje fundusz statutowy oraz wynik finansowy za rok obrotowy stanowiący nadwyżkę przychodów nad kosztami. Wynik finansowy nadwyżka przychodów nad kosztami Fundacji - w kwocie ,27 zł. zostanie przeznaczony na działalność statutową Fundacji. Strona 6

7 Zobowiązania krótkoterminowe 1 Rozrachunki z wolontariuszami , ,07 projektu PAFW 2 Rozrachunki z dostawcami , ,42 3 Rozrachunki z dostawcami z tytułu projektu PGNiG 4 Rozrachunki z wolontariuszami i dostawcami z tytułu pozostałych projektów 5 Zobowiązania z tytułu podatku PIT , , ,14 0, ,60 630,00 6 Zobowiązania z tytułu 4 678, ,00 wynagrodzeń 7 Zobowiązania z tytułu ZUS , ,53 8 Pozostałe rozrachunki z 669,82 0,00 pracownikami Razem , ,02 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 Otrzymana zaliczka na dotację z ,00 0,00 Polsko Amerykańskiej Fundacji Wolności, która zostanie wydatkowana w przyszłym roku. 2 Nadwyżka otrzymanej dotacji z ,26 0,00 IBM Polska Sp. z o.o. nad wydatkami związanymi z jej wykorzystaniem 3 Planowane wydatki w I kwartale 0, , z otrzymanej w 2012 dotacji z Polsko Amerykańskiej Fundacji Wolności Razem , ,00 Strona 7

8 3. WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU WYNIKÓW Przychody z działalności statutowej 1 Dotacja ze źródeł publicznych ,33 0,00 Ministerstwo Skarbu Państwa 2 Dotacja ze źródeł publicznych ,00 0,00 Ministerstwo Edukacji Narodowej 3 Polsko Amerykańska Fundacja , ,00 Wolności umowa dotacji 4 Fundacja PGNiG im. Ignacego , ,00 Łukasiewicza umowa dotacji 5 Firma IBM Polska Sp. z o.o - umowa 7 822, ,26 dotacji 6 Fundacja Rozwoju Systemu Edukacji , ,00 umowa dotacji 7 ATChristie Sp. z o.o. sp.k. umowa ,15 0,00 dotacji 8 Fundacja Banku Zachodniego WBK 8 000,00 0,00 S.A. umowa dotacji 9 Fundacja ORANGE umowa dotacji 0, ,00 10 Różnica pomiędzy przychodami a kosztami ustalona w rachunku , ,62 wyniku roku poprzedniego Razem , ,88 Pozostałe przychody operacyjne 1 Zaokrąglenia rozrachunków 39,97 323,92 2 Spisanie niewypłaconych zobowiązań 0, ,40 Razem 39, ,32 Przychody finansowe Odsetki od środków na rachunku bankowym- lokata krótkoterminowa 8,86 11,21 Strona 8

9 Koszty realizacji zadań statutowych 1 Dotacja ze źródeł publicznych ,33 0,00 Ministerstwo Skarbu Państwa 2 Dotacja ze źródeł publicznych ,00 0,00 Ministerstwa Edukacji Narodowej 3 Polsko Amerykańska Fundacja , ,17 Wolności - dotacja 4 Fundacja PGNiG im. Ignacego , ,31 Łukasiewicza - dotacja 5 Firma IBM Polska Sp. z o.o - dotacja , ,26 6 Fundacja Rozwoju Systemu Edukacji , ,77 - dotacja 7 AtChristie Sp. z o.o.sp.k. - dotacja ,15 0,00 8 Fundacja Banku Zachodniego WBK 8 000,00 0,00 S.A. - dotacja 9 Fundacja Orange 0, ,00 Razem , ,51 Koszty administracyjne , ,80 Pozostałe koszty operacyjne 1 Zaokrąglenia z rozrachunków 66,72 411,23 Koszty finansowe 1 Odsetki budżetowe 7, ,60 Struktura rachunku wyników Wyszczególnienie Rok 2011 Rok 2012 Przychody , ,41 Koszty , ,14 Nadwyżka przychodów nad kosztami , ,27 Strona 9

10 4. ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓŻNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU FINASOWEGO BRUTTO Nazwa Rok 2011 Rok 2012 I Przychody wykazane w rachunku wyników , ,41 Nadwyżka przychodów nad kosztami roku - poprzedniego , ,62 Otrzymane dotacje w roku poprzednim w części - dot. wydatkowania w roku bieżącym ,26 Otrzymane dotacje w części dot. wydatkowania w + roku przyszłym , ,00 Przychód do opodatkowania , ,53 II Koszty wykazane w rachunku wyników , ,14 Koszty realizacji projektu dofinansowanego ze - środków Polsko Amerykańskiej Fundacji Wolności art. 16 ust 1 pkt , , Koszty realizacji projektu dofinansowanego z Ministerstwa Skarbu Państwa art. 16 ust 1 pkt ,33 0,00 Koszty realizacji projektu dofinansowanego z Ministerstwa Edukacji Narodowej art. 16 ust 1 pkt ,00 0,00 - Zapłacone odsetki i koszty budżetowe 7, ,80 Koszty uzyskania przychodu , ,37 III Dochód wg. PDOP , ,16 Dochody(przychody) wolne od opodatkowania w IV tym: , ,16 Dochody (przychody) wolne (art. 17 ust. 1 pkt. 23) dotacja Polsko Amerykańska Fundacja , ,16 Wolności Dochody (przychody) wolne (art. 17 ust. 1 pkt. 47) dotacja Ministerstwo Skarbu Państwa i Ministerstwa Edukacji Narodwej ,31 0,00 Strona 10

11 Fundacja korzysta ze zwolnienia z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych na podstawie art. 17 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych pkt. 1 ust 4 w części przeznaczonej na działalność statutową. 5. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Średnioroczne zatrudnienie na podstawie umów o pracę w roku obrotowym wyniosło: Rok ,5 Rok ,5 Fundacja zatrudniała pracowników na stanowiskach administracyjnych przy realizacji zadań statutowych. Kwota wynagrodzeń z tytułu umów o pracę wyniosła : Rok ,08 zł ROK ,67 zł Fundacja zwolniona jest z podatku dochodowego osób fizycznych od wynagrodzeń wypłacanych ze środków otrzymanych od Polsko Amerykańska Fundacja Wolności na podstawie art. 21 ust. 1 pkt. 46. Członkowie Zarządu i Rady Fundacji nie pobierali wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji. Fundacja nie udzielała gwarancji, poręczeń, nie posiada zobowiązań warunkowych. Nie występują umowy nie uwzględnione w bilansie. Fundacja nie udzielała pożyczek i świadczeń osobom wchodzących w skład organów zarządzających. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne znaczące zdarzenia nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym. Lublin r. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Strona 11

12 BILANS na dzień r. Bilans sporządzony z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z (Dz.U poz.1539 REGON: Wiersz Aktywa Stan na Wiersz Pasywa Stan na A Aktywa trwałe - - A Fundusze własne , ,62 I Wartości niematerialne i prawne - - I Fundusz statutowy 1 000,00 II Rzeczowe aktywa trwałe - - II Fundusz z aktualizacji wyceny - - III Należności długoterminowe - - III Wynik finansowy netto za rok obrotowy , ,62 IV Inwestycje długoterminowe Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkość dodatnia) , ,62 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna) - - B Aktywa obrotowe , ,84 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,22 I Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych - - I Zobowiązania długoterminowe z tyt. Kredytów i pożyczek - - II Należności krótkoterminowe , ,75 II Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne , ,96 III Inwestycje krótkoterminowe , ,09 1 Kredyty i pożyczki 1 Środki pieniężne , ,09 2 Inne zobowiązania , ,96 2 Pozostałe aktywa finansowe Fundusze specjalne - - Krótkoterminowe rozliczenia C międzyokresowe 299,66 III Rezerwy na zobowiazania - - IV Rozliczenia międzyokresowe , ,26 Rozliczenia międzyokresowe 1 przychodów , ,26 2 Inne rozliczenia międzyokresowe - Suma bilansowa , ,84 Suma bilansowa , ,84 Lublin, dnia Podpisy: Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych:

13 RACHUNEK WYNIKÓW REGON: sporządzony za okres Rachunek wyników sporządzony zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z (Dz. U. 137 poz.1539) Pozycja Wyszczególnienie Kwota za rok obrotowy Kwota za rok obrotowy A. Przychody z działalności statutowej , ,53 I. Składki brutto określone statutem II. Inne przychody określone statutem , ,53 B. Koszty realizacji zadań statutowych , ,40 C. Wynik finansowy na działalności statutowej (wielkość dodatnia lub ujemna) (A-B) , ,13 D. Koszty administracyjne , ,05 1 Zużycie materiałów i energii 9 652, ,58 2 Usługi obce , ,03 3 Podatki i opłaty 4 Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,44 5 Amortyzacja 6 Pozostałe E. Pozostałe przychody (nie wymienione w pozycji A i G) 3 034,32 39,97 F. Pozostałe koszty (nie wymienione w poz. B, D i H) 411,23 66,72 G. Przychody finansowe 11,21 8,86 H. Koszty finansowe 1 120,60 7,57 I. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (wielkość dodatnia lub ujemna) (C-D+E-F+G-H) , ,62 J. Zyski i straty nadzwyczajne - - I. Zyski nadzwyczajne - wielkość dodatnia II. Straty nadzwyczajne - wielkość ujemna K. Wynik finansowy ogółem (I+J) , ,62 I. Różnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) II. Różnica zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia) , ,62 Lublin, r. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

14 Zestawienie kosztów działalności statutowej PAFW 403 Działalność szkoleniowo doradcza , Działalność informacyjna , Pozostałe koszty programowe , Monitoring i ewaluacja , ,37 MSP 410 Koszty zarządzania projektem Własność-Jasność , Koszty programowe Własność-Jasność , ,66 PGNiG 415 Studenci dzieciom , Młody Nobel , Pikniki edukacyjne , Młody Nobel 7 264, Pikniki edukacyjne 576, ,36 Razem koszty działalności statutowej ,39