BUDUJEMY POWYŻEJ OCZEKIWAŃ

Transkrypt

1 BUDUJEMY POWYŻEJ OCZEKIWAŃ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ATAL S.A. OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2018 ROKU Cieszyn, 22 maj 2018 r. ATAL Spółka Akcyjna z siedzibą w Cieszynie przy ul. Stawwej nr 27, Zarejestrwana w Sądzie Rejnwym w Bielsku-Białej VIII Wydziale Gspdarczym Krajweg Rejestru Sądweg pd numerem KRS NIP: , kapitał zakładwy ,00 zł płacny w całści

2 SPIS TREŚCI ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANOSWEJ...3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW...4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM...5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH....7 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Infrmacje gólne Pdstawa sprządzenia raz zasady rachunkwści Znaczące zdarzenia i transakcje Seznwść działalnści Zysk na akcję Segmenty peracyjne Płączenia jednstek gspdarczych Wartści niematerialne Rzeczwe aktywa trwałe Wartść gdziwa instrumentów finanswych Odpisy aktualizujące wartść aktywów Kapitał pdstawwy Dywidendy Emisja i wykup papierów wartściwych Rezerwy Zbwiązania warunkwe Transakcje z jednstkami pwiązanymi Zdarzenia p dniu bilanswym Inne znaczące zmiany aktywów, zbwiązań, przychdów i ksztów Wybrane dane finanswe przeliczne na EURO...27 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ATAL S.A ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wybrane dane finanswe przeliczne na EURO ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 2

3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Nta stan na dzień: stan na dzień: Aktywa trwałe Rzeczwe aktywa trwałe Nieruchmści inwestycyjne Wartści niematerialne Aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg Długterminwe pzstałe należnści i rzliczenia międzykreswe Aktywa brtwe Zapasy Należnści z tytułu dstaw, rbót i usług Pzstałe należnści krótkterminwe i rzliczenia międzykreswe Należnści z tytułu pdatku dchdweg - - Pzstałe aktywa finanswe Śrdki pieniężne i ich ekwiwalenty w tym śrdki na rachunkach pwierniczych AKTYWA RAZEM PASYWA Nta stan na dzień: stan na dzień: Kapitał własny Kapitał własny przypadający na akcjnariuszy / udziałwców jednstki dminującej Kapitał pdstawwy Nadwyżka ze sprzedaży akcji pwyżej ich wartści nminalnej Kapitały rezerwwe i zapaswe Kapitał rezerwwy z aktualizacji wyceny -9-9 Zysk/strata z lat ubiegłych Zysk/strata z rku bieżąceg Udziały niedające kntrli ZOBOWIĄZANIA Zbwiązania długterminwe Rezerwy Rezerwa z tytułu drczneg pdatku dchdweg Zbwiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracwniczych Długterminwe kredyty bankwe i pżyczki Pzstałe długterminwe zbwiązania finanswe Zbwiązania z tytułu dstaw, rbót i usług Otrzymane zaliczki na dstawy Zbwiązania krótkterminwe Rezerwy Zbwiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracwniczych Krótkterminwe kredyty bankwe i pżyczki, Krótkterminwa część długterminwych kredytów bankwych i pżyczek Pzstałe krótkterminwe zbwiązania finanswe Zbwiązania z tytułu dstaw, rbót i usług Otrzymane zaliczki na dstawy Krótkterminwe pzstałe zbwiązania i rzliczenia międzykreswe Zbwiązania z tytułu pdatku dchdweg PASYWA RAZEM Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 3

4 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY Nta Działalnść kntynuwana Przychdy ze sprzedaży prduktów, twarów i materiałów Kszty sprzedanych prduktów, twarów i materiałów Zysk/strata brutt ze sprzedaży Kszty sprzedaży Kszty gólneg zarządu Pzstałe przychdy peracyjne Pzstałe kszty peracyjne Zysk/strata z działalnści peracyjnej Przychdy finanswe Kszty finanswe Zysk/strata brutt Pdatek dchdwy Zysk/strata nett z działalnści kntynuwanej Działalnść zaniechana Zysk/strata za rk brtwy na działalnści zaniechanej Zysk/strata nett za kres sprawzdawczy Zysk/ strata nett przypadający/a na: Akcjnariuszy jednstki dminującej Udziały niedające kntrli Pzstałe dchdy całkwite Pdatek dchdwy związany z pzycjami prezentwanymi w pzstałych dchdach całkwitych - - Dchdy całkwite razem Dchdy całkwite przypadające na: Akcjnariuszy jednstki dminującej Udziały niedające kntrli Zysk / strata na jedną akcję w zł: Z działalnści kntynuwanej Pdstawwy 1,47 1,03 Rzwdniny 1,47 1,03 5 Z działalnści kntynuwanej i zaniechanej Pdstawwy 1,47 1,03 Rzwdniny 1,47 1,03 Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 4

5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za kres Nta Kapitał pdstawwy Kapitał ze sprzedaży akcji pwyżej ich wartści nminalnej Kapitały rezerwwe i zapaswe Kapitał własny przypadający na akcjnariuszy / udziałwców jednstki dminującej Kapitał pwstały w wyniku płączenia Kapitał rezerwwy z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych i rku bieżąceg Razem Udziały niedające kntrli Sald na pczątek kresu przed przekształceniem Zmiany zasad plityki rachunkwści Sald na pczątek kresu p krektach (p przekształceniu) Dchdy całkwite razem Zysk/ strata za rk brtwy Pzstałe zmiany w kapitale własnym Emisja akcji Zmiana struktury grupy kapitałwej (transakcje z pdmitami niekntrlującymi) Dywidendy Pdział wyniku finansweg Sald na kniec kresu Kapitał własny gółem Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 5

6 za kres Nta Kapitał pdstawwy Kapitał ze sprzedaży akcji pwyżej ich wartści nminalnej Kapitały rezerwwe i zapaswe Kapitał własny przypadający na akcjnariuszy / udziałwców jednstki dminującej Kapitał pwstały w wyniku płączenia Kapitał rezerwwy z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych i rku bieżąceg Razem Udziały niedające kntrli Sald na pczątek kresu przed przekształceniem Zmiany zasad plityki rachunkwści Sald na pczątek kresu p krektach (p przekształceniu) Dchdy całkwite razem Zysk/ strata za rk brtwy Pzstałe zmiany w kapitale własnym Emisja akcji Zmiana struktury grupy kapitałwej (transakcje z pdmitami niekntrlującymi) Dywidendy Pdział wyniku finansweg Sald na kniec kresu Kapitał własny gółem Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 6

7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH METODA POŚREDNIA Nta Przepływy śrdków pieniężnych z działalnści peracyjnej Zysk/ strata brutt Krekty pzycje: Amrtyzacja Zyski/ straty z tytułu różnic kurswych Kszty i przychdy z tytułu dsetek Zysk/ strata z tytułu działalnści inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należnści i rzliczeń międzykreswych czynnych Zmiana stanu zbwiązań i rzliczeń międzykreswych biernych Zapłacny/ zwrócny pdatek dchdwy Inne krekty Przepływy śrdków pieniężnych nett z działalnści peracyjnej Przepływy śrdków pieniężnych z działalnści inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży śrdków trwałych i wartści niematerialnych Wpływy z tytułu dsetek Wydatki na nabycie rzeczwych aktywów trwałych i wartści niematerialnych Wydatki nett na nabycie pdmitów zależnych - 1 Wydatki na nabycie krótkterminwych aktywów finanswych Inne wpływy/wydatki inwestycyjne 2-2 Przepływy śrdków pieniężnych nett z działalnści inwestycyjnej Przepływy śrdków pieniężnych z działalnści finanswej Wpływy z kredytów i pżyczek Wpływy nett z emisji akcji - - Wpływy z emisji bligacji, weksli, bnów Wykup dłużnych papierów wartściwych Spłata kredytów i pżyczek Płatnści zbwiązań z tytułu umów leasingu finansweg Dywidendy wypłacne akcjnariuszm/udziałwcm psiadającym udziały niedające kntrli Zapłacne dsetki Inne wpływy/wydatki finanswe - - Przepływy śrdków pieniężnych nett z działalnści finanswej Zwiększenie/ zmniejszenie stanu śrdków pieniężnych i ekwiwalentów śrdków pieniężnych Śrdki pieniężne, ekwiwalenty śrdków pieniężnych na pczątek kresu Zyski/straty z tytułu różnic kurswych dtyczące wyceny śrdków pieniężnych, ekwiwalentów śrdków pieniężnych Śrdki pieniężne, ekwiwalenty śrdków pieniężnych na kniec kresu W tym granicznej mżliwści dyspnwania Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 7

8 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Infrmacje gólne Jednstką dminującą Grupy Kapitałwej ATAL S.A. [dalej zwana Grupą Kapitałwą, Grupą ] jest ATAL S.A. [dalej zwana Spółką, Spółką dminującą ]. Grupa Kapitałwa wchdzi w skład innej Grupy Kapitałwej, dla której pdmitem dminującym najwyższeg szczebla jest JUROSZEK INVESTMENTS Sp. z Siedziba Siedziba Spółki dminującej mieści się przy ul. Stawwej 27 w Cieszynie (kd pcztwy: ). Działalnść gspdarcza Grupy jest prwadzna w następujących miejscwściach: Cieszyn, ul. Stawwa 27 siedziba Spółki raz pdmitów pwiązanych i zależnych, Wrcław, Katwice wynajem pwierzchni i biektów należących d Spółki, Katwice, Kraków, Warszawa, Wrcław, Łódź, Gdańsk, Pznań prdukcja budwlana/sprzedaż mieszkań Rejestracja w Krajwym Rejestrze Sądwym Jednstka dminująca zstała utwrzna Aktem Ntarialnym z dnia 17 lipca 2006 rku. Jednstka dminująca jest wpisana d rejestru przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg w Sądzie Rejnwym dla miasta Bielsk - Biała, VIII Wydział Gspdarczy pd numerem KRS Numery identyfikacyjne Jednstce dminującej nadan numer statystyczny REGON: raz numer identyfikacji pdatkwej NIP: Pdstawwy przedmit działalnści Pdstawwym przedmitem działalnści Grupy Kapitałwej jest budwa i sprzedaż nieruchmści mieszkalnych raz wynajem nieruchmści kmercyjnych na własny rachunek. Działalnść wszystkich pdmitów wchdzących w skład Grupy bejmuje terytrium Plski. Szerszy pis działalnści prwadznej przez Grupę Kapitałwą zstał przedstawiny w ncie nr 6 dtyczącej segmentów peracyjnych Czas działalnści Spółki Czas trwania Jednstki dminującej raz wchdzących w skład Grupy Kapitałwej jednstek bjętych knslidacją jest nieznaczny Okres bjęty sprawzdaniem finanswym i prównywalne dane finanswe Śródrczne skrócne sprawzdanie finanswe zstał przygtwane za kres d 1 stycznia 2018 rku d 31 marca 2018 rku, natmiast dane prównywalne bejmują kres d 1 stycznia 2017 rku d 31 marca 2017 rku. Danymi prównawczymi dla Śródrczneg skrócneg sknslidwaneg sprawzdania z sytuacji finanswej są dane na dzień 31 grudnia 2017 rku Skład sbwy Zarządu raz Rady Nadzrczej Organem uprawninym d reprezentwania Spółki jest Zarząd w składzie: Zbigniew Jurszek Prezes Zarządu, Mateusz Jurszek Wiceprezes Zarządu, Mateusz Brmbszcz Wiceprezes Zarządu W dniu 1 marca 2018 rku skład Zarządu zstał pszerzny d trzech człnków. D Zarządu na stanwisk Wiceprezesa zstał pwłany Pan Mateusz Brmbszcz. Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 8

9 Organem nadzru Spółki jest Rada Nadzrcza w składzie: Grzegrz Minczanwski Przewdniczący Rady Nadzrczej, Krzysztf Ciłek Wiceprzewdniczący Rady Nadzrczej, Pitr Gawłwski Człnek Rady Nadzrczej, Elżbieta Spyra Człnek Rady Nadzrczej, Wiesław Smaza Człnek Rady Nadzrczej. W kresie d 1 stycznia 2018 rku d dnia 31 marca 2018 rku nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzrczej Spółki Sprawzdanie finanswe zawierające dane łączne W kresie d 1 stycznia 2018 rku d dnia 31 marca 2018 rku w skład przedsiębirstwa Spółki nie wchdziły wewnętrzne jednstki rganizacyjne sprządzające samdzielnie sprawzdania finanswe, dlateg Spółka nie sprządzała łączneg sprawzdania finansweg Śródrczne skrócne sknslidwane sprawzdanie finanswe Grupa Kapitałwa ATAL S.A. wchdzi w skład Grupy Kapitałwej JUROSZEK INVESTMENTS Sp. z.., która t jest pdmitem dminującym najwyższeg szczebla. Grupa Kapitałwa ATAL S.A. jest pdmitem dminującym niższeg szczebla. Śródrcznym skrócnym sknslidwanym sprawzdaniem finanswym Grupy Kapitałwej ATAL S.A. zstała bjęta Spółka dminująca raz następujące spółki zależne: Nazwa spółki zależnej Siedziba Zakres działalnści Udział jednstki dminującej w kapitale (bezpśredni i pśredni): ATAL Cnstructin Sp. z.. ul. Stawwa 27, Cieszyn Usługi budwlane, sprzedaż tkanin 100% 100% ATAL Sp. z.. * ul. Stawwa 27, Cieszyn Zarządzanie znakiem twarwym n/d 100% Al. Jerzlimskie 142A, Usługi budwlane JP Cnstruct Sp. z.. S.K. Warszawa 0% 0% ZJ Invest Sp. z.. Sp.K ul. Mdlińska 61, Warszawa Usługi budwlane 0% 0% ATAL Services Sp. z.. ul. Stawwa 27, Cieszyn Brak działalnści peracyjnej 100% n/d ATAL Cnstructin Sp. z.. Sp.K. ul. Stawwa 27, Cieszyn Brak działalnści peracyjnej 100% n/d Temist 9 Sp. z.. ul. Piastwska 44, Kraków Kupn i sprzedaż nieruchmści 100% n/d * Spółka w dniu 1 marca 2017 rku zmieniła frmę prawną. D dnia 28 luteg 2017 działała jak spółka sbwa pd nazwą ATAL S.A. Spółka jawna. W dniu 31 maja 2017 rku spółka zstała przejęta przez ATAL S.A., a w dniu 9 czerwca 2017 rku zstała wykreślna z KRS. W kresie 1 stycznia 2018 rku d 31 marca 2018 rku raz w kresach wcześniejszych Spółka nie psiadała udziałów w spółkach stwarzysznych. W kresie bjętym śródrcznym skrócnym sknslidwanym sprawzdaniem finanswym wystąpiły transakcje, które miałyby wpływ na rerganizację Grupy Kapitałwej, a mianwicie: W dniu 21 marca 2018 Spółka dminująca nabyła 100% udziałów łącznej wartści nminalnej 5 tys. zł w spółce TEMISTO 9 Sp. z.. z siedzibą w Krakwie, W dniu 20 luteg 2018 rku Zarząd Jednstki dminującej pdjął Uchwałę w przedmicie wyrażenia zgdy na załżenie przez ATAL S.A. w Niemczech spółki z graniczną dpwiedzialnścią (GmbH). W dniu 28 luteg 2018 rku zstała sprządzna umwa spółki ATAL Develpment GmbH, w której ATAL S.A. bjęła 80% udziałów. Na dzień zatwierdzenia sprawzdania finansweg Spółka nie zstała zarejestrwana. Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 9

10 1.10. Zatwierdzenie d publikacji Niniejsze śródrczne skrócne sknslidwane sprawzdanie finanswe zstał zatwierdzne d publikacji przez Zarząd Spółki dminującej dnia 22 maja 2018 rku. 2. Pdstawa sprządzenia raz zasady rachunkwści 2.1. Pdstawa sprządzenia Śródrczne skrócne sknslidwane sprawzdanie finanswe zstał sprządzne zgdnie z zasadą ksztu histryczneg, z wyjątkiem nieruchmści inwestycyjnych, które są wyceniane według wartści gdziwej. Śródrczne skrócne sknslidwane sprawzdanie finanswe Grupy Kapitałwej bejmuje kres 3 miesięcy zakńcznych 31 marca 2018 rku raz zstał sprządzne zgdnie z MSR 34 Śródrczna sprawzdawczść finanswa. Śródrczne skrócne sknslidwane sprawzdanie finanswe nie zawiera wszystkich infrmacji, które ujawniane są w rcznym sknslidwanym sprawzdaniu finanswym sprządznym zgdnie z MSSF. Niniejsze śródrczne skrócne sknslidwane sprawzdanie finanswe należy czytać łącznie ze sknslidwanym sprawzdaniem finanswym Grupy Kapitałwej za rk Walutą sprawzdawczą niniejszeg śródrczneg skrócneg sknslidwaneg sprawzdania finansweg jest złty plski, a wszystkie kwty wyrażne są w tysiącach złtych plskich ( ile nie wskazan inaczej). W skład Grupy Kapitałwej nie wchdziły sprawzdania spółek zagranicznych Załżenie kntynuacji działalnści gspdarczej Śródrczne skrócne sknslidwane sprawzdanie finanswe zstał sprządzne przy załżeniu kntynuwania działalnści gspdarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłści. Na dzień zatwierdzenia niniejszeg śródrczneg skrócneg sknslidwaneg sprawzdania finansweg d publikacji nie istnieją klicznści wskazujące na zagrżenie kntynuwania działalnści przez spółki wchdzące w skład Grupy. 2.3 Zasady rachunkwści Niniejsze śródrczne skrócne sprawzdanie finanswe zstał sprządzne zgdnie z zasadami rachunkwści, które zstały zaprezentwane w statnim sknslidwanym sprawzdaniu finanswym Grupy za rk zakńczny 31 grudnia 2017 rku z wyjątkiem pisanych pniżej zmian wynikających z wejścia w życie nwych standardów, interpretacji raz zmian standardów. Nwy MSSF 9 Instrumenty finanswe Nwy standard zastąpił dtychczaswy MSR 39. Zmiany wprwadzne przez standard w rachunkwści instrumentów finanswych bejmują przede wszystkim: inne kategrie aktywów finanswych, d których uzależnina jest metda wyceny aktywów: wyceniane w zamrtyzwanym kszcie, wyceniane w wartści gdziwej przez pzstałe całkwite dchdy, wyceniane w wartści gdziwej przez wynik (z pcją ujęcia skutków wyceny w pzstałych całkwitych dchdach dla instrumentów kapitałwych); przydział aktywów d kategrii dknywany jest w zależnści d mdelu biznesweg dnsząceg się d daneg składnika aktywów raz charakteru przepływów z nieg, nwe zasady rachunkwści zabezpieczeń dzwierciedlające w większym stpniu zarządzanie ryzykiem, zwiększające mżliwść wyznaczenia instrumentów jak pzycje zabezpieczające raz likwidujące sztywne zasady wyznaczania efektywnści w przedziale %, nwy mdel utraty wartści aktywów finanswych party na przewidywanych stratach i pwdujący kniecznść szybszeg ujmwania ksztów w wyniku finanswym; ujęcie straty z tytułu utraty wartści według dtychczaswych zasad następwał dpier, gdy wystąpiły biektywne dwdy utraty wartści, takie jak znaczące trudnści finanswe dłużnika lub Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 10

11 niedtrzymanie warunków umwy, np. późnienie w spłacie; nwy mdel zakłada, że już d mmentu ujęcia aktywa finansweg jednstka szacuje czekiwane straty kredytwe za pmcą 3-stpniweg mdelu parteg na zmianach ryzyka kredytweg; standard przewiduje uprszczenia m.in. dla należnści handlwych i aktywów z tytułu umwy. Zarząd Spółki dminującej pdjął decyzję, że zastswanie MSSF 9 w zakresie klasyfikacji i wyceny dbędzie się retrspektywnie bez krekty danych prównawczych ze względu na t, że nie byłby t mżliwe bez wykrzystania wiedzy pzyskanej pst factum. Skutki wdrżenia standardu nie wywarły isttneg wpływu na sknslidwane sprawzdanie finanswe, zatem w zakresie wyceny nie zstała dknana krekta bilansu twarcia na dzień 1 stycznia 2018 rku. Skutki zmian zstały pisane pniżej: D tej pry Grupa psiadała wyłącznie aktywa zakwalifikwane d kategrii pżyczki i należnści. Zgdnie z nwym standardem wszystkie zstały zakwalifikwane jak wyceniane w zamrtyzwanym kszcie, pnieważ analiza przeprwadzna przez Grupę na dzień pierwszeg zastswania standardu wykazała, że są utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umwy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartści nminalnej i dsetek. Zmiana kategrii nie wpłynęła na wartść aktywów Grupy raz jej wynik finanswy. Kategrie zbwiązań finanswych nie zmieniły się. Nwy MSSF 15 Przychdy z umów z klientami Nwy standard zastąpił dtychczaswe MSR 11 i MSR 18 zapewniając jeden spójny 5-stpniwy mdel ujmwania przychdów: identyfikacja umwy z klientem, identyfikacja bwiązków wynikających z umwy, kreślenie ceny, przypisanie ceny d bwiązków, ujęcie przychdu p wypełnieniu lub pdczas wypełniania bwiązku. Nwy mdel uzależnia ujęcie przychdu d uzyskania przez klienta kntrli nad dbrem lub usługą. Pnadt standard wprwadził ddatkwe wymgi ujawniania infrmacji raz wskazówki dtyczące kilku szczegółwych kwestii: łączenie kilku umów, zmiany umwy, metdy pmiaru wypełnienia bwiązku, cena zmienna, prawa zwrtu, gwarancje, relacja zlecenidawca pśrednik, pcje nabycia klejnych dóbr lub usług, bezzwrtne płaty płatne z góry, licencje i tantiemy, umwy dkupu, umwy kmisu, sprzedaż ze wstrzymaną dstawą, kmpnenty finanswe wbudwane w umwy z klientami (płatnść drczna lub płatnść z góry), wynagrdzenia niepieniężne, kszty umwy, w tym kszty pzyskania umwy. Grupa dknała analizy wpływu standardu na sprawzdanie finanswe. Jej wyniki wskazują na t, że plityka rachunkwści w zakresie ujęcia przychdów nie ulega zmianie. Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 11

12 Zmiana MSSF 2 Płatnści na bazie akcji Rada MSR uregulwała trzy kwestie: spsób ujmwania w wycenie prgramu regulwaneg w śrdkach pieniężnych warunków innych niż warunki nabywania uprawnień, klasyfikacja płatnści akcjami w przypadku, gdy jednstka jest zbwiązana pbrać pdatek d pracwnika, mdyfikacja prgramu, która skutkuje zmianą z prgramu rzliczaneg w śrdkach pieniężnych na prgram rzliczany w instrumentach kapitałwych. Skutki wprwadzenia zmiany nie miały wpływu na sknslidwane sprawzdanie finanswe. Zmiany MSR 28 wynikające z Prjektu crcznych pprawek: cykl : dprecyzwan, że w sytuacjach, gdy MSR 28 dpuszcza wycenę inwestycji alb metdą praw własnści alb w wartści gdziwej (przez rganizacje zarządzające kapitałem wyskieg ryzyka, fundusze wzajemne itd. lub udziały w jednstkach inwestycyjnych) wybru teg mżna dknać drębnie dla każdej z takich inwestycji. Skutki wprwadzenia zmiany nie miały wpływu na sknslidwane sprawzdanie finanswe. Zmiana MSR 40 Nieruchmści inwestycyjne Zmiana dprecyzwuje zasady, wedle których nieruchmść jest przeklasyfikwywana d lub z kategrii nieruchmści inwestycyjnych z lub d śrdków trwałych bądź zapasów. Przede wszystkim zmiana klasyfikacji następuje, gdy zmieni się spsób użytkwania i zmiana ta musi być udwdnina. Standard wprst mówi, że zmiana intencji zarządu sama w sbie nie jest wystarczająca. Zmianę standardu należy zastswać d wszystkich zmian w użytkwaniu, które nastąpią p wejściu w życie zmiany d standardu raz d wszystkich nieruchmści inwestycyjnych psiadanych na dzień wejścia w życie zmiany standardu. Skutki wprwadzenia zmiany nie miały wpływu na sknslidwane sprawzdanie finanswe. Nwa KIMSF 22 Transakcje walutwe i zaliczki Interpretacja kreśla, jaki kurs należy stswać w przypadku sprzedaży lub zakupu w walucie bcej, które pprzedzne są trzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w tej walucie. Zgdnie z nwą interpretacją zaliczkę na dzień jej zapłaty należy ująć p kursie na ten dzień. Następnie w mmencie ujęcia w rachunku zysków i strat przychdu siąganeg w walucie lub ksztu lub zakupineg składnika aktywów należy je ująć p kursie z dnia ujęcia zaliczki, a nie p kursie z dnia, gdy zstał ujęty przychód lub kszt lub składnik aktywów. Skutki wprwadzenia zmiany nie miały wpływu na sknslidwane sprawzdanie finanswe Niepewnść szacunków Przy sprządzaniu śródrczneg skrócneg sknslidwaneg sprawzdania finansweg Zarząd Spółki dminującej kieruje się sądem przy dknywaniu licznych szacunków i załżeń, które mają wpływ na stswane zasady rachunkwści raz prezentwane wartści aktywów, zbwiązań, przychdów raz ksztów. Faktycznie zrealizwane wartści mgą różnić się d szacwanych przez Zarząd. Infrmacje szacunkach i załżeniach, które są znaczące dla śródrczneg skrócneg sknslidwaneg sprawzdania finansweg, zstały zaprezentwane w sknslidwanym sprawzdaniu finanswym za 2017 rk. Pnadt Grupa zaprezentwała w niniejszym śródrcznym skrócnym sknslidwanym sprawzdaniu finanswym wpływ dknanych załżeń Zarządu na szacunek rezerw (patrz nta nr 15). 2.5 Ujmwanie przychdów ze sprzedaży prduktów Przychdy ze sprzedaży prdukcji dewelperskiej rzpznawane są w mmencie przekazania na finalneg dbircę kntrli, wszystkich znaczących ryzyk raz krzyści wynikających z psiadania nieruchmści. Grupa uznaje, że transfer ryzyk, kntrli i krzyści następuje p spełnieniu następujących warunków: zakńczenia budwy, wcześniejszeg z dwóch zdarzeń: dbiru lkalu prtkłem przekazania lub sprzedaży w frmie aktu ntarialneg. Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 12

13 2.6 Krekty błędów raz zmiany zasad rachunkwści W śródrcznym skrócnym sknslidwanym sprawzdaniu finanswym nie dknan zmian zasad rachunkwści. Nie wystąpiły błędy wymagające krekty. 2.7 Zmiany zasad rachunkwści przewidywane na następne kresy 1 stycznia 2019 rku wejdzie w życie nwy MSSF 16 Leasing. Nwy standard regulujący umwy leasingu (w tym umwy najmu i dzierżawy) zawiera nwą definicję leasingu. Znaczące zmiany dtyczą leasingbirców: standard wymaga ujęcia w sprawzdaniu z sytuacji finanswej dla każdej umwy leasingwej prawa d krzystania ze składnika aktywów i analgiczneg zbwiązania finansweg. Praw d krzystania z aktywów jest następnie amrtyzwane, natmiast zbwiązanie wyceniane w zamrtyzwanym kszcie. Przewidzian uprszczenia dla umów krótkterminwych (d 12 miesięcy) i aktywów niskiej wartści. Grupa nie zakńczyła jeszcze prcesu analizy wpływu standardu na sprawzdanie finanswe, jednak wstępne szacunki wskazują na t, że nie będzie miał isttneg wpływu. 3. Znaczące zdarzenia i transakcje Grupa w kresie sprawzdawczym zakupiła grunty pd nwe inwestycje na wartść tys. zł, c pzwli na realizację klejnych przedsięwzięć w nie zmieninymi isttnie zakresie. W kresie d 31 marca 2018 rku Jednstka dminująca pdpisała aneks d umwy kredytwej, a mianwicie: Aneks nr 4 z dnia 6 marca 2018 rku d umwy z Raiffeisen Bank Plska S.A. nr CRD/48382/16 z dnia 13 stycznia 2017 rku na kwtę 10 mln zł na finanswanie bieżącej działalnści, dtyczący dnwienia na klejny kres kredytu. Umwa zstała zawarta na czas kreślny, d dnia 31 października 2019 rku. W pierwszym kwartale 2018 rku Jednstka dminująca spłaciła przed terminem następujące kredyty: W dniu 2 marca 2018 rku spłacne zstał zbwiązanie w wyskści 10 mln zł z tytułu kredytu zaciągnięteg w banku PKO BP S.A. na finanswanie inwestycji zlkalizwanej w Warszawie pd nazwą Atal Marina IV. Kwta była wymagalna w terminie 30 września 2018 rku. 4. Seznwść działalnści Działalnść peracyjna Grupy nie pdlega isttnym zjawiskm seznwści, przy czym wyskść przychdów w pszczególnych kresach jest pwiązana z cyklicznścią prcesu budwlaneg raz rzmiarem pszczególnych zadań inwestycyjnych. Wyższe przychdy pjawiają się w mmencie zakńczenia pszczególnych inwestycji. 5. Zysk na akcję Pdstawwy zysk na akcję liczny jest według frmuły zysk nett przypadający akcjnariuszm pdmitu dminująceg pdzielny przez średnią ważną liczbę akcji zwykłych występujących w danym kresie. Kalkulacja zysku na akcję zstała zaprezentwana pniżej: SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Sknslidwany zysk nett za kres sprawzdawczy przypadający na: Akcjnariuszy Jednstki Dminującej Udziały niedające kntrli Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 13

14 Sknslidwany zysk nett akcjnariuszy zwykłych Jednstki Dminującej (pdstawwy) Wyszczególnienie Działalnść Działalnść kntynuwana kntynuwana Sknslidwany zysk/strata nett za kres sprawzdawczy akcjnariuszy Jednstki Dminującej Razem Średnia ważna liczba akcji zwykłych w tysiącach akcji Liczba akcji na pczątek kresu Liczba akcji zwykłych na kniec kresu Średniważna liczba akcji zwykłych d wyliczenia pdstawweg zysku na akcję Sknslidwany zysk nett pdstawwy na 1 akcję na działalnści kntynuwanej i zaniechanej 1,47 1,03 na działalnści kntynuwanej 1,47 1,03 Sknslidwany zysk nett akcjnariuszy zwykłych Jednstki Dminującej (rzwdniny) Sknslidwany zysk/strata nett Akcjnariuszy zwykłych Jednstki Dminującej (pdstawwy) Sknslidwany zysk/strata nett Akcjnariuszy zwykłych Jednstki Dminującej (rzwdniny) Działalnść kntynuwana Działalnść kntynuwana Średnia ważna liczba akcji zwykłych (rzwdnina) w tysiącach akcji Liczba akcji zwykłych na pczątek kresu Liczba akcji zwykłych na kniec kresu (rzwdnina) Średniważna liczba akcji zwykłych (rzwdnina ) d wyliczenia pdstawweg zysku na akcję Sknslidwany zysk nett rzwdniny na 1 akcję na działalnści kntynuwanej i zaniechanej 1,47 1,03 na działalnści kntynuwanej 1,47 1,03 W Grupie nie występuje działalnść zaniechana, w związku z tym zysk na akcję z działalnści kntynuwanej jest równy zyskwi na akcję wylicznemu pwyżej. 6. Segmenty peracyjne Przy wydrębnianiu segmentów peracyjnych Zarząd Spółki dminującej kieruje się zróżnicwaniem prduktów i usług, które reprezentują główne usługi raz wyrby dstarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany drębnie, z uwagi na specyfikę świadcznych usług raz wytwarzanych wyrbów wymagających dmiennych technlgii, zasbów raz pdejścia d realizacji. Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 14

15 Grupa Kapitałwa dzieli działalnść na następujące segmenty peracyjne: - segment działalnści dewelperskiej - segment usług najmu - segment sprzedaży tkanin Grupa nie wydrębnia innych rdzajów działalnści będących źródłem przychdów. Segmenty peracyjne nie pdlegały łączeniu. Grupa dknuje ceny wyników segmentów peracyjnych na pdstawie przychdów ze sprzedaży raz wyniku brutt ze sprzedaży. W kresie trzech miesięcy 2018 rku nie wystąpiły zmiany w plityce rachunkwści Grupy w zakresie wydrębniania segmentów peracyjnych raz zasad wyceny przychdów, wyników raz aktywów segmentów, które zstały zaprezentwane w statnim rcznym sknslidwanym sprawzdaniu finanswym Grupy. SEGMENTY OPERACYJNE Działalnść dewelperska Działalnść kntynuwana Działalnść - usługi najmu Działalnść - sprzedaż tkanin Działalnść gółem Okres zakńczny 31 marca 2018 Przychdy ze sprzedaży segmentu sprawzdawczeg razem w tym: - przychdy uzyskiwane d zewnętrznych klientów przychdy uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami peracyjnymi tej samej jednstki Zysk/strata z działalnści peracyjnej segmentu sprawzdawczeg Stan na dzień 31 marca 2018 Aktywa segmentu sprawzdawczeg Zbwiązania segmentu sprawzdawczeg SEGMENTY OPERACYJNE Działalnść dewelperska Działalnść kntynuwana Działalnść - usługi najmu Działalnść - sprzedaż tkanin Działalnść gółem Okres zakńczny 31 marca 2017 Przychdy ze sprzedaży segmentu sprawzdawczeg razem w tym: - przychdy uzyskiwane d zewnętrznych klientów przychdy uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami peracyjnymi tej samej jednstki Zysk/strata z działalnści peracyjnej segmentu sprawzdawczeg Stan na dzień 31 grudnia 2017 Aktywa segmentu sprawzdawczeg Zbwiązania segmentu sprawzdawczeg Grupa prócz pdstawwej działalnści jaką jest działalnść dewelperska prwadzi również działalnść w zakresie usług najmu nieruchmści kmercyjnych. Pnadt bjęta w 2013 rku Spółka zależna ATAL Cnstructin Sp. z.. prwadzi działalnść w zakresie sprzedaży tkanin. Sprzedaż Grupy jest dknywana d rzprsznych klientów, głównie indywidualnych, zatem Grupa nie psiada znaczących klientów, d których jest zależna. Uzgdnienie wyników segmentów peracyjnych z wynikiem z działalnści peracyjnej Grupy Kapitałwej, zaprezentwanym w sknslidwanym sprawzdaniu z wyniku, ujawnine zstał pniżej w tabeli: Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 15

16 d d d d Wynik peracyjny segmentów Krekty: - - Pzstałe przychdy nie przypisane d segmentów - - Pzstałe kszty nie przypisane d segmentów (-) - - Wyłączenie wyniku z transakcji pmiędzy segmentami - - Krekty razem - - Zysk/strata z działalnści peracyjnej Przychdy finanswe Kszty finanswe (-) Udział w wyniku finanswym jednstek wycenianych metdą praw własnści (+/-) - - Zysk/strata przed pdatkwaniem Płączenia jednstek gspdarczych W kresie sprawzdawczym bejmującym pierwsze trzy miesiące 2018 rku nie nastąpił płączenie jednstek gspdarczych. 8. Wartści niematerialne Grupa psiada wartści niematerialne niekreślnym kresie użytkwania w pstaci wartści firmy jednstki dminującej raz znaku twarweg ATAL. Oba tytuły pwstały w wyniku przejęcia przedsiębirstwa sby fizycznej Przedsiębirstw ATAL Zbigniew Jurszek. Wartści te są ściśle związane z funkcjnwaniem Grupy, przez c nie jest mżliwe kreślenie kresu ich użytkwania. WARTOŚCI NIEMATERIALNE za kres: d d Nabyte wartści niematerialne Patenty, znaki firmwe Licencje i prgramy kmputerwe Wartść firmy Razem Wartść brutt na pczątek kresu Zwiększenia nabycie Zmniejszenia Wartść brutt na kniec kresu Wartść umrzenia na pczątek kresu amrtyzacja za kres Wartść umrzenia na kniec kresu Wartść uwzględniająca umrzenie i dpis z tytułu utraty wartści na kniec kresu Wartść nett na kniec kresu Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 16

17 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Patenty, znaki firmwe za kres: d d Nabyte wartści niematerialne Licencje i prgramy kmputerwe Wartść firmy Razem Wartść brutt na pczątek kresu Zwiększenia nabycie Zmniejszenia Wartść brutt na kniec kresu Wartść umrzenia na pczątek kresu amrtyzacja za kres Wartść umrzenia na kniec kresu Wartść uwzględniająca umrzenie i dpis z tytułu utraty wartści na kniec kresu Wartść nett na kniec kresu Rzeczwe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE za kres: d d Grunty i praw wieczysteg użytkwania gruntów Budynki i budwle Maszyny i Urządzenia Śrdki transprtu Pzstałe Rzeczwe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartść brutt na pczątek kresu Zwiększenia nabycie przemieszczenia wewnętrzne inne Zmniejszenia zbycie inne Wartść brutt na kniec kresu Wartść umrzenia na pczątek kresu amrtyzacja za kres zmniejszenia Wartść umrzenia na kniec kresu Wartść uwzględniająca umrzenie i dpis z tytułu utraty wartści na kniec kresu Wartść nett na kniec kresu Na dzień 31 marca 2018 rku nie wystąpiły zbwiązania z tytułu zakupu rzeczwych aktywów trwałych. Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 17

18 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE za kres: d d Grunty i praw wieczysteg użytkwania gruntów Budynki i budwle Maszyny i Urządzenia Śrdki transprtu Pzstałe Rzeczw e aktywa trwałe w trakcie wytwarz ania Razem Wartść brutt na pczątek kresu Zwiększenia Nabycie Inne Zmniejszenia Zbycie Inne Wartść brutt na kniec kresu Wartść umrzenia na pczątek kresu amrtyzacja za kres zmniejszenia Wartść umrzenia na kniec kresu Wartść uwzględniająca umrzenie i dpis z tytułu utraty wartści na kniec kresu Wartść nett na kniec kresu Wartść gdziwa instrumentów finanswych W pniższych tabelach dla pszczególnych kategrii instrumentów finanswych, które wystąpiły w prezentwanych kresach zastswan następujące skróty: AFwZK aktywa finanswe wyceniane w zamrtyzwanym kszcie ZFwZK zbwiązania finanswe wyceniane w zamrtyzwanym kszcie WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Kategria zgdnie z MSR 39* Wartść bilanswa stan na dzień: stan na dzień: Wartść gdziwa stan na dzień: stan na dzień: Aktywa finanswe Śrdki pieniężne AFwZK Należnści z tytułu dstaw i usług i pzstałe należnści AFwZK Pzstałe krótkterminwe Aktywa finanswe AFwZK Zbwiązania finanswe Zbwiązania z tytułu leasingu finansweg ZFwZK Zbwiązania z tytułu dstaw i usług i pzstałe zbwiązania ZFwZK Kredyty bankwe ZFwZK Pzstałe zbwiązania finanswe ZFwZK Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 18

19 11. Odpisy aktualizujące wartść aktywów ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW d d d d Stan na pczątek kresu Odpisy ujęte jak kszt w kresie Odpisy dwrócne w kresie (-) Stan na kniec kresu ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI d d d d Stan na pczątek kresu Odpisy ujęte jak kszt w kresie Odpisy dwrócne w kresie (-) Stan na kniec kresu Kapitał pdstawwy W 2015 rku Spółka dminująca przeprwadziła publiczną emisję akcji serii E. W dniu 21 maja 2015 rku Kmisja Nadzru Finansweg zatwierdziła Prspekt Emisyjny ATAL S.A. Prces ferty i przydzielania inwestrm akcji serii E zakńczył się w dniu 3 czerwca 2015 rku. Prawa d Akcji serii E są ntwane na Giełdzie Papierów Wartściwych w Warszawie d dnia 15 czerwca 2015 rku pd symblem 1ATA. Pdwyższenie kapitału zstał zarejestrwane w Krajwym Rejestrze Sądwym w dniu 23 czerwca 2015 rku. Cena nminalna akcji wynsi 5,00 zł, natmiast cena emisyjna zstała ustalna w wyskści 22,00 zł. KAPITAŁ PODSTAWOWY stan na dzień: Seria / emisja Rdzaj akcji Rdzaj uprzywilejwania akcji Rdzaj graniczeni a praw d akcji Liczba akcji w sztukach Wartść serii / emisji wg wartści nminalnej w tysiącach złtych Data rejestracji Praw d dywidendy (d daty) Akcje serii A uprzywilejwane Uprzywilejwanie c d ilści głsów: 1 akcja = brak głsy Akcje serii B zwykłe brak brak Akcje serii C zwykłe brak brak Akcje serii D zwykłe brak brak Akcje serii E Zwykłe brak brak Liczba akcji, razem Kapitał zakładwy, razem Wartść nminalna jednej akcji wynsi 5,00 Akcjnariusze : ilść akcji Liczba głsów na % głsów % kapitału w sztukach WZA na WZA Jurszek Investments Sp. z ,21% ,84% ALTUS Twarzystw Funduszy Inwestycyjnych S.A. * ,20% ,01% Pzstali ,59% ,15% ,00% ,00% * Stan psiadania akcji przez ALTUS Twarzystw Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Twarzystw) pdan według statnieg zawiadmienia na dzień 26 kwietnia 2016 rku jakie Emitent trzymał d Twarzystwa. Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 19

20 KAPITAŁ PODSTAWOWY stan na dzień: Seria / emisja Rdzaj akcji Rdzaj uprzywilejwania akcji Rdzaj graniczenia praw d akcji Liczba akcji w sztukach Wartść serii / emisji wg wartści nminalnej w tysiącach złtych Data rejestracji Praw d dywidendy (d daty) Akcje serii A uprzywilejwane Uprzywilejwanie c d ilści głsów: 1 akcja = brak głsy Akcje serii B zwykłe brak brak Akcje serii C zwykłe brak brak Akcje serii D Zwykłe brak brak Akcje serii E Zwykłe brak brak Liczba akcji, razem Kapitał zakładwy, razem Wartść nminalna jednej akcji wynsi 5,00 Akcjnariusze : ilść akcji Liczba głsów na % głsów % kapitału w sztukach WZA na WZA Jurszek Investments Sp. z ,21% ,84% ALTUS Twarzystw Funduszy Inwestycyjnych S.A. * ,20% ,01% Pzstali ,59% ,15% ,00% ,00% * Stan psiadania akcji przez ALTUS Twarzystw Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Twarzystw) pdan według statnieg zawiadmienia na dzień 26 kwietnia 2016 rku jakie Emitent trzymał d Twarzystwa. LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY stan na dzień: stan na dzień: Akcje serii A uprzywilejwane c d prawa głsu wartści nminalnej 5,00 zł Akcje serii B zwykłe wartści nminalnej 5,00 zł Akcje serii C zwykłe wartści nminalnej 5,00 zł Akcje serii D zwykłe wartści nminalnej 5,00 zł Akcje serii E zwykłe wartści nminalnej 5,00 zł Razem Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 20

21 ZMIANY LICZBY AKCJI Akcje zwykłe wyemitwane i w pełni płacne Na pczątek kresu Na kniec kresu Akcje zwykłe wyemitwane i nie w pełni płacne Na pczątek kresu - - Na kniec kresu - - Akcje własne Na pczątek kresu - - Wykup akcji własnych - - Sprzedaż akcji własnych - - Na kniec kresu - - Akcje uprzywilejwane Na pczątek kresu Na kniec kresu KAPITAŁ PODSTAWOWY stan na dzień: stan na dzień: Wartść nminalna 1 akcji 5,00 5,00 Wartść kapitału pdstawweg Dywidendy W pierwszym kwartale 2018 rku zadeklarwan i wypłacn następujące dywidendy: w Spółce zależnej JP Cnstruct Sp. z.. S.K. wypłacn dywidendy za kres 1 styczeń 2018 d 31 marca 2018 w kwcie 272 tys. zł całść przypada na udziałwców nie psiadających kntrli. 14. Emisja i wykup papierów wartściwych W kresie sprawzdawczym Spółka dminująca wyemitwała następujące bligacje: W dniu 10 stycznia 2018 rku wyemitwane zstały bligacje dwuletnie serii AG wartści 22 mln zł. Obligacje są prcentwane wg stałej stpy prcentwej 3,2%. Obligacje nie są zabezpieczne, bjęte zstały przez spółkę dminującą najwyższeg szczebla JUROSZEK INVESTMENTS Sp. z..; W kresie sprawzdawczym w dniu 9 stycznia 2018 rku zstały przed terminem wykupine bligacje serii Z, skierwanych d Pana Zbigniewa Jurszek Prezesa Zarządu ATAL S.A.. Ostateczny termin wykupu Obligacji zgdnie z warunkami emisji przypadał na dzień 21 grudnia 2018 rku (raprt bieżący nr 2/2018). Kwta wykupinych bligacji wynisła 35 mln zł. Wraz z bligacjami zstały wypłacne należne dsetki. Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 21

22 15. Rezerwy REZERWY za kres: d d Rezerwy na naprawy gwarancyjne Pzstałe rezerwy Razem Wartść na pczątek kresu, w tym: Krótkterminwe na pczątek kresu Długterminwe na pczątek kresu Zwiększenia Utwrzne w kresie i zwiększenie istniejących Zmniejszenia Wykrzystane w ciągu rku Rzwiązane ale niewykrzystane Wartść na kniec kresu w tym: Krótkterminwe na kniec kresu Długterminwe na kniec kresu REZERWY za kres: d d Rezerwy na naprawy gwarancyjne Pzstałe rezerwy Razem Wartść na pczątek kresu, w tym: Krótkterminwe na pczątek kresu Długterminwe na pczątek kresu Zwiększenia Utwrzne w kresie i zwiększenie istniejących Zmniejszenia Wykrzystane w ciągu rku Rzwiązane ale niewykrzystane Wartść na kniec kresu w tym: Krótkterminwe na kniec kresu Długterminwe na kniec kresu Rezerwy na naprawy gwarancyjne są twrzne na kszty, które według szacunków Grupy nie zstaną pkryte z kaucji zatrzymanych d pdwyknawców. Szacunki dknywane są na pdstawie przeszłych dświadczeń jak udział ksztów napraw gwarancyjnych d przychdów. Pzstałe rezerwy zstały utwrzne na znane i prawdpdbne d pniesienia w przyszłści kszty. 16. Zbwiązania warunkwe 1) W dniu 3 września 2013 rku ustanwina zstała hipteka umwna (wraz z późniejszymi aneksami) na nieruchmści stanwiącej własnść Spółki raz cesja praw z umwy ubezpieczenia niniejszej nieruchmści jak zabezpieczenie zbwiązań Spółki Star-Typ-Sprt Zakłady Wzajemne Sp. z.. z siedzibą w Katwicach, która t Spółka nie jest Spółką zależną. Na dzień sprawzdawczy kwta hipteki wynsi tys. zł. Spółka czekuje, że bwiązek dpwiedzialnści slidarnej zstanie wypełniny przez strnę trzecią i nie djdzie d wypływu śrdków. W związku z pwyższym nie utwrzn z teg tytułu rezerwy. 2) W dniu 27 luteg 2018 rku w Jednstce Dminującej rzpczęte zstały kntrle pdatkwe w zakresie: Pdatku VAT za kres styczeń 2013 spółki SPV ATAL-INVEST Sp. z.. SKA, której ATAL S.A. jest następcą prawnym Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 22

23 Pdatku CIT za lata W zakresie pdatku VAT za kres styczeń 2013 ATAL S.A. trzymała w dniu 11 kwietnia 2018 rku Wynik Kntrli, w którym Naczelnik Małplskieg Urzędu Celn-Skarbweg stwierdził nieprawidłwści w zakresie dliczenia pdatku VAT wskazując, iż błędnie zstała kreślna pdstawa pdatkwania transakcji bjęcia akcji przez ATAL S.A. w SPV ATAL-INVEST Sp. z.. SKA w zamian za aprt. Zdaniem Naczelnika Małplskieg Urzędu Celn-Skarbweg pdstawą pdatkwania miała być wartść nminalna akcji, pdczas gdy strny jak pdstawę pdatkwania przyjęły wartść rynkwą aprtu dpwiadającą cenie emisyjnej akcji. Zdaniem Naczelnika Małplskieg Urzędu Celn-Skarbweg kwta nienależnie dliczneg pdatku naliczneg wynisła tys. zł. ATAL S.A. nie zgadza się z prezentwanym przez rgan skarbwy stanwiskiem i przekazała w tym zakresie ddatkwe wyjaśnienia. 17. Transakcje z jednstkami pwiązanymi TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI za kres: d d stan na dzień: Strny transakcji Sprzedaż Zakupy Należnści Zbwiązania Jednstka dminująca Kluczwi człnkwie kadry kierwniczej Pzstałe pdmity z udziałem kluczwych człnków kierwnictwa Razem TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI za kres: d d stan na dzień: Strny transakcji Sprzedaż Zakupy Należnści Zbwiązania Jednstka dminująca Kluczwi człnkwie kadry kierwniczej Pzstałe pdmity z udziałem kluczwych człnków kierwnictwa Razem Wszystkie transakcje pmiędzy pdmitami pwiązanymi są przeprwadzane na warunkach rynkwych. Pmiędzy pdmitami pwiązanymi występują następujące rdzaje transakcji: usługwe prwadzenie ksiąg, usługi administracyjne, usługi wynajmu majątku raz usługi wynajmu pwierzchni na ptrzeby prwadznej działalnści gspdarczej świadczne przez Spółkę na rzecz spółek Grupy Kapitałwej, usługi budwlane świadczne przez JP Cnstruct Sp. z.. S.K. na rzecz ATAL S.A. raz na rzecz ATAL- Cnstructin Sp. z.. usługi generalneg wyknawstwa świadczne przez ATAL-Cnstructin Sp. z.. Zakupy d kluczwych człnków kadry kierwniczej dtyczą usług bsługi budów świadcznych na rzecz spółek prwadzących rbty budwlane. Zbwiązania wbec kluczwych człnków kadry kierwniczej bejmują zbwiązania z tytułu wyemitwanych bligacji. Spółka nie twrzyła rezerw na należnści nieściągalne lub wątpliwe wbec jednstek pwiązanych. Nie wystąpiły kszty dtyczące należnści nieściągalnych lub wątpliwych należnych d tych pdmitów. Transakcje z pzstałymi pdmitami z udziałem kluczwych człnków kierwnictwa dtyczą MJ Investments Sp. z.., ZJ Invest Sp. z.., STAR-TYP-SPORT Zakłady Wzajemne Sp. z.. raz Betplay Internatinal Sp. z.., które nie spełniają warunków bjęcia knslidacją. Są t transakcje dtyczące wynajmu pmieszczeń, usługweg prwadzenia ksiąg, sprzedaży twarów. Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 23

24 Spółka dminująca wyemitwała w pierwszym kwartale 2018 rku bligacje bjęte przez spółkę dminująca najwyższeg szczebla JUROSZEK INVESTMENTS Sp. z.. Emisja ta jest pisana w ncie nr 14. Pnadt w dniu 9 stycznia 2018 rku ATAL S.A. wykupiła przed terminem bligacje serii Z wraz z należnymi dsetkami, które bjęte były przez kluczweg człnka kierwnictwa (nta nr 14). Nie istnieją graniczenia w zdlnści jednstek zależnych d przekazywania funduszy jednstce dminującej w pstaci dywidend w śrdkach pieniężnych lub d spłaty pżyczek lub zaliczek. WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ Wynagrdzenia Zarządu Jednstki Dminującej Zbigniew Jurszek - Prezes Zarządu Mateusz Jurszek - Wiceprezes Zarządu Mateusz Brmbszcz - Wiceprezes Zarządu 16 n/d Wynagrdzenia Zarządów Spółek Zależnych Zbigniew Jurszek - Prezes ATAL Cnstructin Sp. z Urszula Jurszek - Wiceprezes ATAL Cnstructin Sp. z Mateusz Jurszek - Wiceprezes ATAL Cnstructin Sp. z Razem wynagrdzenia Zarządu w Grupie ATAL Wynagrdzenia Rady Nadzrczej Jednstki Dminującej Grzegrz Minczanwski Pitr Gawłwski Krzysztf Ciłek Wiesław Smaza Elżbieta Spyra 3 3 Pnadt zstały wypłacne dsetki z tytułu bjętych bligacji Panu Zbigniewwi Jurszek w kwcie tys. zł za pierwszy kwartał 2018 rku i w kwcie tys. zł za rk Zdarzenia p dniu bilanswym W kresie p 31 marca 2018 rku Jednstka dminująca pdpisała aneks d umwy kredytwej, a mianwicie: Aneks nr 7 z dnia 27 kwietnia 2018 rku d umwy kredytwej w rachunku bieżącym z PKO BP S.A z dnia 21 sierpnia 2015 rku, na mcy któreg wydłużn kres kredytwania d dnia 27 kwietnia 2019 rku. W kresie p 31 marca 2018 rku Jednstka dminująca wyemitwała klejne bligacje, a mianwicie: W dniu 26 kwietnia 2018 rku wyemitwane zstały bligacje trzyletnie serii AH wartści 70 mln zł. Obligacje są prcentwane wg zmiennej stpy prcentwej WIBOR6M+marża 1,70%. Obligacje nie są zabezpieczne. Obligacje będą ntwane na rynku Catalyst pd symblem PLATAL000111, na dzień sprządzenia śródrczneg skrócneg sknslidwaneg sprawzdania finansweg bligacje nie zstały dpuszczne d brtu. W dniu 11 maja 2018 rku Spółka zależna ATAL Cnstructin Sp. z.. wypłaciła jedynemu udziałwcwi jakim jest Jednstka dminująca dywidendę za rk 2017 w wyskści tys. zł. Grupa zakupiła nwe grunty pd klejne inwestycje na kwtę tys. zł. Grupa Kapitałwa ATAL S.A. 24