Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Podatek VAT od podstaw-specjalista podatku VAT I stopień. Miejsce Gdańsk Termin Prowadzący Michał Krawczyk Michał Gabrysiak Czas trwania 21 h Cena* 1347 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: DZIEŃ I 1.Najważniejsze zasady dotyczące rozliczania podatku VAT: 2.Podatnik podatku VAT: kto podlega podatkowi VAT? pojęcie działalności gospodarczej w ustawie VAT, przykłady czynności nie stanowiących działalności gospodarczej, samonaliczenie podatku a podatnik VAT (kiedy i wobec kogo ma zastosowanie mechanizm odwrotnego obciążenia), zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe z podatku VAT, organy władzy publicznej jako podatnicy VAT. 3.Katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT: 4.Czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT: przekształcenia kapitałowe czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy, czynności niestanowiące przedmiotu prowadzonej działalności gospodarczej. 5.Odpłatna dostawa towarów jako czynność opodatkowana podatkiem VAT: pojęcie towaru pojęcie dostawy towarów, moment dokonania dostawy towarów, sprzedaż z odroczonym terminem płatności, sprzedaż na próbę, wieczyste użytkowanie gruntów, leasing finansowy. 6.Odpłatne świadczenie usług: pojęcie świadczenia usług czynności nie stanowiące świadczenia usług, moment wykonania usługi. 7.Świadczenia kompleksowe 8.Nieodpłatna dostawa towarów i nieodpłatne świadczenie usług: przykłady darowizn, opodatkowanie nieodpłatnej dostawy towarów a prawo do odliczenia, świadczenia nieodpłatne na rzecz klientów, kontrahentów i pracowników, drukowane materiały reklamowe i informacyjne, prezenty o małej wartości, próbki, podstawa opodatkowania oraz udokumentowanie nieodpłatnej dostawy towarów, świadczenia nieodpłatne na rzecz klientów, kontrahentów i pracowników, zasady rozliczania użytku prywatnego pojazdów samochodowych,

2 podstawa opodatkowania oraz udokumentowanie nieodpłatnego świadczenia usług. 9.Rodzaje faktur VAT w 2016 roku oraz: refakturowanie, duplikat faktury, przechowywanie faktur. 10.Zasady wystawiania faktur VAT w 2016 roku. 11.Faktury korygujące i noty korygujące. DZIEŃ II 1.Obowiązek podatkowy VAT w 2016 roku: zasada ogólna, moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, szczególne zasady definiowania momentu powstania obowiązku podatkowego warunki dostawy towarów i ich wpływ na obowiązek podatkowy, wpływ rodzaju usługi na moment powstania obowiązku podatkowego, obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek, brak wpływu wystawienia faktury na obowiązek podatkowy, rozliczenie VAT w sposób kasowy. 2.Opodatkowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT): przemieszczenie towarów jako WDT, obowiązek podatkowy z tytułu WDT, zaliczki w WDT a brak obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania w WDT, warunki stosowania stawki 0% VAT wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo sądów administracyjnych, WDT rozliczane w systemie kwartalnym. 3.Opodatkowanie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT): przemieszczenie jako WNT, obowiązek podatkowy VAT, moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, zaliczki w WNT, podstawa opodatkowania w WNT. 4.Eksport towarów: pojęcie eksportu towarów, eksport bezpośredni i pośredni, warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim, obowiązek podatkowy, zaliczki w eksporcie, podstawa opodatkowania. 5.Import towarów: podatnik w imporcie towarów, obowiązek podatkowy VAT, zasady ustalania podstawy opodatkowania na przykładach, procedura uproszczona rozliczenia importu towarów. DZIEŃ III 1.Import i eksport usług: pojęcie importu i eksportu, miejsce świadczenia usług zasada ogólna, usługi na nieruchomości, usługi transportowe, usługi na ruchomym majątku rzeczowym, targi oraz wystawy, usługi elektroniczne, usługi niematerialne, obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania. 2.Nowa procedura Małego Punktu Kompleksowej Obsługi (Mini One Stop Shop) w zakresie VAT obowiązująca w Polsce i w UE od 1 stycznia 2015 r.: 3.Odwrotne obciążenie po nowelizacji przepisów ustawy VAT: rozszerzenie listy towarów objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia (m.in. laptopy, tablety, telefony komórkowe, smartfony, konsole do gier),

3 status podatnika a odwrotne obciążenie, wprowadzenie limitów kwotowych w stosowaniu mechanizmu odwrotnego obciążenia, wprowadzenie informacji podsumowujących dla transakcji objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia. 4.Odliczenie podatku naliczonego w 2016 roku: warunki odliczenia podatku naliczonego, źródła odliczenia, terminy odliczenia, odliczenie a wykonanie usługi, przedawnienie prawa do odliczenia podatku naliczonego. 5.Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego: 6.Proporcja sprzedaży w 2016 roku: zmiany w zakresie odliczania VAT od zakupów wykorzystywanych do celów mieszanych (do działalności gospodarczej oraz do celów niezwiązanych z DG), obszary działalności, w przypadku których nowelizacja ma zastosowanie dla rozliczenia podatku VAT, pojęcie zakupów częściowo związanych i częściowo niezwiązanych z działalnością gospodarczą, metody obliczania zakresu prawa do odliczenia (prewspółczynnika), obrót nieruchomościami oraz innymi środkami trwałymi a proporcja sprzedaży, zaokrąglenia proporcji sprzedaży. Dla kogo: Program akademii jest skierowany do księgowych oraz pracowników i aspirujacych do pracy w działach finansowo księgowych firm, a takze osób zainteresowanych w/w problematyką. Cel: Niniejsze szkolenie ma na celu kompleksowe omówienie zasad rozliczania podatku od towarów i usług przez polskich rezydentów podatkowych. Zakres szkolenia obejmuje szeroką gamę zagadnień, poczynając od wyjaśnienia podstawowych pojęć podatkowych w VAT, a kończąc na problematyce szczegółowej oraz specjalistycznej, począwszy od ustawodawstwa, przez interpretacje urzędnicze po orzecznictwo sądowe. Szkolenie dotyczy transakcji krajowych, jak również zagranicznych w postaci eksportu towarów, importu towarów, wewnątrzwspólnotowej dostawy oraz nabycia towarów, transakcji łańcuchowych, uproszczonych, jak również usług o charakterze transgranicznym. W czasie zajęć zostaną przedstawione wszelkie uprawnienia przysługujące podatnikom, płatnikom i stronom, ryzyka podatkowe, metody optymalizacji obciążeń fiskalnych, w tym również najbardziej dyskusyjne i aktualne rozwiązania prawne i praktyczne w podatku VAT. Szkolenie będzie swoim zakresem obejmowało ostatnie nowelizacje w przepisach. Korzyści: Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie i usystematyzowanie wiedzy na temat zasad podatku VAT oraz poznanie nowości ustawowych obowiązujących od 1 stycznia 2016 r. i ich skutków praktycznych dla podatników. Uczestnicy szkolenia poznają nie tylko aktualne problemy podatkowe występujące w polskim podatku VAT ale takżę metody rozwiązywania problemów podatkowych. Wykładowca: Michał Krawczyk Michał Gabrysiak Michał Gabrysiak Manager w Tax Advisors Group Sp. z o.o. Spółka Doradztwa Podatkowego. Pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4). Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, ze szczególnych uwzględnieniem specyfiki funkcjonowania branży medycznej, finansowej, ubezpieczeniowej i deweloperskiej. Autor licznych publikacji przedstawianych m.in. w Rzeczpospolitej czy pozycjach wydawnictwa Presscom. Opinie o szkoleniach prowadzonych przez p. M. Gabrysiaka

4 Ciekawie przedstawiony przedmiot szkolenia. Prowadzący zwrócił uwagę na istotne zmiany, dostosowując je do specyfiki działalności osób uczestniczących w szkoleniu M. Czekańska Wezi-Tec Szkolenie bazujące na praktycznych przykładach i doświadczeniach A. Sikorska Wezi_Tec Szkolenie uważam za bardzo przydatne dla osób, które pracują w księgowości A. Sulka Toyo Seal Poland Michał Krawczyk Pracownik Tax Advisors Group Sp. z o.o. Spółka Doradztwa Podatkowego (TAXAGROUP), były pracownik organów podatkowych, trener, coach, absolwent Wydziału Gospodarki Narodowej Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu oraz Szkoły Trenerów i Coachów Biznesu Grupy SET. W latach pracował w Izbie Skarbowej we Wrocławiu w Wydziale Podatku od towarów i usług. W latach i pracował w Dziale Kontroli Podatkowej Urzędu Skarbowego, gdzie zajmował się kontrolą podatkową, poczynając od stanowiska Inspektora do Starszego Komisarza Skarbowego. W latach pracował w Spółce z o.o. jako Dyrektor Administracyjno- Finansowy. Obecnie pracuje w Kancelarii Doradztwa Podatkowego. Od 2008 r. projektuje i prowadzi szkolenia, głównie w zakresie procedury kontroli podatkowej, postępowania kontrolnego, postępowania podatkowego oraz podatków VAT i CIT. W latach współtworzył i prowadził w ośrodkach szkoleniowych Ministerstwa Finansów cykl szkoleń dotyczących kontroli podmiotów handlujących przez Internet oraz w zakresie procedury kontroli podatkowej i skarbowej. Prowadził również szkolenia w ramach Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. Obecnie prowadzi szkolenia w zakresie przepisów Ordynacji Podatkowej, w tym Jednolitego Pliku Kontrolnego oraz podatków VAT i CIT. Autor i współautor prasowych i książkowych publikacji podatkowych. Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 1347 plus 23% VAT, razem kolejnych osób - prosimy o kontakt Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce

5 godziny realizacji Informacje: Tel Fax. (46)