Raport SA-Q MOJ S.A. ul. Tokarska Katowice

Transkrypt

1 Raprt SA-Q INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MOJ S.A. ZA IV KWARTAŁ 2015 R. MOJ S.A. ul. Tkarska Katwice Tel.: (32) Faks: (32) sekretariat@mj.cm.pl Internet: KRS Sąd Rejnwy Katwice-Wschód w Katwicach Wydział VIII Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg Katwice, dnia 29 luteg 2016 r.

2 Prównywalnść danych Dane zawarte w sprawzdaniu SA-Q są prównywalne. 1. Zasady przyjęte przy sprządzeniu raprtu w tym infrmacje zmianach stswanych zasad (plityki) rachunkwści, raz infrmacje isttnych zmianach wielkści szacunkwych. Raprt za IV kwartał 2015 rku zstał sprządzny zgdnie z bwiązującymi zasadami rachunkwści z uwzględnieniem współmiernści przychdów i ksztów, ujmwanych według zasady memriałwej z zachwaniem zasady strżnści wyceny aktywów i pasywów. Omówienie zastswanych metd wyceny aktywów i pasywów raz pmiaru wyniku finansweg: Aktywa trwałe D aktywów trwałych jednstka zalicza aktywa nadające się d gspdarczeg wykrzystania, których kres użytecznści eknmicznej jest dłuższy niż jeden rk. D aktywów trwałych jednstka zalicza: wartści niematerialne i prawne, rzeczwy majątek trwały wraz ze śrdkami trwałymi w budwie, należnści długterminwe, długterminwe rzliczenia międzykreswe raz inwestycje bejmujące nieruchmści, akcje, udziały, bligacje. Wartści niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub ksztów wytwrzenia pmniejszne amrtyzację z uwzględnieniem dpisów z tytułu utraty wartści. Za wyjątkiem znaku twarweg. Znak twarwy nie pdlega amrtyzacji gdyż jeg wartść nie ulega zmniejszeniu na skutek użytkwania raz nie mżna kreślić czasu jeg użytkwania. Wartść znaku twarweg pdlega weryfikacji i jest uaktualniana na kniec każdeg rku brtweg. Śrdki trwałe wycenia się p cenie nabycia, bądź kszcie wytwrzenia pmniejszając dpisy amrtyzacyjne z uwzględnieniem dpisów z tytułu utraty wartści. Odpisów amrtyzacji dknuje się metdm liniwą w parciu kresy eknmicznej użytecznści śrdków trwałych. Śrdki trwałe w budwie wycenia się według cen nabycia lub ksztu wytwrzenia zwiększając ich wartść VAT nie pdlegający zwrtwi, dsetki d kredytów wykrzystywanych na ich budwę, różnic kurswych ustalnych d czasu ddania śrdków trwałych d użytku. Należnści długterminwe w walucie plskiej wykazuje się w kwcie wymaganej zapłaty p uwzględnieniu dpisów z tytułu aktualizacji wyceny. Należnści w walucie bcej wycenia się p kursie średnim głaszanym przez NBP z statnieg dnia rbczeg pprzedzająceg peracje, na kniec kresu wg średnieg kursu NBP. Inwestycje długterminwe w nieruchmści i wartści niematerialne i prawne wycenia się według cen (wartści) rynkwych. Pzstałe inwestycje długterminwe, z wyłączeniem instrumentów finanswych, zaliczne d aktywów trwałych wycenine są według ceny nabycia lub ksztu wytwrzenia pmniejsznej wartść umrzenia i ewentualne dpisy z tytułu trwałej utraty wartści. Aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg ujmuje się w wyskści kwty przewidzianej w przyszłści d dliczenia d pdatku dchdweg w związku z ujemnymi różnicami przejściwymi, które spwdują w przyszłści zmniejszenie pdstawy bliczania pdatku dchdweg. Inne długterminwe rzliczenia międzykreswe bejmują wartść rzeczywistych ksztów dtyczącą przyszłych kresów sprawzdawczych dpisanych stswnie d upływu czasu lub wielkści świadczenia z zachwaniem zasady strżnści. Aktywa brtwe Aktywa brtwe bejmują: zapasy, należnści krótkterminwe, inwestycje krótkterminwe, śrdki pieniężne, krótkterminwe rzliczenia międzykreswe ksztów. Zapasy rzeczwych składników aktywów brtwych bjęte są ewidencją ilściw-wartściwą i bejmują: materiały, twary, prdukty gtwe, półfabrykaty raz prdukcję w tku. Zapasy materiałów zakupinych na własne ptrzeby wyceniane są według rzeczywistych cen zakupu z uwzględnieniem dpisu z tytułu utraty wartści. Prdukcję w tku na dzień bilanswy wycenia się według techniczneg ksztu wytwrzenia, uwzględniając stpień przetwrzenia w wyskści ksztów bezpśrednich (materiały, płace) + narzut uzasadninych ksztów pśrednich. Prdukty gtwe wycenia się według rzeczywisteg techniczneg ksztu wytwrzenia z uwzględnieniem dpisów z tytułu utraty wartści. Twary wycenia się według cen zakupu nie wyższych d ceny sprzedaży nett z uwzględnieniem dpisów z tytułu utraty wartści. MOJ S.A. SA-Q4/2015: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za IV kwartał 2015 r. Strna 2 z 9

3 D należnści krótkterminwych zalicza się wszystkie należnści z tytułu dstaw i usług z terminem wymagalnści pniżej rku. W księgach rachunkwych należnści są wykazywane w kwcie wymagającej zapłaty z uwzględnieniem dpisów aktualizujących. Należnści w walucie bcej wycenia się p kursie średnim głaszanym przez NBP z statnieg dnia rbczeg pprzedzająceg peracje, na kniec kresu wg średnieg kursu NBP. Odpisy aktualizujące należnści są dnszne w ciężar pzstałych ksztów peracyjnych. Inwestycje krótkterminwe wycenia się w cenie rynkwej, uwzględniając ich trwałą utratę wartści w parciu uzyskane infrmacje sytuacji finansw-gspdarczej Spółek, w których jednstka aktywa pwyższe psiada. Aktywa pieniężne stanwią krajwe i zagraniczne śrdki płatnicze raz naliczne dsetki d aktywów finanswych. Śrdki pieniężne krajwe wykazuje się w wartści nminalnej, w walucie bcej wyceniane są p kursie średnim głaszanym przez NBP z statnieg dnia rbczeg pprzedzająceg peracje, na kniec kresu wg średnieg kursu NBP. Czynne rzliczenia międzykreswe bejmują: wydatki lub zużycie składników majątkwych dtyczące późniejszych kresów, niż ten w którym je pniesin raz nakłady na prace badawcze i rzwjwe d czasu siągnięcia stateczneg rezultatu. Kapitały własne Kapitały własne stanwią kapitały twrzne przez Spółkę zgdnie z bwiązującym prawem, tj. właściwymi ustawami. Kapitał akcyjny Spółki wykazany jest w wyskści zgdnej ze Statutem Spółki raz z wpisem d rejestru według wartści nminalnej. Kapitał zapaswy twrzny jest zgdnie ze Statutem Spółki. Wynik finanswy nett rku brtweg stanwi zysk lub strata wynikająca z rachunku zysków i strat. Zysk nett jest różnicą przychdów i dpwiadających im ksztów wytwrzenia, strat i zysków nadzwyczajnych pmniejsznych bwiązkwe bciążenia wyniku finansweg. Zbwiązania i rezerwy na zbwiązania Rezerwa z tytułu drczneg pdatku dchdweg wykazywana jest w wyskści kwty pdatku dchdweg, wymagającej w przyszłści zapłaty w związku z występwaniem ddatnich różnic, które spwdują zwiększenie pdstawy bliczania pdatku dchdweg. Rezerwy na świadczenia emerytalne i pdbne bejmują rezerwy twrzne na przyszłe zbwiązania z tytułu wypłaty świadczeń należnych pracwnikm tj. dpraw emerytalnych i jubileusze. Pzstałe rezerwy stanwią wiarygdnie szacwane wartści przyszłych zbwiązań. Zbwiązania długterminwe są t zbwiązania, których kres spłaty na dzień bilanswy jest dłuższy niż jeden rk. Zbwiązania krótkterminwe są t zbwiązania, których kres spłaty na dzień bilanswy jest krótszy niż jeden rk i bejmują zbwiązania z tytułu dstaw i usług, zbwiązania wbec budżetu, wbec ZUS, a także kredyty i pżyczki. Zbwiązania są wykazywane w kwcie wymagającej zapłaty, tj. łącznie z dsetkami przypadającymi d zapłaty na dzień bilanswy. Zbwiązania przedawnine lub umrzne zwiększają pzstałe przychdy peracyjne lub przychdy finanswe. Szczególnym zbwiązaniem jest Zakładwy Fundusz Świadczeń Scjalnych twrzny przez dpisy w ciężar ksztów działalnści według zasad kreślnych w ustawie Zakładwym Funduszu Świadczeń Scjalnych. Rzliczenia międzykreswe przychdów bejmują zarachwane przychdy przyszłych kresów raz rzliczenia trzymanych dtacji. Inwentaryzacja Składniki majątku Spółki są inwentaryzwane: śrdki trwałe c 4 lata prdukcja w tku na kniec rku brtweg, należnści i zbwiązania w ciągu rku brtweg, śrdki pieniężne na kniec rku brtweg, zapasy materiałwe, wyrby gtwe i inne wytypwane składniki majątku w ciągu rku brtweg. Zasady ustalania wyniku finansweg Wynik finanswy rku brtweg stanwi zysk lub strata wynikająca z rachunku zysków i strat jak rezultat następujących działalnści jednstki: działalnści peracyjnej, pzstałej działalnści peracyjnej, działalnści finanswej, zdarzeń nadzwyczajnych. MOJ S.A. SA-Q4/2015: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za IV kwartał 2015 r. Strna 3 z 9

4 Osiągniętym przychdm przeciwstawia się pniesine dla ich uzyskania kszty wg rdzajów działalnści. Przychdy i kszty wykazywane są zgdnie z zasadą memriału w wartści nett, nie uwzględniając pdatku VAT. Rachunek zysków i strat sprządza się w wersji prównawczej i kalkulacyjnej. Wynik finanswy uwzględnia: bwiązkwe bciążenia pdatkiem dchdwym d sób prawnych w kwcie wymagającej zapłaty raz część drczneg pdatku dchdweg rezerwy i aktywa na drczny pdatek dchdwy twrzy się w związku z przejściwą różnicą spwdwaną dmiennścią mmentu uznania przychdu za siągnięty lub ksztu za pniesiny w myśl przepisów pdatkwych. Rachunek przepływów śrdków pieniężnych sprządza się na pdstawie bilansu raz rachunku zysków i strat metdą pśrednią. Oprócz wyżej wymieninych sprawzdań jednstka sprządza zestawienie zmian pszczególnych pzycji kapitału własneg według zasad przyjętych dla bilansu. W przypadku peracji związanych z zapłatą należnści i zbwiązań w walutach bcych stsuje się kurs średni NBP z dnia pprzedzająceg dzień trzymania zapłaty. W przypadku wystawienia faktury sprzedaży, bądź trzymania faktury zakupu w walucie bcej stsuje się średni kurs NBP z dnia pprzedzająceg datę wystawienia faktury. 2. Opis isttnych dknań lub niepwdzeń Emitenta w kresie, któreg dtyczy raprt, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dtyczących W kresie sprawzdawczym trzech kwartałów 2015 r. Emitent prwadził restrukturyzację zatrudnienia dstswując g d realizwaneg prgramu prdukcji. Pełną infrmację zamieszczn w Pzstałych infrmacjach d raprtu kwartalneg SA-Q4. W zakresie sprzedaży rk 2015 był kresem bardz pwlneg wzrstu gspdarki eurpejskiej hamwaneg sankcjami nałżnymi na Rsję w związku z jej interwencją na Krymie i walkami na Ukrainie w rejnie Dnbasu. Ddatkwym czynnikiem graniczającym wzrst jest stpniwe hamwanie gspdarki chińskiej, jedneg z głównych partnerów największych gspdarek Unii Eurpejskiej. W Plsce rzwija się kryzys górnictwa węgla kamienneg czekująceg na decyzje plityczne w kwestii swjeg dalszeg działania. W tej sytuacji jak duży sukces należy dntwać : - siągniętą wielkść sprzedaży za cztery kwartały w wyskści tys. zł., - wypracwany zysk peracyjny w kwcie tys. zł, - siągnięty zysk nett w wyskści 211 tys. zł. 3. Opis czynników i zdarzeń, w szczególnści nietypwym charakterze, mających znaczący wpływ na siągnięte wyniki finanswe W kresie sprawzdawczym nie wystąpiły czynniki ani zdarzenia nietypwym charakterze, mające znaczący wpływ na siągnięte wyniki finanswe. 4. Objaśnienia dtyczące seznwści lub cyklicznści działalnści Emitenta w prezentwanym kresie Zjawisk seznwści lub cyklicznści w kresie sprawzdawczym nie wystąpił. 5. Infrmacje dpisach aktualizujących wartść zapasów d wartści nett mżliwej d uzyskania i dwróceniu dpisów z teg tytułu Spółka twrzy dpisy aktualizujące na zapasy zalegające w magazynach pwyżej 12 miesięcy prprcjnalnie d wartści zalegających śrdków. Prcent dpisu uzależniny jest d rdzaju zapasu i długści zalegania. Zapasy zalegające w magazynie części gwarancyjnych, których psiadanie wynika z kniecznści zapewnienia części d napraw gwarancyjnych i serwiswych p kresie wymaganym przepisami prawa zstają zlikwidwane. Natmiast pzstałe zapasy są dwracalne w 99%. Stan dpisów aktualizujących wartść zapasów na dzień r. wynsił gółem 76 tys. zł. w tym dpisy magazynu części gwarancyjnych 45 tys. zł. MOJ S.A. SA-Q4/2015: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za IV kwartał 2015 r. Strna 4 z 9

5 6. Infrmacje dpisach aktualizujących z tytułu utraty wartści aktywów finanswych, rzeczwych aktywów trwałych, wartści niematerialnych i prawnych lub innych aktywów raz dwróceniu takich dpisów Odpisy aktualizujące należnści Stan dpisów aktualizujących należnści na dzień r. wynsił gółem tys. zł. Obejmwały ne należnści d dłużników: zalegających z zapłatą pwyżej 12 miesięcy raz niezależnie d kresów zalegania w stsunku, c d których uzyskan infrmację głszeniu upadłści, twarciu pstępwania układweg, likwidacji, naliczne i nie zapłacne dsetki d przeterminwanych należnści. W kresie IV kwartału 2015 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: utwrzenie 375 tys. zł, rzwiązanie 118 tys. zł. Odpisy aktualizujące aktywa trwałe W kresie sprawzdawczym nie wystąpiły. Odpisy aktualizujące wartści niematerialne i prawne Stan dpisów aktualizujących wartści niematerialnych i prawnych na dzień r. wynsił gółem 292 tys. zł. i bejmwały ne dpisy aktualizujące znaku twarweg. W kresie IV kwartału 2015 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: utwrzenie 140 tys. zł, rzwiązanie 0 tys. zł. Odpisy aktualizujące krótkterminwe aktywa finanswe Spółka psiada przeznaczne d sprzedaży akcje spółki ntwanej na Giełdzie Papierów Wartściwych w Warszawie. Odpisy aktualizujące krótkterminwe aktywa finanswe: Stan na dzień r. 231 tys. zł Stan na dzień r. 234 tys. zł. W kresie IV kwartału 2015 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: utwrzenie 3 tys. zł, rzwiązanie 0 tys. zł. 7. Infrmacje utwrzeniu, zwiększeniu, wykrzystaniu i rzwiązaniu rezerw Rezerwy na świadczenia emerytalne i pdbne Rezerwa na świadczenia emerytalne i pdbne: Stan na dzień r. 491 tys. zł. MOJ S.A. SA-Q4/2015: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za IV kwartał 2015 r. Strna 5 z 9

6 Stan na dzień r. 500 tys. zł. W kresie IV kwartału 2015 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: utwrzenie 9 tys. zł, rzwiązanie 0 tys. zł. Pzstałe rezerwy Pzstałe rezerwy: Stan na dzień r. 0 tys. zł. Stan na dzień r. 0 tys. zł. W kresie III kwartału 2015 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: utwrzenie 140 tys. zł, rzwiązanie 140 tys. zł. 8. Infrmacje rezerwach i aktywach z tytułu drczneg pdatku dchdweg Aktywa z tyt. drczneg pdatku dchdweg Aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg: Stan na dzień r. 383 tys. zł. Stan na dzień r. 388 tys. zł. W kresie IV kwartału 2015 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: Utwrzenie 361 tys. zł, Rzwiązanie 356 tys. zł. Rezerwy z tyt. drczneg pdatku dchdweg Rezerwa z tytułu drczneg pdatku dchdweg: Stan na dzień r. 250 tys. zł Stan na dzień r. 334 tys. zł. W kresie IV kwartału 2015 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: utwrzenie 118 tys. zł, rzwiązanie 34 tys. zł. 9. Infrmacje isttnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczwych aktywów trwałych W kresie sprawzdawczym w spółce nie był isttnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczwych aktywów trwałych. MOJ S.A. SA-Q4/2015: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za IV kwartał 2015 r. Strna 6 z 9

7 10. Infrmacje isttnym zbwiązaniu z tytułu dknania zakupu rzeczwych aktywów trwałych W kresie sprawzdawczym w spółce nie wystąpiły isttne zbwiązania z tytułu zakupu rzeczwych aktywów trwałych. 11. Infrmacje isttnych rzliczeniach z tytułu spraw sądwych W kresie sprawzdawczym w spółce nie wystąpiły isttne rzliczenia z tytułu spraw sądwych. 12. Wskazanie krekt błędów pprzednich kresów W kresie sprawzdawczym w spółce nie dknan krekty błędów pprzednich kresów. 13. Infrmacje na temat zmian sytuacji gspdarczej i warunków prwadzenia działalnści, które mają isttny wpływ na wartść gdziwą aktywów finanswych i zbwiązań finanswych jednstki, niezależnie d teg, czy te aktywa i zbwiązania są ujęte w wartści gdziwej czy w skrygwanej cenie nabycia (kszcie zamrtyzwanym) W kresie sprawzdawczym w spółce nie wystąpiły zmiany sytuacji gspdarczej i warunków prwadzenia działalnści, które miały isttny wpływ na wartść aktywów finanswych i zbwiązań finanswych. 14. Infrmacje niespłaceniu kredytu lub pżyczki lub naruszeniu isttnych pstanwień umwy kredytu lub pżyczki, w dniesieniu d których nie pdjęt żadnych działań naprawczych d kńca kresu sprawzdawczeg W kresie sprawzdawczym w spółce pwyższe zdarzenia nie wystąpiły. 15. Infrmacje zawarciu przez emitenta lub jednstkę d nieg zależną jednej lub wielu transakcji z pdmitami pwiązanymi, jeżeli pjedyncz lub łącznie są ne isttne i zstały zawarte na innych warunkach niż rynkwe, wraz ze wskazaniem ich wartści, przy czym infrmacje dtyczące pszczególnych transakcji mgą być zgrupwane według rdzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy infrmacje na temat pszczególnych transakcji są niezbędne d zrzumienia ich wpływu na sytuację majątkwą, finanswą i wynik finanswy emitenta, wraz z przedstawieniem: a) infrmacji pdmicie, z którym zstała zawarta transakcja, b) infrmacji pwiązaniach emitenta lub jednstki d nieg zależnej z pdmitem będącym strną transakcji, c) infrmacji przedmicie transakcji, d) isttnych warunków transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finanswych raz wskazaniem kreślnych przez strny specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umwy, w szczególnści dbiegających d warunków pwszechnie stswanych dla daneg typu umów, e) innych infrmacji dtyczących tych transakcji, jeżeli są niezbędne d zrzumienia sytuacji majątkwej, finanswej i wyniku finansweg emitenta, f) wszelkich zmian transakcji z pdmitami pwiązanymi, pisanych w statnim sprawzdaniu rcznym, które mgły mieć isttny wpływ na sytuację majątkwą, finanswą i wynik finanswy emitenta MOJ S.A. SA-Q4/2015: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za IV kwartał 2015 r. Strna 7 z 9

8 W kresie sprawzdawczym w spółka nie zawierała transakcji na warunkach innych niż rynkwe. 16. W przypadku instrumentów finanswych wycenianych w wartści gdziwej - infrmacje zmianie spsbu (metdy) jej ustalenia W kresie sprawzdawczym w spółce nie dknan zmiany spsbu ustalania wartści gdziwej. 17. Infrmację dtyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finanswych w wyniku zmiany celu lub wykrzystania tych aktywów W kresie sprawzdawczym w spółce nie uległy zmianie klasyfikacje aktywów finanswych w wyniku zmiany celu lub wykrzystania tych aktywów. 18. Infrmacje dtyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałwych i kapitałwych papierów wartściwych W kresie sprawzdawczym nie przeprwadzan, ani nie pdjęt decyzji przeprwadzeniu teg typu działań. 19. Infrmacje dtyczące wypłacnej (lub zadeklarwanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z pdziałem na akcje zwykłe i uprzywilejwane W kresie sprawzdawczym nie wypłacn dywidendy. 20. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły p dniu, na który sprządzn kwartalne sprawzdanie finanswe, nieujętych w tym sprawzdaniu, a mgących w znaczący spsób wpłynąć na przyszłe wyniki finanswe Emitenta Nie wystąpiły takie zdarzenia. 21. Infrmacje dtyczące zmian zbwiązań warunkwych lub aktywów warunkwych, które nastąpiły d czasu zakńczenia statnieg rku brtweg Należnści warunkwe: Stan na r. Stan na r tys. zł, tys. zł. W kresie IV kwartału 2015 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: pwstanie należnści tys. zł, wygaśnięcie należnści tys. zł. Zbwiązania warunkwe: Stan na r. - Stan na r. - 0 tys. zł. 0 tys. zł. W kresie IV kwartału 2015 rku nie zstały ujęte żadne zmiany stanów: Zbwiązania zabezpieczne na majątku spółki: Stan na r. - Stan na r tys. zł tys. zł. MOJ S.A. SA-Q4/2015: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za IV kwartał 2015 r. Strna 8 z 9

9 W kresie IV kwartału 2015 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: pwstanie zbwiązania tys. zł, wygaśnięcie zbwiązania 984 tys. zł. 22. inne infrmacje mgące w isttny spsób wpłynąć na cenę sytuacji majątkwej, finanswej i wyniku finansweg emitenta Przemysław Biskup Rman Łój Wiceprezes Zarządu MOJ S.A Prezes Zarządu MOJ S.A. MOJ S.A. ul. Tkarska Katwice Tel.: (32) Faks: (32) sekretariat@mj.cm.pl Internet: KRS Sąd Rejnwy Katwice-Wschód w Katwicach Wydział VIII Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg MOJ S.A. SA-Q4/2015: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za IV kwartał 2015 r. Strna 9 z 9