BLACK PEARL S.A. SPÓŁKA AKCYJNA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2017 NIP : REGON :

Transkrypt

1 BLACK PEARL S.A. SPÓŁKA AKCYJNA NIP : REGON : SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2017 WARSZAWA,

2 OŚWIADCZENIE KIEROWNICTWA Stswnie d artykułu 52 ustawy rachunkwści z dnia 29 września 1994 rku z późniejszymi zmianami, Zarząd Spółki BLACK PEARL S.A. przedstawia sprawzdanie finanswe za rk kńczący się , na które składa się : Bilans sprządzny na dzień , Rachunek zysków i strat za kres , Rachunek przepływów pieniężnych, Zestawienie zmian w kapitale (funduszu), Infrmacja ddatkwa, bejmująca wprwadzenie d sprawzdania finansweg raz ddatkwe infrmacje i bjaśnienia. D sprawzdania finansweg dłącza się sprawzdanie z działalnści jednstki za kres bjęty sprawzdaniem finanswym. Sprawzdanie finanswe sprządzne zstał zgdnie z przedstawinymi zasadami ustawy rachunkwści raz rzetelnie i jasn przedstawia sytuację majątkwą i finanswą raz wynik finanswy. Pdpisy człnków Zarządu Grzegrz Brzezicki Prezes Zarządu Black Pearl S.A... Osba dpwiedzialna za prwadzenie ksiąg rachunkwych Misters Cnsulting Sp. z.. Agnieszka Janna Chmielewska Strna1

3 A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE Sprawzdanie finanswe Black Pearl S.A., z siedzibą w Milanówek u. Brzzwa 1, zstał sprządzne zgdnie z ustawą z dnia 29 września 1994 rku rachunkwści raz Kdeksem Spółek Handlwych. Spółka prezentuje sprawzdanie finanswe za kres d raz kres prównywalny d d W wyniku wydania przez Sąd Rejnwy dla m.st Warszawy w Warszawie, XVI Wydział Gspdarczy w dniu r. pstanwienia, dknan zmiany statutu Spółki raz przeniesin siedzibę z Krakwa d Milanówka. Przedmitem działalnści Spółki jest: Działalnść hldingów finanswych, Pzstałe dradztw w zakresie prwadzenia działalnści gspdarczej i zarządzania, Pzstała finanswa działalnść usługwa, gdzie indziej nie sklasyfikwana Zasadniczym przedmitem działalnści Spółki jest pzyskiwanie kapitału raz realizacja inwestycji zgrmadznych śrdków pieniężnych w wyselekcjnwane pdmity niepubliczne i publiczne. Spółka dknała wpisu d Krajweg Rejestru Sądweg w Rejestrze Przedsiębirców w dniu pd numerem KRS Czas trwania Spółki zgdnie ze statutem jest niegraniczny. Na dzień 01 stycznia 2017r kapitał zakładwy BLACK PEARL S.A. wynsił ,00 zł i dzielił się na akcji zwykłych na kaziciela wartści nminalnej 0,10zł każda. Kapitał pdstawwy jest wskazywany w bilansie w wyskści wartści nminalnej bjętych i zarejestrwanych akcji. Zarząd Spółki : Na dzień 1 stycznia 2017r w skład Zarządu wchdził Janna Bensari Prezes Zarządu Od dnia 30 czerwca 2017r Prezesem Zarządu jest Grzegrz Brzezicki W dniu 30 czerwca 2017r dbył się Psiedzenie Rady Nadzrczej, która dwłała z funkcji Prezesa Jannę Bensari i pwłała d pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Grzegrza Brzezickieg Na dzień sprządzenia niniejszeg sprawzdania, w skład Zarządu wchdzi jednsbw Grzegrz Brzezicki - Prezes Zarządu. Strna2

4 Rada Nadzrcza : Na dzień r w skład Rady Nadzrczej wchdzili: Edward Gcał Renata Śliwińska Marzenna Aleksandrwicz Tmasz Urbański W dniu 13 stycznia 2017r Agnieszkę Gcał pwłan d Rady Nadzrczej. W dniu 16 luteg 2017r Wpłynięcie rezygnacji Agnieszki Gcał z pełnienia funkcji człnka Rady Nadzrczej z dniem r. W dniu 17 luteg 2017r Wpłynięcie rezygnacji Renaty Śliwińskiej z pełnienia funkcji człnka Rady Nadzrczej z dniem r. W dniu 28 czerwca 2017r Edward Gcał zstał dwłany z funkcji Człnka Rady Nadzrczej W dniu 28 czerwca 2017r Renata Śliwińska zstała dwłana z funkcji Człnka Rady Nadzrczej W dniu 28 czerwca 2017r Marzena Aleksandrwicz zstała dwłana z funkcji Człnka Rady Nadzrczej W dniu 28 czerwca 2017r Tmasz Urbański zstał dwłany z funkcji Człnka Rady Nadzrczej W dniu 28 czerwca 2017r Tmasza Dudek pwłan d Rady Nadzrczej. W dniu 28 czerwca 2017r Jarsława Rzetelskieg pwłan d Rady Nadzrczej. W dniu 28 czerwca 2017r Bgusławę Dudek pwłan d Rady Nadzrczej. W dniu 28 czerwca 2017r Stanisława Mieczysława Dudek pwłan d Rady Nadzrczej. W dniu 28 czerwca 2017r Halinę Rzetelską pwłan d Rady Nadzrczej. W dniu 8 grudnia 2017r Zarząd pwziął infrmację rezygnacji Pana Jarsława Rzetelskieg z pełnienia funkcji Człnka Rady Nadzrczej Emitenta, ze skutkiem na dzień 8 grudnia 2017 r. W dniu 8 grudnia 2017r Zarząd pwziął infrmację rezygnacji Pana Tmasza Dudka z pełnienia funkcji Człnka Rady Nadzrczej Emitenta, ze skutkiem na dzień 8 grudnia 2017 r. W dniu 29 grudnia 2017r. Rberta Wjciechwskieg pwłan d Rady Nadzrczej. W dniu 29 grudnia 2017r. Janusza Okrutneg pwłan d Rady Nadzrczej. Na dzień 31 grudnia 2017r skład Rady Nadzrczej t: Rbert Wjciechwski Janusz Okrutny Bgusława Dudek Stanisław Mieczysław Dudek Halina Rzetelska Na dzień sprządzania raprtu skład Rady Nadzrczej t: Rbert Wjciechwski Janusz Okrutny Bgusława Dudek Strna3

5 Stanisław Mieczysław Dudek Halina Rzetelska STRUKTURA AKCJONARIATU na dzień r UDZIAŁ W LICZBA UDZIAŁ W AKCJONARIUSZ LICZBA AKCJI KAPITALE GŁOSÓW GŁOSACH WZ ZAKŁADOWYM APOPHIS S.A % % JANUSZ SKOPOWSKI % % POZOSTALI AKCJONARIUSZE % % RAZEM % % 2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Spółka prezentuje sprawzdanie finanswe za rk brtwy rzpczynający i kńczący się Sprawzdanie finanswe Spółki zstał sprządzne przy załżeniu kntynuwania działalnści gspdarczej przez Spółkę w kresie 12 miesięcy p dniu bilanswym, czyli d rku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień pdpisania sprawzdania finansweg istnienia faktów i klicznści, które wskazywałyby na zagrżenia dla mżliwści kntynuacji działalnści przez Spółkę w kresie 12 miesięcy p dniu bilanswym na skutek zamierzneg lub przymusweg zaniechania bądź isttneg graniczenia przez nią dtychczaswej działalnści 3. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW (W TYM AMORTYZACJI), POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Frmat raz pdstawa sprządzenia sprawzdania finansweg Sprawzdanie finanswe zstał przygtwane zgdnie z plityką rachunkwści Black Pearl Spółka Akcyjna, zgdnie z przepisami zawartymi w ustawie z dnia 29 września 1994 rku rachunkwści. Spółka sprządza rachunek zysków i strat w wariancie prównawczym Wartści niematerialne i prawne Zaliczne d aktywów trwałych nabyte prawa majątkwe, nie zakwalifikwane d śrdków trwałych lub inwestycji, nadające się d gspdarczeg wykrzystania, przewidywanym kresie eknmicznej użytecznści dłuższym niż rk, przeznaczne d używania na ptrzeby jednstki: Autrskie prawa majątkwe, prawa pkrewne, licencje, kncesje Prawa d wynalazków, patentów, znaków twarwych, wzrów użytkwych raz zdbniczych Knw-hw Nabyta wartść firmy raz kszty zakńcznych pwdzeniem i przewidzianych d wdrżenia prac rzwjwych. Strna4

6 Ewidencję wartści niematerialnych i prawnych prwadzi się według ich wartści według cen nabycia. pczątkwej tj. Odpisów amrtyzacyjnych dknuje się d następneg miesiąca p przyjęciu d użytkwania w równych miesięcznych kwtach. Okresy amrtyzacji wynszą: -d licencji - 24 miesiące -d pzstałych wartści niematerialnych i prawnych - 60 miesięcy 3.3. Śrdki trwałe Rzeczwe aktywa trwale i zrównane z nimi, nie zakwalifikwane d inwestycji, przewidywanym kresie eknmicznej użytecznści dłuższym niż rk, kmpletne, zdatne d użytku i przeznaczne na ptrzeby jednstki: Nieruchmści w tym grunty, praw użytkwania wieczysteg gruntu, budwle i budynki, będące drębną własnścią lkale, spółdzielcze własnściwe praw d lkalu, Maszyny, urządzenia, śrdki transprtu i inne rzeczy, Ulepszenia w bcych śrdkach trwałych. Ewidencję stanu i ruchu śrdków trwałych prwadzi się w ich wartści pczątkwej według cen nabycia lub ksztów pniesinych na ich wytwrzenie, przebudwę lub mdernizację. Wartść pczątkwa i dtychczas dknane d śrdków trwałych dpisy amrtyzacyjne mgą na pdstawie drębnych przepisów ulegać aktualizacji wyceny. Amrtyzacji śrdków trwałych dknuje się metdą liniwą, pcząwszy d następneg miesiąca p ddaniu d użytkwania, w równych miesięcznych ratach. Śrdki trwałe wartści d 1.000,00 PLN d 3.500,00 PLN amrtyzwane są jednrazw, w następnym miesiącu p ddaniu ich d użytkwania. Zastswane stawki amrtyzacyjne są zgdne z przewidywanym kresem eknmicznej użytecznści śrdka trwałeg Inwestycje Inwestycje w jednstki pdprządkwane Inwestycje w jednstkach zależnych t znaczy jednstkach kntrlwanych, w jednstkach współzależnych, raz w jednstkach stwarzysznych są wyceniane według ksztu. Aktywa finanswe Jednstka klasyfikuje instrumenty finanswe w dniu ich nabycia lub pwstania d następujących kategrii: 1) aktywa finanswe i zbwiązania finanswe przeznaczne d brtu, 2) aktywa finanswe dstępne d sprzedaży. Strna5

7 D aktywów finanswych przeznacznych d brtu zalicza się aktywa nabyte w celu siągnięcia krzyści eknmicznych wynikających z krótkterminwych zmian cen raz wahań innych czynników rynkwych alb krótkieg czasu trwania nabyteg instrumentu, a także inne aktywa finanswe, bez względu na zamiary, jakimi kierwan się przy zawieraniu kntraktu, jeżeli stanwią ne składnik prtfela pdbnych aktywów finanswych, c d któreg jest duże prawdpdbieństw realizacji w krótkim terminie zakładanych krzyści eknmicznych. Pzstałe aktywa finanswe, niespełniające warunków zaliczenia d kategrii wymieninych pwyżej, zalicza się d aktywów finanswych dstępnych d sprzedaży. Aktywa finanswe wprwadza się d ksiąg rachunkwych na dzień zawarcia kntraktu w cenie nabycia, t jest w wartści gdziwej pniesinych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkwych, zaś zbwiązania finanswe - w wartści gdziwej uzyskanej kwty lub wartści trzymanych innych składników majątkwych. Przy ustalaniu wartści gdziwej na ten dzień uwzględnia się pniesine przez jednstkę kszty transakcji. Aktywa finanswe wycenia się nie później niż na kniec kresu sprawzdawczeg, w wiarygdnie ustalnej wartści gdziwej bez jej pmniejszania kszty transakcji, jakie jednstka pnisłaby, zbywając te aktywa lub wyłączając je z ksiąg rachunkwych z innych przyczyn, chyba że wyskść tych ksztów byłaby znacząca. Pwyższa wycenia nie dtyczy: 1) aktywów finanswych utrzymywanych d terminu wymagalnści, 2) składników aktywów finanswych, dla których nie istnieje cena rynkwa ustalna w aktywnym brcie regulwanym alb których wartść gdziwa nie mże być ustalna w inny wiarygdny spsób. Aktywa finanswe wymienine w punktach d 1 d 2 wycenia się w następujący spsób: 1) aktywa finanswe, dla których jest ustalny termin wymagalnści - w wyskści skrygwanej ceny nabycia szacwanej za pmcą efektywnej stpy prcentwej, 2) aktywa finanswe, dla których nie jest ustalny termin wymagalnści - w cenie nabycia. Skutki kreswej wyceny aktywów finanswych, w tym instrumentów pchdnych, raz zbwiązań finanswych zakwalifikwanych d kategrii przeznacznych d brtu zalicza się dpwiedni d przychdów lub ksztów finanswych kresu sprawzdawczeg, w którym nastąpił przeszacwanie. 2. Skutki przeszacwania aktywów finanswych zakwalifikwanych d kategrii dstępnych d sprzedaży i wycenianych w wartści gdziwej wykazuje się d dnia ich nabycia lub pwstania d dnia ich wyłączenia z ksiąg rachunkwych i dnsi na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny. Skutki przeszacwania aktywów i zbwiązań finanswych wycenianych w wyskści skrygwanej ceny nabycia, t jest dpisy z tytułu dysknta lub premii, jak również pzstałe różnice ustalne na dzień ich wyłączenia z ksiąg rachunkwych, zalicza się dpwiedni d przychdów lub ksztów finanswych kresu sprawzdawczeg, w którym nastąpił przeszacwanie Należnści krótk- i długterminwe Należnści są wykazywane w kwcie wymaganej zapłaty pmniejsznej dpisy aktualizujące. Strna6

8 Wartść należnści aktualizuje się uwzględniając stpień prawdpdbieństwa ich zapłaty pprzez dknanie dpisu aktualizująceg. Odpisy aktualizujące wartść należnści zalicza się dpwiedni d pzstałych ksztów peracyjnych lub d ksztów finanswych - zależnie d rdzaju należnści, której dtyczy dpis aktualizacji Śrdki pieniężne i ekwiwalenty śrdków pieniężnych Śrdki pieniężne w banku i w kasie raz lkaty krótkterminwe przechwywane d terminu zapadalnści wyceniane są według wartści nminalnej Rzliczenia międzykreswe czynne i bierne Spółka dknuje czynnych rzliczeń międzykreswych ksztów, jeżeli dtyczą ne przyszłych kresów sprawzdawczych. Bierne rzliczenia międzykreswe ksztów dknywane są w wyskści prawdpdbnych zbwiązań przypadających na bieżący kres sprawzdawczy. Bierne rzliczenia międzykreswe ksztów dknywane są w wyskści prawdpdbnych zbwiązań przypadających na bieżący kres sprawzdawczy, wynikających w szczególnści: ze świadczeń wyknanych na rzecz jednstki przez kntrahentów jednstki, gdy kwtę zbwiązania mżna szacwać w spsób wiarygdny, z bwiązku wyknania, związanych z bieżącą działalnścią, przyszłych świadczeń wbec nieznanych sób, których kwtę mżna szacwać, mim że data pwstania zbwiązania nie jest jeszcze znana. Czas i spsób rzliczenia rzliczeń międzykreswych ksztów jest uzasadniny charakterem rzliczanych ksztów, z zachwaniem zasady strżnści Kapitał zakładwy Kapitał zakładwy jest ujmwany w wyskści kreślnej w statucie i wpisanej w rejestrze sądwym. Różnice między wartścią gdziwą uzyskanej zapłaty i wartścią nminalną akcji są ujmwane w kapitale zapaswym ze sprzedaży akcji pwyżej ich wartści nminalnej. Kszty emisji akcji pniesine przy pwstaniu spółki lub pdwyższeniu kapitału zakładweg, zmniejszają kapitał zapaswy spółki d wyskści nadwyżki wartści emisji nad wartścią nminalną akcji, a pzstałą ich część zalicza się d ksztów finanswych Rezerwy Rezerwy ujmwane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący bwiązek (prawny lub zwyczajwy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysce prawdpdbne, że wypełnienie teg bwiązku spwduje kniecznść wypływu śrdków usabiających krzyści eknmiczne, raz gdy mżna dknać wiarygdneg szacwania kwty teg zbwiązania Odrczny pdatek dchdwy Rezerwa na pdatek dchdwy jest twrzna metdą zbwiązań bilanswych w stsunku d wszystkich różnic przejściwych występujących na dzień bilanswy między wartścią pdatkwą aktywów i pasywów a ich wartścią bilanswą wykazaną w sprawzdaniu finanswym. W związku z przejściwymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkwych wartścią aktywów i pasywów, a ich wartścią pdatkwą raz stratą pdatkwą mżliwą d dliczenia w przyszłści, twrzna jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg. Aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg ustala się w wyskści kwty przewidzianej w przyszłści d dliczenia d pdatku dchdweg, w związku z ujemnymi różnicami przejściwymi, które spwdują w przyszłści zmniejszenie pdstawy bliczenia pdatku dchdweg raz straty pdatkwej mżliwej d dliczenia, ustalnej przy uwzględnieniu zasady strżnści. Rezerwę z tytułu drczneg pdatku dchdweg twrzy się w wyskści kwty pdatku dchdweg, wymagającej w przyszłści zapłaty, w związku z występwaniem ddatnich różnic Strna7

9 przejściwych, t jest różnic, które spwdują zwiększenie pdstawy bliczenia pdatku dchdweg w przyszłści. Wyskść rezerwy i aktywów z tytułu drczneg pdatku dchdweg ustala się przy uwzględnieniu stawek pdatku dchdweg bwiązujących w rku pwstania bwiązku pdatkweg. Różnica pmiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu pdatku drczneg na kniec i pczątek kresu sprawzdawczeg wpływa na wynik finanswy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg dtyczące peracji rzliczanych z kapitałem własnym, dnszne są również na kapitał własny Zbwiązania Zbwiązania inne niż finanswe wykazywane są w kwcie wymagającej zapłaty Trwała utrata wartści aktywów Na każdy dzień bilanswy Spółka cenia, czy istnieją biektywne dwdy wskazujące na trwałą utratę wartści składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dwdy takie istnieją, Spółka ustala szacwaną mżliwą d dzyskania wartść składnika aktywów i dknuje dpisu aktualizująceg z tytułu utraty wartści, w kwcie równej różnicy między wartścią mżliwą d dzyskania i wartścią bilanswą. Strata wynikająca z utraty wartści jest ujmwana w rachunku zysków i strat za bieżący kres Uznawanie przychdów Przychdy uznawane są w takiej wyskści, w jakiej jest prawdpdbne, że Spółka uzyska krzyści eknmiczne, które mżna wiarygdnie wycenić Odsetki Przychdy z tytułu dsetek są rzpznawane w mmencie ich naliczenia (przy zastswaniu efektywnej stpy prcentwej) jeżeli ich trzymanie nie jest wątpliwe Prezentacja wpływów i wydatków z działalnści inwestycyjnej w rachunku przepływów pieniężnych Wpływy i wydatki z działalnści inwestycyjnej są prezentwane w rachunku przepływów pieniężnych w działalnści inwestycyjnej. Sprządził: Zarząd: sba, której pwierzn prwadzenie ksiąg Agnieszka Janna Chmielewska Misters Cnsulting Sp.z.. Warszawa, dnia rku Grzegrz Brzezicki Prezes Zarządu Black Pearl S.A. Strna8

10 BILANS (PLN) Wyszczególnienie A. AKTYWA TRWAŁE , ,00 I. Wartści niematerialne i prawne , ,00 1. Kszty zakńcznych prac rzwjwych Wartść firmy Inne wartści niematerialne i prawne , ,00 4. Zaliczki na wartści niematerialne i prawne - - II. Rzeczwe aktywa trwałe Śrdki trwałe - - a) grunty (w tym praw użytkwania wieczysteg gruntu) - - b) budynki, lkale i biekty inżynierii lądwej i wdnej - - c) urządzenia techniczne i maszyny - - d) śrdki transprtu - - e) inne śrdki trwałe Śrdki trwałe w budwie Zaliczki na śrdki trwałe w budwie - - III. Należnści długterminwe Od jednstek pwiązanych Od pzstałych jednstek, w których jednstka psiada zaangażwanie w kapitale Od pzstałych jednstek - - IV. Inwestycje długterminwe , ,00 1. Nieruchmści Wartści niematerialne i prawne Długterminwe aktywa finanswe , ,00 a) w jednstkach pwiązanych udziały lub akcje inne papiery wartściwe udzielne pżyczki inne długterminwe aktywa finanswe - - b) w pzstałych jednstek, w których jednstka psiada zaangażwanie w kapitale , ,00 - udziały lub akcje , ,00 - inne papiery wartściwe udzielne pżyczki inne długterminwe aktywa finanswe - - b) w pzstałych jednstkach udziały lub akcje inne papiery wartściwe udzielne pżyczki inne długterminwe aktywa finanswe Inne inwestycje długterminwe - - V. Długterminwe rzliczenia międzykreswe Aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg Inne rzliczenia międzykreswe - - B. AKTYWA OBROTOWE , ,99 Strna9

11 I. Zapasy Materiały Półprdukty i prdukty w tku Prdukty gtwe Twary Zaliczki na dstawy - - II. Należnści krótkterminwe , ,54 1. Należnści d jednstek pwiązanych - - a) z tytułu dstaw i usług, kresie spłaty: d 12 miesięcy pwyżej 12 miesięcy - - b) inne Należnści d pzstałych jednstek, w których jednstka psiada zaangażwanie w kapitale ,14 - a) z tytułu dstaw i usług, kresie spłaty: d 12 miesięcy , pwyżej 12 miesięcy - - b) inne ,00-3. Należnści d pzstałych jednstek 1, ,54 a) z tytułu dstaw i usług, kresie spłaty: ,54 - d 12 miesięcy ,54 - pwyżej 12 miesięcy - - b) z tytułu pdatków, dtacji, ceł, ubezpieczeń spłecznych - - c) inne 1, ,00 d) dchdzne na drdze sądwej - - III. Inwestycje krótkterminwe , ,45 1. Krótkterminwe aktywa finanswe , ,45 a) w jednstkach pwiązanych , udziały lub akcje inne papiery wartściwe udzielne pżyczki , inne krótkterminwe aktywa finanswe - - b) w pzstałych jednstkach udziały lub akcje inne papiery wartściwe udzielne pżyczki inne krótkterminwe aktywa finanswe - - c) śrdki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 341, ,45 - śrdki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 341, ,45 - inne śrdki pieniężne inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkterminwe - - IV. Krótkterminwe rzliczenia międzykreswe - - C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) pdstawwy - - D. Udziały (akcje) własne - - AKTYWA OGÓŁEM , ,99 Data r. Pdpis sby dpwiedzialnej za prwadzenie ksiąg rachunkwych Pdpisy kierwnika jednstki Strna10

12 Wyszczególnienie A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,46 I. Kapitał (fundusz) pdstawwy , ,00 IV. Kapitał (fundusz) zapaswy - - nadwyżka wartści sprzedaży (wartści emisyjnej) nad wartścią nminalną udziałów (akcji) , ,45 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - z tytułu aktualizacji wartści gdziwej - - VI. Pzstałe kapitały (fundusze) rezerwwe ,00 twrzne zgdnie z umwą (statutem) spółki - - na udziały (akcje) własne - - VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych - - VIII. Zysk (strata) nett , ,99 IX. Odpisy z zysku nett w ciągu rku brtweg - - B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,53 I. Rezerwy na zbwiązania , ,00 1. Rezerwa z tytułu drczneg pdatku dchdweg Rezerwa na świadczenia emerytalne i pdbne długterminwa krótkterminwa Pzstałe rezerwy , ,00 - długterminwe krótkterminwe , ,00 II. Zbwiązania długterminwe ,41-1. Wbec jednstek pwiązanych ,00-2. Wbec pzstałych jednstek, w których jednstka psiada zaangażwanie w kapitale Wbec pzstałych jednstek ,41 - a) kredyty i pżyczki ,41 - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartściwych - - c) inne zbwiązania finanswe - - d) inne - - III. Zbwiązania krótkterminwe , ,53 1. Wbec jednstek pwiązanych - - a) z tytułu dstaw i usług, kresie wymagalnści: d 12 miesięcy pwyżej 12 miesięcy - - b) inne Zbwiązania wbec pzstałych jednstek, w których jednstka psiada zaangażwanie w kapitale , ,92 a) z tytułu dstaw i usług, kresie wymagalnści: , d 12 miesięcy , pwyżej 12 miesięcy - - b) inne , ,92 3. Wbec pzstałych jednstek , ,61 a) kredyty i pżyczki - - Strna11

13 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartściwych - - c) inne zbwiązania finanswe ,00 d) z tytułu dstaw i usług, kresie wymagalnści: , ,61 - d 12 miesięcy , ,61 - pwyżej 12 miesięcy - - e) zaliczki trzymane na dstawy - - f) zbwiązania wekslwe - - g) z tytułu pdatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 7 349,88 - h) z tytułu wynagrdzeń 2 164,00 - i) inne ,00-4. Fundusze specjalne - - IV. Rzliczenia międzykreswe Ujemna wartść firmy Inne rzliczenia międzykreswe długterminwe krótkterminwe - - PASYWA OGÓŁEM , ,99 Data r. Pdpis sby dpwiedzialnej za prwadzenie ksiąg rachunkwych Pdpisy kierwnika jednstki Strna12

14 Wyszczególnienie ,98 - A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym: , d jednstek pwiązanych - - I. Przychdy nett ze sprzedaży prduktów ,98 - II. Zmiana stanu prduktów - - III. Kszt wytwrzenia prduktów na własne ptrzeby jednstki - - IV. Przychdy nett ze sprzedaży twarów i materiałów - - B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,62 I. Amrtyzacja - - II. Zużycie materiałów i energii ,91 III. Usługi bce , ,71 IV. Pdatki i płaty, w tym: 6 397,60 930,00 - pdatek akcyzwy - - V. Wynagrdzenia - - VI. Ubezpieczenia spłeczne i inne świadczenia - - VII. Pzstałe kszty rdzajwe - - VIII. Wartść sprzedanych twarów i materiałów ,75 - C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B) , ,62 D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ,41 I. Zysk ze zbycia niefinanswych aktywów trwałych - - II. Dtacje - - III. Aktualizacja wartści aktywów niefinanswych - - IV. Inne przychdy peracyjne ,41 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ,64 I. Strata ze zbycia niefinanswych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartści aktywów niefinanswych - - III. Inne kszty peracyjne ,64 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) , ,85 G. PRZYCHODY FINANSOWE ,61 0,23 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - a) d jednstek pwiązanych, w tym: w których jednstka psiada zaangażwanie w kapitale - - b) d jednstek pzstałych, w tym: w których jednstka psiada zaangażwanie w kapitale - - II. Odsetki, w tym: ,61 0,23 - d jednstek pwiązanych ,61 - III. Zysk z tytułu rzchdu aktywów finanswych, w tym: w jednstkach pwiązanych - - IV. Aktualizacja wartści inwestycji - - V. Inne 1,00 - H. KOSZTY FINANSOWE ,59 160,37 I. Odsetki, w tym: ,14 160,37 - dla jednstek pwiązanych - - II. Strata z tytułu rzchdu aktywów finanswych, w tym: w jednstkach pwiązanych - - III. Aktualizacja wartści inwestycji - - IV. Inne ,45 - I. ZYSK (STRATA) BRUTTO (F+G-H) , ,99 J. PODATEK DOCHODOWY - 703,00 - K. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU - - L. ZYSK (STRATA) NETTO (I-J-K) , ,99 Data r. Pdpis sby dpwiedzialnej za prwadzenie ksiąg rachunkwych Pdpisy kierwnika jednstki Strna13

15 RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH (PLN) Wyszczególnienie A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) nett , ,99 II. Krekty razem , ,39 1. Amrtyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kurswych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalnści inwestycyjnej - 5. Zmiana stanu rezerw - 6. Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należnści Zmiana stanu zbwiązań krótkterminwych, z wyjątkiem pżyczek i kredytów - 9. Zmiana stanu rzliczeń międzykreswych Inne krekty , ,39 III. Przepływy pieniężne nett z działalnści peracyjnej (I±II) , ,40 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy Zbycie wartści niematerialnych i prawnych raz rzeczwych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchmści raz wartści niematerialne i prawne Z aktywów finanswych, w tym: - - a) w jednstkach pwiązanych - - b) w pzstałych jednstkach zbycie aktywów finanswych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielnych pżyczek długterminwych dsetki inne wpływy z aktywów finanswych Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki , ,00 1. Nabycie wartści niematerialnych i prawnych raz rzeczwych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchmści raz wartści niematerialne i prawne Na aktywa finanswe, w tym: ,00 - a) w jednstkach pwiązanych - - b) w pzstałych jednstkach , nabycie aktywów finanswych , udzielne pżyczki długterminwe Inne wydatki inwestycyjne , ,00 III. Przepływy pieniężne nett z działalnści inwestycyjnej (I-II) , ,00 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy , ,00 1. Wpływy nett z wydania udziałów i innych instrumentów kapitałwych raz dpłat d kapitału ,00-2. Kredyty i pżyczki ,00-3. Emisja dłużnych papierów wartściwych Inne wpływy finanswe ,00 II. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu pdziału zysku Spłaty kredytów i pżyczek Wykup dłużnych papierów wartściwych Z tytułu innych zbwiązań finanswych - - Strna14

16 7. Płatnści zbwiązań z tytułu umów leasingu finansweg Odsetki Inne wydatki finanswe - - III. Przepływy pieniężne nett z działalnści finanswej (I-II) , ,00 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III±B.III±C.III) 4 213, ,40 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM zmiana stanu śrdków pieniężnych z tytułu różnic kurswych - - F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 127, ,05 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F±D), W TYM 4 341, ,45 - granicznej mżliwści dyspnwania - - Data r. Pdpis sby dpwiedzialnej za prwadzenie ksiąg rachunkwych Pdpisy kierwnika jednstki Strna15

17 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (PLN) Wyszczególnienie I. Kapitał (fundusz) własny na pczątek kresu (BO) , ,45 - krekty błędów pdstawwych skutki zmian zasad (plityki) rachunkwści - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na pczątek kresu (BO), p krektach , ,45 1. Kapitał (fundusz) pdstawwy na pczątek kresu , , Zmiany kapitału pdstawweg ,00 - a) zwiększenie (z tytułu) , emisji akcji ,00 - b) zmniejszenie (z tytułu) umrzenia akcji Kapitał (fundusz) pdstawwy na kniec kresu , ,00 2. Należne wpłaty na kapitał pdstawwy na pczątek kresu Zmiany należnych wpłat na kapitał pdstawwy - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał pdstawwy na kniec kresu Udziały (akcje) własne na pczątek kresu Zmiany udziałów (akcji) własnych - - a) zwiększenie - - b) zmniejszenie Udziały (akcje) własne na kniec kresu Kapitał (fundusz) zapaswy na pczątek kresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasweg ,99 a) zwiększenie (z tytułu) , emisji akcji pwyżej wartści nminalnej , pdziału zysku (ustaww) , pdziału zysku (pnad wymaganą ustaww minimalną wartść) ,00 - b) zmniejszenie (z tytułu) , pkrycia straty , , Kapitał (fundusz) zapaswy na kniec kresu , ,45 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na pczątek kresu -, 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) zbycia śrdków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na kniec kresu Pzstałe kapitały (fundusze) rezerwwe na pczątek kresu Zmiany pzstałych kapitałów (funduszy) rezerwwych - - a) zwiększenie (z tytułu) ,00 b) zmniejszenie (z tytułu) - - Strna16

18 6.2. Pzstałe kapitały (fundusze) rezerwwe na kniec kresu ,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na pczątek kresu Zysk z lat ubiegłych na pczątek kresu krekty błędów pdstawwych skutki zmian zasad (plityki) rachunkwści Zysk z lat ubiegłych na pczątek kresu, p krektach Zmiany zysku z lat ubiegłych - - a) zwiększenie (z tytułu) pdziału zysku z lat ubiegłych - - b) zmniejszenie (z tytułu) Zysk z lat ubiegłych na kniec kresu Strata z lat ubiegłych na pczątek kresu krekty błędów pdstawwych skutki zmian zasad (plityki) rachunkwści Strata z lat ubiegłych na pczątek kresu, p krektach Zmiany straty z lat ubiegłych - - a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych d pkrycia - b) zmniejszenie (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na kniec kresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na kniec kresu Wynik nett , ,99 a) zysk nett b) strata nett , ,99 c) dpisy z zysku - - II. Kapitał (fundusz) własny na kniec kresu (BZ) , ,46 III. Kapitał (fundusz) własny p uwzględnieniu prpnwaneg pdziału zysku - - Data r. Pdpis sby dpwiedzialnej za prwadzenie ksiąg rachunkwych Pdpisy kierwnika jednstki Strna17

19 C. Ddatkwe infrmacje i bjaśnienia 1 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO D dnia sprządzenia t znaczy sprawzdania finansweg za rk brtwy nie wystąpiły zdarzenia, które nie zstały, a pwinny być ujęte w księgach rachunkwych rku brtweg. W niniejszym sprawzdaniu finanswym nie zstały ujęte isttne zdarzenia dtyczące lat ubiegłych, pnieważ ich nie stwierdzn. 2 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIE UWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM a) infrmacje znaczących zdarzeniach dtyczących lat ubiegłych ujętych w sprawzdaniu finanswym rku brtweg, Nie wystąpiły zdarzenia dtyczące lat ubiegłych, nie ujęte w sprawzdaniu. b) infrmacje znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły p dniu bilanswym, a nie uwzględninych w sprawzdaniu finanswym, Nie wystąpiły zdarzenia dtyczące lat ubiegłych, nie ujęte w sprawzdaniu. c) przedstawienie dknanych w rku brtwym zmian zasad (plityki) rachunkwści, w tym metd wyceny raz zmian spsbu sprządzania sprawzdania finansweg, jeżeli wywierają ne isttny wpływ na sytuację majątkwą, finanswą i wynik finanswy jednstki, ich przyczyny i spwdwaną zmianami kwtę wyniku finansweg raz zmian w kapitale (funduszu) własnym, Nie dknan zmian plityki rachunkwści d) infrmacje liczbwe zapewniające prównywalnść danych sprawzdania finansweg za rk pprzedzający z danymi sprawzdania za rk brtwy Dane sprawzdań są prównywalne. 3 STRUKTURA RZECZOWA PRZYCHODÓW ZE SPRZEDAŻY Przychdy ze sprzedaży... (struktura rzeczwa-rdzaje działalnści) Przychdy ze sprzedaży usług Przychdy ze sprzedaży materiałów i twarów RAZEM ,98 0, ,98 0,00 4 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Strna18

20 A. Kszty wg rdzajów , ,62 1. Amrtyzacja 2. Zużycie materiałów i energii 2 613,91 3. Usługi bce , ,71 4. Pdatki i płaty, w tym: 6 397,60 930,00 pdatek akcyzwy 5. Wynagrdzenia 6. Ubezpieczenia spłeczne i inne świadczenia 7. Pzstałe kszty rdzajwe RAZEM , ,62 5 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE I. Przychdy ze sprzedaży niefinanswych aktywów trwałych II. Dtacje III. Inne przychdy peracyjne ,41 RAZEM ,41 6 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE I. Wartść zbycia niefinanswych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartści aktywów niefinanswych, w tym: ,64 dpis aktualizujący wartść zapasów dpis aktualizujący wartść należnści, aktywów ,64 7 PRZYCHODY FINANSOWE I. Zyski z tytułu udziału w innych jednstkach, w tym: zyski z tytułu udziału w jednstkach pwiązanych zyski z tytułu udziału w innych jednstkach II. Odsetki, w tym: ,61 0,23 dsetki d jednstek pwiązanych ,61 dsetki bankwe 0,23 III. Przychdy ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartści inwestycji V. Inne, w tym: 1,00 różnice kurswe pzstałe przychdy finanswe 1,00... RAZEM ,61 0,23 Strna19

21 8 KOSZTY FINANSOWE I. Odsetki, w tym: ,14 160,37 dsetki dka kntrahentów ,14 160,37 II. Kszty zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartści inwestycji IV. Inne, w tym: ,45 pzstałe kszty finanswe ,45 RAZEM ,59 160,37 Odsetki należne i naliczne dtyczą udzielnych i zaciągniętych pżyczek raz zakupinych bligacji. 9 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Kszty prac rzwjwych Wartść firmy Kncesje, Oprgramwanie patenty, licencje kmputerów Inne Razem Wartść brutt na pczątek kresu Zwiększenia, w tym: , ,00 nabycie , ,00 przemieszczenie wewnętrzne inne Zmniejszenia likwidacja aktualizacja wartści sprzedaż przemieszczenie wewnętrzne inne Wartść brutt na kniec kresu , ,00 Umrzenia na pczątek kresu Umrzenia bieżące - zwiększenia Umrzenia - zmniejszenia likwidacja sprzedaż przemieszczenie wewnętrzne inne Razem umrzenia na kniec kresu Wartść księgwa nett na kniec kresu , ,00 10 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Spółka nie psiada rzeczwych aktywów trwałych 11 KAPITAŁY Na dzień 31 grudnia 2017 struktura własnści kapitału przedstawiała się następując: STRUKTURA AKCJONARIATU na dzień r UDZIAŁ W LICZBA UDZIAŁ W AKCJONARIUSZ LICZBA AKCJI KAPITALE GŁOSÓW GŁOSACH WZ ZAKŁADOWYM APOPHIS S.A % % JANUSZ SKOPOWSKI % % POZOSTALI AKCJONARIUSZE % % RAZEM % % Strna20

22 15 PODZIAŁ ZYSKU/ POKRYCIE STRATY Strata nett w wyskści: ,99 zł. pkryta zstanie z zysku lat przyszłych. 16 ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI Na dzień bilanswy Spółka nie psiada zbwiązań zabezpiecznych na jej majątku 17 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE Na dzień bilanswy Spółka nie psiadała zbwiązań warunkwych, w tym również udzielnych gwarancji i pręczeń, łącznie z wekslwymi. 18 ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE Na dzień bilanswy Spółka nie psiadała zbwiązań pzabilanswych. 19 INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W ROKU NASTĘPNYM W rku brtwym Spółka nie zaniechała i w klejnym rku nie planuje zaniechania żadneg rdzaju działalnści. 20 ZYSKI I STRATY NADZWYCZAJNE W rku brtwym 2017 w Spółce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. 21 PODATEK DOCHODOWY Zasady prezentacji pdatku drczneg w sprawzdaniu finanswym: Zgdnie z art. 37ust. 7 rezerwy i aktywa wykazane są w bilansie ddzielnie Zgdne z art. 37 ust 8 ustawy wpływający na wynik finanswy pdatek dchdwy za dany kres sprawzdawczy bejmuje: 1. część bieżącą 2. część drczną Obciążenie wyniku finansweg pdatkiem dchdwym wykazuje się łącznie. Przepisy dtyczące pdatku d twarów i usług, pdatku dchdweg d sób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia spłeczne pdlegają częstym zmianm, wskutek czeg niejednkrtnie brak jest dniesienia d utrwalnych regulacji bądź precedensów prawnych. Obwiązujące przepisy zawierają również niejasnści, które pwdują różnice w piniach, c d interpretacji prawnej przepisów pdatkwych zarówn między rganami państwwymi, jak i między rganami państwwymi i przedsiębirstwami. Rzliczenia pdatkwe raz inne (na przykład celne czy dewizwe) mgą być przedmitem kntrli rganów, które uprawnine są d nakładania wyskich kar, a ustalne w wyniku kntrli ddatkwe kwty zbwiązań muszą zstać wpłacne wraz z wyskimi dsetkami. Zjawiska te pwdują, że ryzyk pdatkwe w Plsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach bardziej rzwiniętym systemie pdatkwym. Rzliczenia pdatkwe mgą zstać pddane kntrli przez kres pięciu lat. W efekcie kwty wykazane w sprawzdaniu finanswym mgą ulec zmianie w późniejszym terminie p statecznym ustaleniu ich wyskści przez rgana skarbwe. Strna21

23 22 STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Śrdki pieniężne w kasie i na rachunkach bankwych , ,45 Inne śrdki pieniężne Inne aktywa pieniężne RAZEM 4 341, ,45 23 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Spółka nie zatrudnia pracwników. 24 INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH 2017 Wynagrdzenie Zarządu 0,00 Wynagrdzenie Rady Nadzrczej 0,00 25 INSTRUMENTY FINANSOWE 1.1. Pdział i pdstawwa charakterystyka instrumentów finanswych: 1) aktywa finanswe przeznaczne d brtu, 2) aktywa finanswe dstępne d sprzedaży, 3) aktywa finanswe utrzymywane d terminu wymagalnści, 4) pżyczki i należnści własne. Krótkterminwe aktywa finanswe Akcje spółek ntwanych na rynkach regulwanych wycenia się na dzień bilanswy według kursu rynkweg z GPW lub New Cnnect z statnieg dnia rku, w którym dbyły się ntwania. Akcje spółek ntwanych na rynku regulwanym w wypadku, gdy nabyte akcje nie znajdują się jeszcze na rachunku maklerskim lub nie są dpuszczne d brtu, wycenia się na dzień bilanswy według ceny nabycia uznanej za wartść gdziwą. Akcje spółek nie ntwanych na rynku regulwanym wycenia się w wartści gdziwej przy zastswaniu metd estymacji pwszechnie uznanych za pprawne lub transakcji uznanych za rynkwe wyknywanych na tych akcjach w terminach zbliżnych d dnia bilansweg Zmiany w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finanswych Zmiany w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny w badanym kresie nie wystąpiły Objaśnienie przyjętych zasad wprwadzania d ksiąg rachunkwych nabytych instrumentów finanswych Instrumenty finanswe wprwadzane są d ksiąg rachunkwych pd datą zawarcia transakcji Infrmacje na temat bciążenia ryzykiem stpy prcentwej Strna22

24 Ryzyk stpy prcentwej nie dtyczą spółki pnieważ spółka udzielała kredytów ze stałą stpą prcentwą 1.5. Infrmacje na temat bciążenia ryzykiem kredytwym Na dzień bilanswy nie wystąpiła kncentracja ryzyka kredytweg. 2. Infrmacje dnśnie aktywów finanswych dstępnych d sprzedaży lub przeznacznych d brtu, wycenianych w wyskści skrygwanej ceny nabycia, jeżeli brak jest mżliwści wiarygdneg zmierzenia wartści gdziwej tych aktywów. Nie dtyczy. 3. Infrmacje dnśnie aktywów i zbwiązań finanswych, których nie wycenia się w wartści gdziwej. Nie dtyczy - Aktywa i zbwiązania finanswe są wycenine w wartści gdziwej. 4. Infrmacje dnśnie umwy, w wyniku której aktywa finanswe przekształca się w papiery wartściwe lub umwy dkupu. Nie wystąpiły. 5. Infrmacje przypadkach przekwalifikwania aktywów finanswych wycenianych w wartści gdziwej d aktywów wycenianych w skrygwanej cenie nabycia. Nie wystąpiły. 6. Infrmacje dtyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finanswym, w tym dtyczące zabezpieczenia pdstawwych rdzajów planwanych transakcji lub uprawdpdbninych przyszłych zbwiązań. Ryzyka finanswe w działalnści BLACK PEARL S.A.: a) ryzyk utraty płynnści finanswej Ryzyk jest zredukwane dzięki niskiemu pzimwi zadłużenia Spółki. Płynnść finanswa w Spółce jest mnitrwana na bieżąc. b) ryzyk czasu (terminu - ryzyk siągnięcia prjektwanych efektów w kreślnym czasie) Black Pearl Capital S.A. mnitruje efektywnść prjektów inwestycyjnych w zakresie kredytwania inwestycji, harmngramu nakładów, kresu życia prjektu i czasu zwrtu nakładów. 7. Infrmacje dnśnie zysków lub strat z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówn będących pchdnymi instrumentami finanswymi, jak i aktywami lub zbwiązaniami innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych dniesinych na kapitał z aktualizacji wyceny. Nie dtyczy. 29 TRANSAKCJE ZE SPÓŁKAMI POWIĄZANYMI KAPITAŁOWO, KTÓRE NIE SA OBJĘTE SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Wszystkie transakcje dknane ze spółkami pwiązanymi były dknane na warunkach rynkwych. Na dzień bilanswy transakcje ze spółkami pwiązanymi nie występwały Strna23

25 30 WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH, WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY lp. Nazwa dane za rk bwiązkwe badanie rczneg sprawzdania finansweg ,00 2 inne usługi pświadczające 0,00 razem ,00 31 INFORMACJE O POŻYCZKACH I ŚWIADCZENIACH O PODOBNYM CHARAKTERZE WYPŁACONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH W rku 2017 Spółka nie udzieliła pżyczek i świadczeń pdbnym charakterze sbm wchdzącym w skład rganów zarządzających, nadzrujących i administrujących spółkę. 32 Wszystkie inne wymagania Ustawy Rachunkwści z dnia 29 września 1994 r. nie uwzględnine pwyżej, nie występują w spółce. Sprządził: Zarząd: sba, której pwierzn prwadzenie ksiąg Grzegrz Brzezicki Prezes Zarządu Black Pearl S.A. Agnieszka Janna Chmielewska Misters Cnsulting Sp.z.. Warszawa, dnia Strna24