P o s t a n o w i e n i e Komisji Rewizyjnej Rady Miasta Oświęcim z dnia 7 kwietnia 2004 r.

Transkrypt

1 P o s t a n o w i e n i e Komisji Rewizyjnej Rady Miasta Oświęcim z dnia 7 kwietnia 2004 r. w sprawie zaopiniowania wykonania budżetu miasta i wniosku do Rady Miasta o udzielenie absolutorium Prezydentowi Miasta Oświęcim za 2003 rok. Działając na podstawie art. 18 a ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym /Dz. U. z 2001 r. Nr 142 poz z p.zm./ oraz 18 pkt 1 Statutu Miasta Oświęcim. Komisja Rewizyjna w składzie: Przewodniczący - Teresa Lorek Członkowie - Janina Barcik Józef Krawczyk Wojciech Paprzyca Roman Uchyła p o s t a n a w i a: 1. pozytywnie zaopiniować wykonanie budżetu miasta za 2003 rok 2. wystąpić do Rady Miasta z wnioskiem o udzielenie absolutorium Prezydentowi Miasta Oświęcim U Z A S A D N I E N I E I. Komisja Rewizyjna przystępując do wydania opinii zapoznała się : 1. Z Uchwałą Budżetową na 2003 r. Rady Miasta Oświęcim z dnia 26 lutego 2003 r. Nr V/51/ Ze Sprawozdaniem Prezydenta Miasta z wykonania budżetu miasta za 2003 rok obejmującym: sprawozdanie opisowe z wykonania dochodów i wydatków budżetowych, 1

2 część opisową w zakresie gospodarki pozabudżetowej, część opisową dotyczącą realizacji zadań inwestycyjnych za rok 2003, część opisową dotyczącą przychodów i rozchodów Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, sprawozdanie o dochodach budżetowych sprawozdanie o wydatkach budżetowych sprawozdanie o nadwyżce/deficycie sprawozdanie o stanie zobowiązań sprawozdanie z wykonania podstawowych dochodów podatkowych sprawozdaniami Rb 27s, Rb 28s, Rb 30, Rb 32, Rb 33, Rb 50, RbNDs. 3. Wyjaśnienia dodatkowe w trakcie posiedzeń Komisji składali: - Skarbnik Miasta, - Kierownik Wydziału Inwestycji Miejskich, - Kierownik Wydziału Gospodarki Miejskiej, - Dyrektor Miejskiego Zakładu Komunikacji, - Dyrektor Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej, - Dyrektor Zarządu Budynków Mieszkalnych. II. Na podstawie posiadanych materiałów i uzyskanych wyjaśnień Komisja Rewizyjna stwierdza : 1. Budżet miasta uchwalony przez Radę w dniu r. wynosił po stronie dochodów zł, w tym dotacje na zadania zlecone zł. Dokonywane uchwałami Rady i Prezydenta Miasta zmiany w ciągu roku spowodowały, że planowane dochody wyniosły zł, tj. zwiększyły się o kwotę zł, natomiast dotacje na zadania zlecone wyniosły zł czyli zmniejszyły się o zł. 2. Dochody zostały zrealizowane w wysokości zł, co stanowi 100,63% kwoty planowanej po zmianach. Na korzystne wykonanie dochodów wpłynęły przede wszystkim: wzrost wpływów za dzierżawę składników majątkowych gminy o ,11 zł wzrost wpływów z tytułu sprzedaży składników majątkowych o kwotę ,58 zł powyżej założeń planu, wzrost wpływu odsetek za nieterminowe wpłaty podatku o ,62 zł W roku 2003 zostało zapłaconych zaległości podatkowych z lat ubiegłych na łączną 2

3 kwotę ,72 zł. Do zapłacenia w latach następnych pozostała kwota ,10 zł. Zaległości te obejmują następujące podatki: od nieruchomości ,91 zł od osób fizycznych ,91 zł rolny ,97 zł od środków transportowych osób prawnych ,77 zł od środków transportowych osób fizycznych ,50 zł od posiadania psa ,03 zł mandaty ,01 Zaległości z lat ubiegłych objęte są egzekucją administracyjną prowadzoną przez Komornika. Natomiast Prezydent Miasta dokonał umorzenia zaległości podatkowych na kwotę ,30 zł oraz odsetek na kwotę ,50 zł. 3. Po stronie wydatków budżet uchwalony przez Radę wynosił zł. W ciągu roku plan wydatków zmieniany był wielokrotnie przez Radę i Prezydenta Miasta i wzrósł ostatecznie do kwoty zł, w tym na zadania zlecone do wysokości zł Wykonanie wydatków wynosiło ogółem ,85 zł, tj. 96,20 % planu po zmianach w tym: wydatki na realizację własnych zadań bieżących ,79 zł, wydatki na realizację zadań zleconych ,98 zł, wydatki majątkowe ,68 zł, udziały w spółkach na inwestycje zł, dotacje celowe i pomoc na finansowanie inwestycji ,40 zł 4. Zadania inwestycyjne za 2003 rok zostały zrealizowane następująco. Na plan po zmianach zł wykonanie finansowe wynosi ,68 zł, tj. 98,1 %. Na subkoncie zdeponowano kwotę ,830 zł na zadania przewidziane do zakończenia w 2004 roku. Generalnie należy pozytywnie ocenić realizację zadań inwestycyjnych. Realizacja zadań inwestycyjnych przez jednostki budżetowe i instytucje kultury przebiegała również prawidłowo. Wszystkie zadania zostały wykonane, zaś wydatki na ich realizację wahały się w granicach 99 %. Udziały miasta w spółkach na realizację zadań inwestycyjnych zostały w pełni 3

4 wykorzystane, a zadania rzeczowe wykonane zostały przy znacznym udziale własnych środków. 5. Dochody na Gminy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej zaplanowano po zmianach w kwocie zł a zrealizowane ,69 zł tj. 89,31 %, a stan środków na dzień r. wynosił ,64 zł. Wydatki na Gminy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej zaplanowano po zmianach w kwocie zł, natomiast wykonano w kwocie ,33 tj. 86,46 %. 6. Realizacja planów finansowych zakładów budżetowych, instytucji kultury oraz środków specjalnych przebiegała prawidłowo tak po stronie przychodów jak i wydatków i zamknęła się dodatnim wynikiem, z wyjątkiem Miejskiego Zakładu Komunikacji, który wykazuje ujemny stan środków obrotowych na koniec roku 2003 na kwotę ,88 zł wynikający ze spadku sprzedaży biletów jednorazowych, stanu zobowiązań na koniec roku wobec ZUS i Urzędu Skarbowego, zakup paliwa. Komisja stwierdza, że zaciąganie kredytów oraz ich spłata przebiegała prawidłowo zgodnie z decyzjami Rady Miasta. Poniżej przedstawiamy sytuację finansową miasta w 2003 r. obrazującą syntetyczne zestawienie przychodów, rozchodów budżetu oraz dochodów i wydatków. L.p Treść Pl. wg. uchwały Plan po zmianie Wykonanie budżetowej 2003 rok I Przychody z zaciągniętego kredytu i pożyczki 2 z nadwyżki budżetu z lat poprzednich II Dochody III Razem przychody i dochody (I + II) IV Rozchody Spłata kredytów V Wydatki VI VII Razem rozchody i wydatki (IV + V) Wolne środki (III VI) III. Komisja Rewizyjna stwierdza, że wszystkie zmiany dochodów i wydatków były przyjmowane do budżetu uchwałami Rady i Prezydenta Miasta - zgodnie 4

5 z posiadanymi kompetencjami. Pomimo wykonania dochodów i wydatków na zadawalającym poziomie Komisja Rewizyjna stwierdziła naruszenie dyscypliny finansów publicznych poprzez: 1. Sprzedaż mieszkań komunalnych przy ul. Bama i Wróblewskiego 8 przy zastosowaniu ulgi 95 % zamiast 85 % co zdaniem komisji jest niezgodne z uchwałą Rady Miasta z dnia 6 marca 2001 r. Nr XLI/408/01. Straty dla miasta z tego tytułu wyniosły zł. 2. Wykupienie od Państwa Wójcik nieruchomości oznaczonej pgr 1592 i pgr 1590/38 o pow. ogólnej 0,5300 ha zabudowanej budynkiem mieszkalnym w stanie surowym położonym w Oświęcimiu przy ul. Zajazdowej było nieuzasadnione z uwagi na brak zatwierdzonego planu zagospodarowania przestrzennego. Będący w opracowaniu projekt planu zagospodarowania przestrzennego dla terenów wokół Państwowego Muzeum i Starych Stawów nie przewiduje dla miasta roli inwestora w tym rejonie a tym samym brak było podstawy do wykupu nieruchomości. Państwo Wójcik otrzymali zł za niedokończony budynek, dwie miejskie działki budowlane o wartości zł. Ponadto miasto wypłaciło rzeczoznawcy majątkowemu kwotę 695,40 zł. Ogółem wydatkowano z budżetu miasta ,40 zł. 3. Zawarcie ugody przed Sądem Okręgowym w Bielsku-Białej w wyniku której Prezydent Miasta przeniósł nieodpłatnie na rzecz osób fizycznych prawo własności działki o pow. 650 m wraz ze zlokalizowanym na niej budynkiem o pow. 350 m2 w sprawie tej nie dopełniono bowiem obowiązku szczególnej staranności przy wykonywaniu zarządu mieniem komunalnym, przez co wyrządzono miastu znaczną szkodę majątkową. J. Mikołajczyk i jego żona I.Grygiel za użytkowanie przez miasto do celów niekomercyjnych 67 m2 ich działek pgr 1255/9 (która to działka jako odrębna nieruchomość nie mogła być przez właścicieli komercyjnie wykorzystana ani zabudowana z uwagi na jej powierzchnię i konfiguracje) zajętych przez niewielką część budynku przy ul. Obozowej 45 otrzymali już w roku 2001 i 2002 dwa odszkodowania od Zarządu Miasta w łącznej wysokości zł. Prezydent Miasta Janusz Marszałek wypłacił im dodatkowe odszkodowanie w wys zł. Oprócz tego przeniósł prawo własności tak budynku o pow. 350 m2 jak i działki miejskiej na rzecz p. J.Mikołajczyka i J.Grygiel. Zgodnie z wykonanym operatem szacunkowym w 2002 r. wartość budynku przy ul. Obozowej 45 wynosiła zł, a w operacie szacunkowym 2003 r. i wykazie budynek oszacowano na kwotę 3.913,20 zł. Wartość działki miejskiej o pow. 650 m2 zajętej przez ten 5

6 budynek zgodnie z operatem szacunkowym wynosiła ,42 zł. Ustalone przez Radę Miasta zasady nie dopuszczają w ogóle możliwości nieodpłatnego przeniesienia prawa jakiejkolwiek nieruchomości. 4. Udzielenie dotacji dla Stowarzyszenia ZEUS pomimo nie rozliczenia dotacji z 2002 r. na kwotę ,57 zł a mimo to otrzymało dotację w 2003 r. 5. Wiele kontrowersji Komisji budzi fakt zlecania analiz, opinii prawnych, kontroli osobom lub firmom zewnętrznym związanych pośrednio i bezpośrednio z Panem Prezydentem W podsumowaniu Komisja Rewizyjna wnosi o udzielenie absolutorium Prezydentowi Miasta Oświęcim za wykonanie budżetu miasta za rok Jednocześnie Komisja wnioskuje pod adresem Prezydenta Miasta : o kontynuowanie przedsięwzięć w pozyskiwaniu środków finansowych przez instytucje kultury i Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Oświęcimiu spoza budżetu miasta, czynienie starań o pozyskanie środków przedakcesyjnych i akcesyjnych z Unii Europejskiej zintensyfikowanie działań związanych z pozyskiwaniem środków z funduszy europejskich za szczególnym uwzględnieniem rozpoczętej procedury Funduszu PHARE 2001 spójność społeczna i gospodarcza dla strefy Aktywności Gospodarczej Nowe Dwory o przekazywanie Radzie sprawozdań z wykonania budżetu do następnego roku, Komisja zwraca uwagę na nadmiernie dużą ilość dokonywanych zmian w budżecie na przestrzeni roku co świadczy o złym planowaniu budżetu. Członkowie Komisji: (podpisy) 6