Raport SA-P MOJ S.A. ul. Tokarska Katowice

Transkrypt

1 Raprt SA-P 2016 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MOJ S.A. ZA I PÓŁROCZE 2016 R. MOJ S.A. ul. Tkarska Katwice Tel.: (32) Faks: (32) sekretariat@mj.cm.pl Internet: KRS Sąd Rejnwy Katwice-Wschód w Katwicach Wydział VIII Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg Katwice, dnia 30 sierpień 2016 r.

2 Prównywalnść danych Dane zawarte w sprawzdaniu SA-P 2016 są prównywalne. 1. Zasady przyjęte przy sprządzeniu raprtu w tym infrmacje zmianach stswanych zasad (plityki) rachunkwści, raz infrmacje isttnych zmianach wielkści szacunkwych. Raprt za I półrcze 2016 rku zstał sprządzny zgdnie z bwiązującymi zasadami rachunkwści z uwzględnieniem współmiernści przychdów i ksztów, ujmwanych według zasady memriałwej z zachwaniem zasady strżnści wyceny aktywów i pasywów. Przyjęte zasady rachunkwści raz sprządzania sprawzdania finansweg za dany kres są następujące: Metdy wyceny aktywów i pasywów a. Śrdki trwałe i wartści niematerialne i prawne D śrdków trwałych i wartści niematerialnych i prawnych przyjęt następujące zasady amrtyzacji plegające na: Przedmity mające cechy śrdków trwałych lub wartści niematerialnych i prawnych kresie używania dłuższym niż rk lecz cenie nabycia nie przekraczającej jednstkw 1.500,- zł, nie zalicza się d śrdków trwałych i wartści niematerialnych i prawnych a dpisuje jak zużycie materiałów w kszty działalnści, której mają służyć, w miesiącu ich zakupu, Przedmity mające cechy śrdków trwałych lub wartści niematerialnych i prawnych kresie użytkwania dłuższym niż rk lecz cenie nabycia przekraczającej jednrazw 1.500,- zł i nie przekraczającej 3.500,- zł jednrazw dpisywane w kszty w miesiącu przyjęcia d użytkwania, Pzstałe śrdki trwałe i wartści niematerialne i prawne cenie nabycia pwyżej 3.500,- zł są amrtyzwane metdą liniwą uwzględniającą kresy ich eknmicznej użytecznści. Dpuszcza się zastswanie stawek amrtyzacyjnych zawartych w ustawie pdatku dchdwym d sób prawnych w sytuacji gdy stawki te dzwierciedlają kres eknmicznej użytecznści śrdków trwałych i wartści niematerialnych i prawnych. Wycena na dzień bilanswy następuje według cen nabycia lub ksztów wytwrzenia p uwzględnieniu umrzenia i ewentualnych dpisów z tytułu trwałej utraty wartści. Za wyjątkiem znaku twarweg. Znak twarwy nie pdlega amrtyzacji gdyż jeg wartść nie ulega zmniejszeniu na skutek użytkwania raz nie mżna kreślić czasu jeg użytkwania. Wartść znaku twarweg pdlega weryfikacji i jest uaktualniana na kniec każdeg rku brtweg. W przypadku śrdka trwałeg lub wartści niematerialnej i prawnej w leasingu finanswym spółka stsuje zasady jak d własnych śrdków trwałych. Pdział płaty pdstawwej na część kapitałwą i dsetkwą, Spółka przeprwadza stsując metdę wewnętrznej stpy zwrtu (IRR), która stanwi efektywną stpę prcentwą dla umwy leasingu finansweg przez nią zawartej. Dpuszcza się jeżeli nie wpłynie t w spsób isttny na sytuację majątkwą, finanswą i wynik finanswy pdział płaty leasingwej na część dknaną przez finansująceg i przekazaną Spółce. W przypadku leasingu peracyjneg Spółka zalicza płaty leasingwe d ksztów działalnści zależnie d celu użytkwania przedmitu leasingu. Opłaty te ustala się metdą liniwą, w jednakwej wyskści i zalicza d ksztów pszczególnych kresów. Spółka dpuszcza inny rdzaj rzłżenia płat leasingwych, jeżeli będzie n lepiej dzwierciedlał rzkład w czasie krzyści czerpanych przez nią z przedmitu umwy. Spółka nie wykazuje przedmitu leasingu peracyjneg jak składnika aktywów. b. Inwestycje długterminwe Inwestycje w nieruchmści i wartści niematerialne i prawne wycenia się według cen (wartści) rynkwych. Pzstałe inwestycje długterminwe, z wyłączeniem instrumentów finanswych, zaliczne d aktywów trwałych wycenine są według ceny nabycia lub ksztu wytwrzenia pmniejsznej wartść umrzenia i ewentualne dpisy z tytułu trwałej utraty wartści. Udziały i akcje w jednstkach pdprządkwanych wyceniane są według ksztów nabycia pmniejsznych ewentualne dpisy z tytułu utraty wartści. c. Rzliczenia międzykreswe dług i krótkterminwe Czynne rzliczenia międzykreswe ksztów wycenia się w wyskści rzeczywiście pniesinych ksztów lub zarachwanych przychdów. Długterminwe aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg są ustalane w parciu ujemne różnice przejściwe między zyskiem brutt pdstawą pdatkwania, mżliwe d zrealizwania. MOJ S.A. SA-P/2016: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za I półrcze 2016 r. Strna 2 z 9

3 d. Zapasy Zapasy materiałów wyceniane są według cen zakupu nie wyższych d cen sprzedaży nett, pmniejsznych ewentualne dpisy z tytułu utraty wartści. Rzchód d zużycia następuje według cen przeciętnych ustalnych w wyskści średniej ważnej cen daneg materiału. Kszty zakupu materiałów w całści bciążają prdukcję pdstawwą. Twary handlwe wprwadza się d ksiąg rachunkwych w rzeczywistych cenach zakupu, zaś kszty związane z ich nabyciem zalicza się d ksztu własneg nabycia twarów. Rzchód twarów następuje według cen przeciętnych ustalnych w wyskści średniej ważnej cen daneg twaru. Zapasy wyrbów gtwych, półprduktów i prdukcji w tku wyceniane są na dzień bilanswy według rzeczywistych ksztów wytwrzenia z uwzględnieniem stpnia zaawanswania w prcesie prdukcyjnym p pmniejszeniu ewentualne dpisy z tytułu trwałej utraty wartści. Rzchód wyrbów gtwych następuje według przeciętneg ksztu wytwrzenia ustalneg na pzimie średniej ważnej ksztów daneg wyrbu. e. Należnści i rszczenia dług i krótkterminwe Należnści z wyłączeniem instrumentów finanswych i rszczenia wycenin w kwtach wymaganej zapłaty pmniejsznej ewentualne dpisy z tytułu utraty wartści. Wyceny bieżącej należnści w walucie bcej dknuje się według kursu faktycznie zastswaneg w tym dniu. Należnści w walutach bcych zstały wycenine na dzień bilanswy według kursu średnieg NBP głszneg dla danej waluty na ten dzień. f. Inwestycje krótkterminwe Z wyłączeniem instrumentów finanswych są wyceniane według ceny nabycia (ceny zakupu, jeżeli kszty przeprwadzenia i rzliczenia transakcji nie są isttne) alb ceny rynkwej, zależnie d teg, która z nich jest niższa z uwzględnieniem dpisu z tytułu trwałej utraty wartści. Śrdki pieniężne w walucie plskiej wykazywane są w wartści nminalnej a w walucie bcej p bwiązującym na dzień bilanswy średnim kursie głsznym dla danej waluty przez NBP. g. Kapitały własne Kapitał pdstawwy wykazywany jest w wartści nminalnej, wynikającej ze Statutu Spółki i wpisu d Krajweg Rejestru Przedsiębirców. h. Rezerwy na zbwiązania Rezerwy wyceniane są w uzasadninej, wiarygdnie szacwanej wartści przyszłych zbwiązań. Rezerwa z tytułu drczneg pdatku dchdweg ustalna zstała w wyskści kwty pdatku, wymagającej w przyszłści zapłaty w związku z występwaniem ddatnich różnic przejściwych i. Zbwiązania dług i krótkterminwe Zbwiązania z wyłączeniem instrumentów finanswych wykazan w kwtach wymagających zapłaty. Wyceny bieżącej zbwiązań w walucie bcej dknuje się według kursu faktycznie zastswaneg w tym dniu. D wyceny na dzień bilanswy przyjmuje się średni kurs NBP głszny w tym dniu dla danej waluty. j. Rzliczenia międzykreswe Rzliczenia międzykreswe przychdów zstały wykazane w zweryfikwanej wartści przychdów, których realizacja nastąpi w późniejszym kresie. k. Wynik finanswy nett Wynik finanswy nett zstał ustalny przy zastswaniu rachunku zysków i strat sprządzneg metdą kalkulacyjną, ddatkw sprządzany jest rachunek w wersji prównawczej. l. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sprządzny zstał metdą pśrednią. m. Pzim isttnści Jednstka przyjęła swój pzim isttnści jak średnią arytmetyczną z trzech niżej wymieninych wielkści: 2 % sumy bilanswej 1% przychdów ze sprzedaży prduktów, twarów handlwych raz przychdów finanswych nett 5% d wyniku finansweg nett Wszystkie ujawnine wielkści błędów lat ubiegłych rzpatrywane są i prównywane z przyjętym pzimem isttnści łącznie a nie każdy z sbna i dpier wtedy gdy nie przekracza teg pzimu mgą być uznane za nieisttne. MOJ S.A. SA-P/2016: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za I półrcze 2016 r. Strna 3 z 9

4 Błędy lat ubiegłych przekraczające przyjęty przez jednstkę pzim isttnści, w następstwie których nie mżna uznać sprawzdań finanswych sprządznych i zatwierdznych w pprzednich kresach za spełniające wymagania prawidłwści, rzetelnści i jasnści dnsi się na kapitał własny jak zysk (strata) z lat ubiegłych. Krekty pzstałych błędów wpływają na wynik rku bieżąceg. 2. Opis isttnych dknań lub niepwdzeń Emitenta w kresie, któreg dtyczy raprt, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dtyczących W kresie sprawzdawczym I półrcza 2016 r Emitent prwadził restrukturyzację zatrudnienia dstswując je d realizwaneg prgramu prdukcji. Pełną infrmację zamieszczn w Spawzdaniu Zarządu z działalnści spółki w I półrczu 2016 r. W zakresie sprzedaży I półrcze 2016 r. był kresem uzależninym d bardz pwlneg wzrstu gspdarki eurpejskiej hamwaneg sankcjami nałżnymi na Rsję w związku z jej interwencją na Krymie i walkami na Ukrainie w rejnie Dnbasu. Ddatkwym czynnikiem graniczającym wzrst jest stpniwe hamwanie gspdarki chińskiej, jedneg z głównych partnerów największych gspdarek Unii Eurpejskiej. W Plsce rzwija się kryzys górnictwa węgla kamienneg pddaneg restrukturyzacji wprwadzanej decyzjami plitycznym. W tej sytuacji należy jak sukces dntwać : - przełamanie tendencji spadkwej sprzedaży i siągnięcie wielkści sprzedaży w wyskści tys. zł, - wypracwanie zysku peracyjneg w wyskści 640 tys. zł, - siągnięcie zysku nett za I półrcze w wyskści 125 tys.zł. 3. Opis czynników i zdarzeń, w szczególnści nietypwym charakterze, mających znaczący wpływ na siągnięte wyniki finanswe W kresie sprawzdawczym nie wystąpiły czynniki ani zdarzenia nietypwym charakterze, mające znaczący wpływ na siągnięte wyniki finanswe. 4. Objaśnienia dtyczące seznwści lub cyklicznści działalnści Emitenta w prezentwanym kresie Zjawisk seznwści lub cyklicznści w kresie sprawzdawczym nie wystąpił. 5. Infrmacje dpisach aktualizujących wartść zapasów d wartści nett mżliwej d uzyskania i dwróceniu dpisów z teg tytułu Spółka twrzy dpisy aktualizujące na zapasy zalegające w magazynach pwyżej 12 miesięcy prprcjnalnie d wartści zalegających śrdków. Prcent dpisu uzależniny jest d rdzaju zapasu i długści zalegania. Zapasy zalegające w magazynie części gwarancyjnych, których psiadanie wynika z kniecznści zapewnienia części d napraw gwarancyjnych i serwiswych p kresie wymaganym przepisami prawa zstają zlikwidwane. Natmiast pzstałe zapasy są dwracalne w 99%. Stan dpisów aktualizujących wartść zapasów na dzień r. wynsił gółem 45 tys. zł. w tym dpisy magazynu części gwarancyjnych 22 tys. zł. 6. Infrmacje dpisach aktualizujących z tytułu utraty wartści aktywów finanswych, rzeczwych aktywów trwałych, wartści niematerialnych i prawnych lub innych aktywów raz dwróceniu takich dpisów Odpisy aktualizujące należnści Stan dpisów aktualizujących należnści na dzień r. wynsił gółem tys. zł. Obejmwały ne należnści d dłużników: zalegających z zapłatą pwyżej 12 miesięcy raz niezależnie d kresów zalegania w stsunku, c d których uzyskan infrmację głszeniu upadłści, twarciu pstępwania układweg, likwidacji, naliczne i nie zapłacne dsetki d przeterminwanych należnści. MOJ S.A. SA-P/2016: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za I półrcze 2016 r. Strna 4 z 9

5 W kresie I półrcza 2016 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: utwrzenie 47 tys. zł, rzwiązanie 3 tys. zł. Odpisy aktualizujące aktywa trwałe W kresie sprawzdawczym nie wystąpiły. Odpisy aktualizujące wartści niematerialne i prawne Stan dpisów aktualizujących wartści niematerialnych i prawnych na dzień r. wynsił gółem 292 tys. zł. i bejmwały ne dpisy aktualizujące znaku twarweg. W kresie I półrcza 2016 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: utwrzenie 0 tys. zł, rzwiązanie 0 tys. zł. Odpisy aktualizujące krótkterminwe aktywa finanswe Spółka psiada przeznaczne d sprzedaży akcje spółki ntwanej na Giełdzie Papierów Wartściwych w Warszawie. Odpisy aktualizujące krótkterminwe aktywa finanswe: Stan na dzień r. 234 tys. zł Stan na dzień r. 234 tys. zł. W kresie I półrcze 2016 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: utwrzenie 0 tys. zł, rzwiązanie 0 tys. zł. 7. Infrmacje utwrzeniu, zwiększeniu, wykrzystaniu i rzwiązaniu rezerw Rezerwy na świadczenia emerytalne i pdbne Rezerwa na świadczenia emerytalne i pdbne: Stan na dzień r. 500 tys. zł. Stan na dzień r. 486 tys. zł. W kresie I półrcze 2016 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: utwrzenie 0 tys. zł, rzwiązanie 14 tys. zł. Pzstałe rezerwy Pzstałe rezerwy: Stan na dzień r. 0 tys. zł. Stan na dzień r. 43 tys. zł. W kresie I półrcza 2016 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: MOJ S.A. SA-P/2016: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za I półrcze 2016 r. Strna 5 z 9

6 utwrzenie 119 tys. zł, rzwiązanie 76 tys. zł. 8. Infrmacje rezerwach i aktywach z tytułu drczneg pdatku dchdweg Aktywa z tyt. drczneg pdatku dchdweg Aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg: Stan na dzień r. 388 tys. zł. Stan na dzień r. 454 tys. zł. W kresie I półrcza 2016 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: Utwrzenie 144 tys. zł, Rzwiązanie 78 tys. zł. Rezerwy z tyt. drczneg pdatku dchdweg Rezerwa z tytułu drczneg pdatku dchdweg: Stan na dzień r. 334 tys. zł Stan na dzień r. 336 tys. zł. W kresie I pólrcza 2016 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: utwrzenie 28 tys. zł, rzwiązanie 26 tys. zł. 9. Infrmacje isttnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczwych aktywów trwałych W kresie sprawzdawczym w spółce nie był isttnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczwych aktywów trwałych. 10. Infrmacje isttnym zbwiązaniu z tytułu dknania zakupu rzeczwych aktywów trwałych W kresie sprawzdawczym w spółce nie wystąpiły isttne zbwiązania z tytułu zakupu rzeczwych aktywów trwałych. 11. Infrmacje isttnych rzliczeniach z tytułu spraw sądwych W kresie sprawzdawczym w spółce nie wystąpiły isttne rzliczenia z tytułu spraw sądwych. 12. Wskazanie krekt błędów pprzednich kresów W kresie sprawzdawczym w spółce nie dknan krekty błędów pprzednich kresów. MOJ S.A. SA-P/2016: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za I półrcze 2016 r. Strna 6 z 9

7 13. Infrmacje na temat zmian sytuacji gspdarczej i warunków prwadzenia działalnści, które mają isttny wpływ na wartść gdziwą aktywów finanswych i zbwiązań finanswych jednstki, niezależnie d teg, czy te aktywa i zbwiązania są ujęte w wartści gdziwej czy w skrygwanej cenie nabycia (kszcie zamrtyzwanym) W kresie sprawzdawczym w spółce nie wystąpiły zmiany sytuacji gspdarczej i warunków prwadzenia działalnści, które miały isttny wpływ na wartść aktywów finanswych i zbwiązań finanswych. 14. Infrmacje niespłaceniu kredytu lub pżyczki lub naruszeniu isttnych pstanwień umwy kredytu lub pżyczki, w dniesieniu d których nie pdjęt żadnych działań naprawczych d kńca kresu sprawzdawczeg W kresie sprawzdawczym w spółce pwyższe zdarzenia nie wystąpiły. 15. Infrmacje zawarciu przez emitenta lub jednstkę d nieg zależną jednej lub wielu transakcji z pdmitami pwiązanymi, jeżeli pjedyncz lub łącznie są ne isttne i zstały zawarte na innych warunkach niż rynkwe, wraz ze wskazaniem ich wartści, przy czym infrmacje dtyczące pszczególnych transakcji mgą być zgrupwane według rdzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy infrmacje na temat pszczególnych transakcji są niezbędne d zrzumienia ich wpływu na sytuację majątkwą, finanswą i wynik finanswy emitenta, wraz z przedstawieniem: a) infrmacji pdmicie, z którym zstała zawarta transakcja, b) infrmacji pwiązaniach emitenta lub jednstki d nieg zależnej z pdmitem będącym strną transakcji, c) infrmacji przedmicie transakcji, d) isttnych warunków transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finanswych raz wskazaniem kreślnych przez strny specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umwy, w szczególnści dbiegających d warunków pwszechnie stswanych dla daneg typu umów, e) innych infrmacji dtyczących tych transakcji, jeżeli są niezbędne d zrzumienia sytuacji majątkwej, finanswej i wyniku finansweg emitenta, f) wszelkich zmian transakcji z pdmitami pwiązanymi, pisanych w statnim sprawzdaniu rcznym, które mgły mieć isttny wpływ na sytuację majątkwą, finanswą i wynik finanswy emitenta W kresie sprawzdawczym w spółka nie zawierała transakcji na warunkach innych niż rynkwe. 16. W przypadku instrumentów finanswych wycenianych w wartści gdziwej - infrmacje zmianie spsbu (metdy) jej ustalenia W kresie sprawzdawczym w spółce nie dknan zmiany spsbu ustalania wartści gdziwej. 17. Infrmację dtyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finanswych w wyniku zmiany celu lub wykrzystania tych aktywów W kresie sprawzdawczym w spółce nie uległy zmianie klasyfikacje aktywów finanswych w wyniku zmiany celu lub wykrzystania tych aktywów. 18. Infrmacje dtyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałwych i kapitałwych papierów wartściwych W kresie sprawzdawczym nie przeprwadzan, ani nie pdjęt decyzji przeprwadzeniu teg typu działań. MOJ S.A. SA-P/2016: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za I półrcze 2016 r. Strna 7 z 9

8 19. Infrmacje dtyczące wypłacnej (lub zadeklarwanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z pdziałem na akcje zwykłe i uprzywilejwane W kresie sprawzdawczym nie wypłacn dywidendy. 20. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły p dniu, na który sprządzn kwartalne sprawzdanie finanswe, nieujętych w tym sprawzdaniu, a mgących w znaczący spsób wpłynąć na przyszłe wyniki finanswe Emitenta Nie wystąpiły takie zdarzenia. 21. Infrmacje dtyczące zmian zbwiązań warunkwych lub aktywów warunkwych, które nastąpiły d czasu zakńczenia statnieg rku brtweg Należnści warunkwe: Stan na r. Stan na r tys. zł tys. zł. W kresie I półrcza 2016 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: pwstanie należnści 0 tys. zł, wygaśnięcie należnści 500 tys. zł. Zbwiązania warunkwe: Stan na r. - Stan na r. - 0 tys. zł. 0 tys. zł. W kresie I półrcza 2016 rku nie zstały ujęte żadne zmiany stanów: Zbwiązania zabezpieczne na majątku spółki: Stan na r. - Stan na r tys. zł tys. zł. W kresie I półrcza 2016 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: pwstanie zbwiązania tys. zł, wygaśnięcie zbwiązania tys. zł. 22. inne infrmacje mgące w isttny spsób wpłynąć na cenę sytuacji majątkwej, finanswej i wyniku finansweg emitenta Przemysław Biskup Rman Łój Wiceprezes Zarządu MOJ S.A Prezes Zarządu MOJ S.A. MOJ S.A. SA-P/2016: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za I półrcze 2016 r. Strna 8 z 9

9 MOJ S.A. ul. Tkarska Katwice Tel.: (32) Faks: (32) sekretariat@mj.cm.pl Internet: KRS Sąd Rejnwy Katwice-Wschód w Katwicach Wydział VIII Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg MOJ S.A. SA-P/2016: Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za I półrcze 2016 r. Strna 9 z 9