Konferencja portalu TaxFin.pl. Podatki CIT i VAT. - istotne zmiany w praktyce maja 2012 r., hotel Marriott, Warszawa. Sponsorzy Konferencji:

Transkrypt

1 Konferencja portalu TaxFin.pl Podatki CIT i VAT - istotne zmiany w praktyce maja 2012 r., hotel Marriott, Warszawa Sponsorzy Konferencji: Partnerzy merytoryczni:

2 Partnerzy: Patroni medialni: Prowadzący: Agnieszka Smolińska-Wiśnioch, senior menedżer, Działu Doradztwa Podatkowego VAT KPMG Agnieszka posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym, głównie w zakresie podatków pośrednich. Od 2007 r. jest licencjonowanym doradcą podatkowym. Doradza wielu znanym firmom z różnych sektorów gospodarki, szczególnie z branży dóbr konsumpcyjnych. Agnieszka była zaangażowana w wiele projektów z zakresu optymalizacji rozliczeń podatkowych oraz liczne przeglądy podatkowe. Reprezentuje klientów w trakcie postępowań przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Agnieszka posiada również bogate doświadczenie w prowadzeniu szkoleń i warsztatów podatkowych. Jest autorem artykułów o tematyce podatkowej. Justyna Bauta-Szostak, partner, radca prawny i doradca podatkowy w MDDP Michalik Dłuska Dziedzic i Partnerzy spółka doradztwa podatkowego sp. z o.o. Specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji międzynarodowych, których stronami są polskie i zagraniczne osoby fizyczne, jak i międzynarodowe korporacje i polscy przedsiębiorcy. Justyna prowadziła szereg projektów dotyczących opodatkowania inwestycji zagranicznych w nieruchomości położone w Polsce i innych krajach Europy Środkowej. Doradztwo podatkowe w tym zakresie obejmuje wszelkie etapy działalności - od podjęcia decyzji i wyboru najbardziej optymalnej formy prawnej dla inwestycji, poprzez bieżące doradztwo związane ze specyfiką branży deweloperskiej aż po wyjście z inwestycji. Justyna jest autorem publikacji z zakresu prawa podatkowego, m. in. współautorem pozycji Nieruchomości Sprzedaż, najem, dzierżawa. Skutki w PIT, CIT i VAT.

3 Izabela Prokofi, Tax Manager, doradca podatkowy, kancelaria Domański Zakrzewski Palinka Izabela Prokofi jest doradcą podatkowym, managerem w Praktyce Podatkowej kancelarii Domański Zakrzewski Palinka. Ma ponad ośmioletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym i prawnym, zdobyte w renomowanych międzynarodowych firmach doradczych, w zakresie transakcji międzynarodowych, międzynarodowym prawie podatkowym i celnym w zakresie efektywnego zarządzania łańcuchem dostaw. Specjalizuje się w doradztwie w zakresie VAT, podatkach dochodowych, podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilnoprawnych. Doradza przedsiębiorcom z branży farmaceutycznej, motoryzacyjnej, energetycznej oraz sektora handlu detalicznego. Jej doświadczenie obejmuje w szczególności podatkowe aspekty restrukturyzacji grup kapitałowych, optymalizacje podatkowe dla członków organów zarządzających spółek kapitałowych oraz kadry menedżerskiej. Jest absolwentką wydziału Prawa na Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza w Poznaniu. Ukończyła studia MBA na Politechnice Warszawskiej we współpracy z HEC oraz London Business School. Jan Czerwiński, Senior Tax Consultant, radca prawny, kancelaria Domański Zakrzewski Palinka Jan Czerwiński jest radcą prawnym, Senior Tax Consultantem w Praktyce Podatkowej kancelarii Domański Zakrzewski Palinka. Posiada doświadczenie w zakresie doradztwa podatkowego m.in. podmiotom z sektora budowlanego, chemicznego, przetwarzania odpadów, produkcji opakowań oraz nieruchomości. Specjalizuje się w prowadzeniu postępowań podatkowych, przeprowadzaniu przeglądów podatkowych, planowaniu schematów transakcji oraz bieżącym doradztwie podatkowym i prawnym. Jan brał udział w projektach mających na celu optymalizację rozliczeń podatkowych, z uwzględnieniem sporów klasyfikacyjnych dotyczących towarów, identyfikację ryzyk podatkowych jak również odzyskanie nadpłaconego podatku. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Ukończył także roczne studia w School of Law University of East Anglia. Grzegorz Sprawka, tax senior konsultant, kancelaria Domański Zakrzewski Palinka Posiada doświadczenie w doradztwie podatkowym w zakresie transakcji typu M&A, strukturyzacji międzynarodowych przejęć i reorganizacji grup kapitałowych dla funduszy inwestycyjnych oraz inwestorów branżowych. Przeprowadzał szereg podatkowych badań typu due diligence w różnych sektorach. Był także zaangażowany w opracowywanie oraz wdrażanie szeregu restrukturyzacji i optymalizacji podatkowych związanych zarówno z nabyciem jak też działalnością operacyjną spółek. Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Jest doradcą podatkowym i członkiem Krajowej Izby Doradców Podatkowych.

4 Małgorzata Dankowska, menadżer kancelarii TPA Horwath Menedżer i doradca podatkowy w firmie doradczej TPA Horwath. Absolwentka Akademii Ekonomicznej w Poznaniu oraz Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Od 2006 r. związana z TPA Horwath, gdzie koordynuje projekty z zakresu bieżącego doradztwa podatkowego oraz doradztwa transakcyjnego i restrukturyzacyjnego (M&A) na rynku nieruchomości komercyjnych oraz hotelowych. Autorka licznych publikacji i komentarzy podatkowych zarówno w prasie polskiej, jak i zagranicznej. Działalność szkoleniową prowadziła m.in. w ramach Akademii Hotelarza oraz przy współpracy z MediPharma Institute. Małgorzata uczestniczyła w licznych szkoleniach z zakresu lokalnego i międzynarodowego prawa podatkowego. Sławomir Patejuk, menadżer w German Desk, TPA Horwath Sławomir specjalizuje się w doradztwie z zakresie podatków korporacyjnych ze szczególnym uwzględnieniem prawa międzynarodowego. Podczas praktyki zawodowej brał udział w projektach związanych m.in. z akwizycjami przedsiębiorstw oraz przekształceniami własnościowymi. Doradza w szczególności podmiotom z sektora nieruchomości oraz energetyki. W TPA Horwath pracuje w zespole German Desk. Autor publikacji o tematyce podatkowej w prasie polskiej jak i zagranicznej. Wykładowca na konferencjach i szkoleniach podatkowych. Jako wykładowca współpracuje m.in. z mazowieckim odziałem Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Przemek Skorupa, starszy menedżer w zespole Podatków Pośrednich Deloitte Przemysław Skorupa zajmuje stanowisko starszego menadżera w zespole Podatków Pośrednich Deloitte. Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz studia podyplomowe w zakresie prawa podatkowego na tym Wydziale. Przemysław jest licencjonowanym doradcą podatkowym. Posiada dziesięcioletnie doświadczenie zdobyte w renomowanych podmiotach świadczących usługi doradztwa podatkowego. W Deloitte zajmuje się przede wszystkim bieżącym doradztwem podatkowym w zakresie VAT, projektami mającymi na celu optymalizację rozliczeń VAT przedsiębiorców, przeprowadzaniem przeglądów rozliczeń podatkowych, a także prowadzeniem szkoleń w zakresie podatków dla klientów z różnych branż. Zajmuje się doradztwem przede wszystkim dla klientów z sektora produkcyjnego, handlu i dystrybucji oraz farmaceutycznego.

5 Kamil Lewandowski, partner kancelarii FL Tax Kamil zdobywał doświadczenie zawodowe w międzynarodowych firmach doradczych z tzw. Wielkiej Czwórki (Ernst & Young oraz KPMG) gdzie współpracował z dużymi krajowym przedsiębiorstwami jak również międzynarodowymi korporacjami. Następnie współpracował z kancelarią Parulski i Wspólnicy, przyczyniając się do jej dynamicznego rozwoju. Jego główną specjalizacją jest kompleksowe doradztwo w zakresie podatku VAT oraz CIT. W ramach swoich działań doradczych wypracowywał dla klientów efektywne i bezpieczne rozwiązania, pozwalające uzyskać istotne oszczędności podatkowe. Przeprowadzał kompleksowe audyty podatkowe oraz due diligence w największych spółkach m.in. z branży energetycznej, telekomunikacyjnej oraz finansowej. Jest współautorem komentarza Dyrektywa VAT wydanego nakładem wydawnictwa C.H. Beck. Marek Karasiewicz jest managerem w zespole Business Tax Advisory w Ernst & Young. Specjalizuje się w doradztwie w zakresie podatku CIT przy czym posiada bogate doświadczenie w odniesieniu do transakcji i restrukturyzacji podatkowych nabyte w trakcie obsługi największych na polskim rynku transakcji M&A. Absolwent stosunków międzynarodowych na Uniwersytecie Warszawskim. Studiował również ekonomię w Szkole Głównej Handlowej. Licencjonowany doradca podatkowy. Autor artykułów i współautor raportów branżowych o tematyce podatkowej. Edyta Piekarska, analityk biznesowy, BrainSHARE Analityk biznesowy i specjalista ds. aplikacji dla rynku usług księgowych. Absolwentka Akademii Ekonomicznej w Krakowie oraz Politechniki Warszawskiej. Od 2009 r. związana z produkcją i wdrażaniem aplikacji Saldeo ogólnopolskiej internetowej platformy komunikacji między biurem rachunkowym a klientami. Prowadzi szkolenia i wykłady z zakresu wykorzystania nowoczesnych technologii w księgowości oraz współpracuje z biurami rachunkowymi przy projektach internetowych.

6 Krzysztof Wojtas, architekt systemów, BrainSHARE Współzałożyciel i pomysłodawca aplikacji Saldeo. Posiada wieloletnie doświadczenie w tworzeniu i wdrażaniu systemów informatycznych dla sektora biznesowego. Absolwent Akademii Górniczo-Hutniczej w Krakowie na kierunku Informatyka. Krzysztof zajmuje się zagadnieniami związanymi z automatyzacją procesu księgowania i przesyłaniem rozliczeń podatkowych między firmami rachunkowymi a klientami. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z księgowością internetową. mec. Piotr Andrzejak - Partner w kancelarii Sołtysiński Kawecki & Szlęzak Radca prawny i doradca podatkowy. Specjalista w zakresie prawa podatkowego, celnego i dewizowego, w szczególności w obszarze podatku VAT, optymalizacji podatkowej dla transakcji zagranicznych zarówno dla międzynarodowych spółek, jak i obcokrajowców przebywających w Polsce. Jako absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, zdobywał doświadczenia zawodowe w zespole doradztwa podatkowego międzynarodowej firmy doradczej. Autor szeregu publikacji z zakresu prawa podatkowego w dziennikach Rzeczpospolita i Dziennik Gazeta Prawna. Pogram: Dzień 1: CIT 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:30 I. Zakres nowelizacji przepisów obowiązujących na gruncie CIT w 2012 r.: Małgorzata Dankowska, Sławomir Patejuk, TPA Horwath - podstawa prawna nowelizacji przepisów, - przepisy przejściowe, - rok podatkowy inny niż kalendarzowy a stosowanie znowelizowanych przepisów, - zmiany w CIT w 2013 r., - kolejne planowane nowelizacje przepisów CIT. 10:30 11:00 II. Różnice kursowe po nowelizacji przepisów: Małgorzata Dankowska, Sławomir Patejuk, TPA Horwath - wybór metody rachunkowej i jej konsekwencje, - stosowanie metody podatkowej po nowelizacji przepisów, - problem kursu faktycznie zastosowanego, - różnice kursowe a środki trwałe, - różnice kursowe związane z podatkiem VAT.

7 11:00 11:30 III. Zmiany w przepisach dotyczące tworzenia, przekształcania oraz likwidacji spółek osobowych oraz kapitałowych: Justyna Bauta-Szostak, MDDP - wniesienie aktywów do spółek osobowych, - wycena aportu wniesionego do spółki osobowej lub kapitałowej, - zbycie przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa, - likwidacja spółki osobowej, - likwidacja spółki kapitałowej, - restrukturyzacja kapitałowa w spółkach a koszty podatkowe w świetle uchwały NSA z r., - transakcja wymiany udziałów po nowelizacji przepisów, - możliwości optymalizacji podatkowej związane z nowelizacją przepisów. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 12:15 IV. Nowelizacja przepisów w przedmiocie podatku u źródła: Grzegorz Sprawka, DZP - ograniczony oraz nieograniczony obowiązek podatkowy, - ustawa o CIT a postanowienia konwencji modelowej OECD oraz wybranych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, - dywidendy, umorzenie udziałów (akcji), łączenie oraz podział spółek kapitałowych po nowelizacji, - należności licencyjne w ustawie o CIT a należności licencyjne w postanowieniach modelowej konwencji OECD oraz w wybranych umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania, - usługi o charakterze niematerialnym a podatek u źródła. 12:15 13:00 V. Przychody podatkowe w świetle najnowszego orzecznictwa sądowego oraz interpretacji organów podatkowych: Grzegorz Sprawka, DZP - pojęcie przychodu w orzecznictwie sądowym, - nieodpłatnie lub częściowo nieodpłatnie uzyskane przychody, - moment powstania przychodu z tytułu wykonania usługi, dostawy towarów oraz zbycia prawa, - zaliczki a powstanie przychodu, - przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych, - przychody rozpoznawane w myśl zasady kasowej. 13:00 13:30 Lunch 13:30 14:15 VI. Nowoczesne metody przesyłu rozliczeń podatkowych do klienta: Edyta Piekarska, Saldeo Krzysztof Wojtas, Saldeo - problem rozliczania wielu podmiotów w biurach rachunkowych, - automatyzacja procesu przesyłania rozliczeń podatkowych,

8 - archiwizacja faktur i dokumentów księgowych, - nowoczesne praktyki komunikacji z klientem. 14: VII. Reguły ogólne dotyczące rozliczania kosztów podatkowych: Marek Karasiewicz, Ernst & Young Karolina Kozak, Ernst & Young - definicja kosztu podatkowego, - szczególne pozycje kosztowe zaniechane inwestycje, straty w środkach obrotowych, inwestycje w obcych środkach trwałych, - koszty o charakterze bezpośrednim i ich ujmowanie w czasie, - koszty inne niż bezpośrednie, - przykłady wydatków kontrowersyjnych (kary umowne / odszkodowania a koszt podatkowy, odsetki oraz prowizje z tytułu kredytów zaciągniętych na wypłatę dywidendy, koszty związane z podwyższeniem kapitału, reprezentacja, inne) :00 VII. Koszty eksploatacji samochodów osobowych: - definicja samochodu osobowego w świetle zmian, - samochody stanowiące własność podatnika, - samochody niestanowiące składników majątku podatnika, - zasady prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu, - samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe, - samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne. Dzień 2: VAT 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:45 I. Wpływ nowelizacji przepisów z 2011 r. na stosowanie stawek VAT w 2012 r.: Piotr Andrzejak, SKS Legal - przepisy przejściowe w zakresie stawek VAT, - problemy interpretacyjne ze zwolnieniem z opodatkowania usług medycznych, - opodatkowanie działalności szkoleniowej, - zwolnienie z opodatkowania usług kultury, - stosowanie zwolnień w zakresie sportu, - zwolnienia z opodatkowania w działalności ubezpieczeniowej, - zakres zwolnień w zakresie usług pośrednictwa finansowego, - zmiany stawek podatkowy w przypadku usług budownictwa mieszkaniowego, - definicja usługi kompleksowej a zastosowanie prawidłowej stawki VAT. 10:45 11:30 II. Refakturowania usług po nowelizacji przepisów w kontekście orzecznictwa sądowego oraz interpretacji organów podatkowych: Jan Czerwiński, DZP - zastosowanie prawidłowej stawki podatkowej w przypadku refakturowania usług,

9 - właściwa stawka VAT w przypadku refakturowania związanego z usługą kompleksową, - zastosowanie odpowiedniej stawki VAT w przypadku usług zwolnionych z VAT w sposób podmiotowy, - powstanie obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania usług, - refakturowanie usług a doliczenie marży. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 12:30 III. Nieodpłatne świadczenia po nowelizacji przepisów ustawy o VAT: Izabela Prokofi, DZP - zakres zmian w przedmiocie opodatkowania VAT transakcji nieodpłatnych, - zasady ogólne dotyczące nieodpłatnej dostawy towarów, - pojęcie zużycia oraz użycia towarów, - reguły obowiązujące w zakresie nieodpłatnego świadczenia usług, - przekazywanie towarów wytworzonych we własnych zakresie, - drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne, - pojęcie próbki, - poczęstunek kontrahentów oraz inne wydatki na spotkania biznesowe, - przekazywanie wyrobów alkoholowych w związku z prowadzoną działalnością, - korzystanie z samochodów służbowych do celów prywatnych, - rozliczenie imprez integracyjnych, - inne nieodpłatne przekazania. 12:30 13:15 IV. Definicja podatnika w przypadku transakcji zagranicznych: Izabela Prokofi, DZP - podatnik VAT w przypadku dostaw towarów oraz świadczenia usług opodatkowanych na terytorium Polski, - istota znaczenia pojęcia siedziby działalności gospodarczej oraz stałego miejsca prowadzenia działalności, - definiowanie podatnika na potrzeby ustalenia miejsca świadczenia usług po zmianach w przepisach unijnych, - obowiązki dokumentacyjne dotyczące określenia statusu nabywcy usługi wykonywanej przez polskiego podatnika. 13:15 13:45 Lunch 13:45 14:45 V. Opodatkowanie transakcji zagranicznych po nowelizacji przepisów z 2011 r..: Przemysław Skorupa, Deloitte - zmiany w definicji eksportu towarów, - nowelizacja przepisów w zakresie importu towarów, - procedura uproszczona po nowelizacji przepisów, - zmiana miejsca opodatkowania w przypadku targów, wystaw, konferencji, - zmiana miejsca opodatkowania w przypadku niektórych usług transportowych.

10 14:45 15:30 VI. Nowelizacja zasad wystawiania e-faktur oraz faktur w formie pisemnej: Agnieszka Smolińska-WIśnioch, KPMG - wystawianie faktur w formie elektronicznej, - faktura w formacie PDF jako faktura elektroniczna, - korygowanie faktur w formie elektronicznej, - brak obowiązku podawania pewnych danych w wystawianych fakturach, - faktury korygujące bez konieczności potwierdzania odbioru faktury przez nabywcę, - czynności dokumentowane za pomocą kas fiskalnych. 15:30 16:00 VII. Najważniejsze orzeczenia sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE oraz interpretacje organów podatkowych Kamil Lewandowski, FL Tax - obowiązek posiadania odbioru faktury korygującej przez sprzedawcę, - orzecznictwo dotyczące świadczeń złożonych, - opodatkowanie VAT sprzedaży nieruchomości, - odliczanie VAT przy nabyciu samochodów (leasing zwrotny). 16:00 16:30 VIII. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje 16:30 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 1390 zł + 23% VAT, - jednej osoby w jednym dniu 790 zł + 23% VAT - zarejestrowani Czytelnicy portalu TaxFin.pl otrzymują 10% rabatu,* - Klienci spółek będących Partnerami konferencji otrzymują 20% rabatu.* * Wszelkie rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl.