w sprawie wprowadzenia jednolitego wzoru sporządzania informacji dodatkowej przez jednostki organizacyjne Powiatu Wolsztyńskiego.

Transkrypt

1 ZARZĄD POWIATU WOLSZTYŃSKIEGO łb~.wis. a wi'3 UCHWAŁA NR 9/2019 ZARZĄDU POWIATU WOLSZTYŃSKIEGO z dnia 24 stycznia 2019 r. w sprawie wprwadzenia jednliteg wzru sprządzania infrmacji ddatkwej przez jednstki rganizacyjne Pwiatu Wlsztyńskieg. Na pdstawie art. 33 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. samrządzie pwiatwym ( Dz. U. z 2018 r., pz. 995 ze zm.) raz par. 30 Rzprządzenia Ministra Rzwju i Finansów z dnia 13 września 2017 r. w sprawie rachunkwści raz planów knt dla budżetu państwa, budżetów jednstek samrządu terytrialneg, jednstek budżetwych, samrządwych zakładów budżetwych, państwwych funduszy celwych raz państwwych jednstek budżetwych mających siedzibę pza granicami Rzeczpsplitej Plskiej (Dz. U. z 2018 pz. 2471) raz art. 48 ustawy z dnia 29 września 1994 r. rachunkwści (Dz. U. z 2018 r. pz. 395 ze zm.), uchwala się c następuje: 1. Ustala się wzór INFORMACJI DODATKOWEJ stanwiącej element sprawzdania finansweg za dany rk budżetwy, zgdnie z załącznikiem Nr 1 d niniejszej uchwały. 2. Infrmację ddatkwą wraz z bilansem, rachunkiem zysków i strat (wariant prównawczy), zestawieniem zmian w funduszu należy przekazać d 31 marca za pprzedni rk budżetwy w frmie dkumentu i w frmie elektrnicznej. 3. Wyknanie uchwały pwierza się kierwnikm jednstek rganizacyjnych Pwiatu Wlsztyńskieg raz Skarbnikwi Pwiatu. 4. Uchwała wchdzi w życie z dniem pdjęcia. Pdpisy Człnków Zarządu Pwiatu : l """" ~ '' 'M ~ i~ 7~ " S.ii~kil... /Dr? /1J 4 ~---- I '.-/' / Hiernim Birk / (7'~ /Anna Piskrska/

2 Uzasadnienie d Uchwały Nr 9/2019 Zarządu Pwiatu Wlsztyńskieg z dnia 24 stycznia 2019 rku w sprawie wprwadzenia jednliteg wzru sprządzania infrmacji ddatkwej przez jednstki rganizacyjne Pwiatu Wlsztyńskieg. Rzprządzenie Ministra Rzwju i Finansów z dnia 13 września r. wprwadza nwy element sprawzdania finansweg jednstki i jest t infrmacja ddatkwa. Infrmację ddatkwa p raz pierwszy sprządza się za rk 2018 i w tym celu należał przygtwać jednlity wzór dla wszystkich jednstek rganizacyjnych w celu jednlitej prezentacji danych w infrmacji łącznej. Zakres infrmacji ddatkwej zstał kreślny w załączniku Nr 12 d rzprządzenia. Infrmacja jest dwuczęściwa, bejmuje wprwadzenie d sprawzdania finansweg raz ddatkwe infrmacje bjaśnienia, które będą prezentwane w frmie tabelarycznej. WI~TA Mariusz Silski

3 Załącznik Nr 1 d Uchwały Nr 9/2019 Zarządu Pwiatu Wlsztyńskieg z dnia 24 stycznia 2019 r. INFORMACJA DODATKOWA I. Wprwadzenie d sprawzdania finansweg, bejmuje w szczeaólnści: nazwę jednstki 1.2 siedzibe iednstki 1.3 adres jednstki, "T pdstawwy przedmit działalnści jednstki 2. wskazanie kresu bjęteg sprawzdaniem 3. wskazanie, że sprawzdanie finanswe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednstki nadrzędnej lub jednstki samrządu terytrialneg wchdzą jednstki sprządzające samdzielne sprawzdanie finanswe 4. mówienie przyjętych zasad (plityki) rachunkwści, w tym metd wyceny aktywów i pasywów (także amrtyzacii) 5. inne infrmacje jj Ddatkwe infrmacje i bjaśnienia bejmują w szczeaółwści: szczegółwy zakres zmian wartści grup rdzajwych śrdków trwałych, wartści niematerialnych i prawnych, zawierających stan tych aktywów na pczątek rku brtweg, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu aktualizacji wartści, nabycia, rzchdu, przemieszczenia wewnętrzneg raz stan kńcwy, a dla majątku amrtyzwaneg- pdbne przedstawienie stanów i tytułów zmian dtychczaswej amrtyzacii lub umrzenia. 1

4 Zwiększenia wartści Zmniejszenia wartści pczątkwej pczątkwej Wartść Cl> pczątkwa Cl>.::: C Razem Wartść C N Nazwa grupy N Cl> = ;.. ;.. N (brutt) - zmniej- (brutt) Stan ~ ~ 2i t-- C składników.:,: = I,: "-N -~ + ~ Cl> Cl> CJ Cl> aktywów r:1 ~ c:; =,: N lll Cl> N Cl> Cl> + pczątek """ -~ C e ""N"._, " " it6j =.S:! w (9+10+ kresu,q trwałych = -~ w Q N,J:j.i C C w c:: - - N N ~ rku Cl> = ~.:,:.:,: 11+12) brtweg - N c::: N = """ - N brtweg.s:! 2i.S:! 2i Lp. Stan na =,: ~ \O szenia na kniec e Q N N Cl> ;.. N C. ;.. c:. I l 3 T 5 = Q 8 10,,, l 13 Wartści niematerialne i I prawne Śrdki trwałe jj ( ) l. Grunty Grunty stanwiące własnść jednstki samrządu terytrialneg przekazane w użytkwanie wieczyste innym 1.1. pdmitm Budynki, lkale i biekty inżynierii 2. lądwej i wdnej Urządzenia techniczne i 3. maszyny 4. Srdki transprtu 5. Inne śrdki trwałe Śrdki trwałe w budwie III (inwestycje) IV Zaliczki na 2 e

5 śrdki trwałe w budwie (inwestycje) Rzeczwe V aktywa trwałe (Il+III+IV) Zwiększenia Zmniejszenia z tytułu bi) 01)?;?; - - i.. ~ I-,.i. -- f').:i: - = +.:i: = QO I-, + I-,.:,: - - f') 01) ;,-. N 01) N u -:' =?; CJ - f"-,?; +?;.:i: + Q. - \ :.. c,: C I-, ~ =.i. IO 0 -= I-, Nazwa grupy + ~.:: u ~..,. + u ;,-.. = = - : = = składników ~...:,: :?; : i,: =.s?;.. Lp. N I-, N.-, c; C I-, I-, I-,.:i: u N.-, - - aktywów : CJ CJ N?; Zł?; E C N ";:j i,: - - "' ;i :' C -~ ;,-. C -= ;- = -?; N N i,: trwaych =?;.i. -~.5?; ;,-. u I-, = - =.:i: Q> - Q'I - e -.:i: - C..:i: c; e.:a:: E : i,: N : - = : =?; C N E C?; : : : - C.-, a: N -.:i: = u V1 = -.:i: : - c::: -~ = = rj'j N;,-. = -= -= : C,I : I-, N ::i: -.. :i "' E N N.:i: ;,-. - e "' < ;i ::: -~ C C -u -u.,,,.,,, I-, : = ~ ~ I IO I Wartści niematerialne i prawne Srdki trwale II ( ) 1. Grunty 3

6 Grunty stanwiące własnść jednstki samrządu terytrialneg przekazane w użytkwanie wieczyste innym 1.1. pdmitm Budynki, lkale i biekty inżynierii 2. lądwej i wdnej Urządzenia techniczne i 3. maszyny 4. Srdki transprtu 5. Inne śrdki trwałe 1.2. I aktualną wartść rynkwą śrdków trwałych, w tym dóbr kultury - ile jednstka dyspnuje takimi infrmacjami Lp. Wyszczególnienie Wartść bilanswa Aktualna wartść Stan na kniec rku brtwea 1. Srdki trwałe w tym: 1.1. Dbra kultury 1.3. I kwtę dknanych w trakcie rku brtweg dpisów aktualizujących wartść aktywów trwałych drębnie dla długterminwych aktywów niefinanswych raz długterminwych aktywów finanswych. Lp. Wyszczególnienie Stan dpisów Zwiększenia Zmniejszenia Stan dpisów aktywów trwałych aktualizujących aktualizujących na pczątek na kniec rku rku brtweg brtweg (3+4-5) I I. Wartści niematerialne i prawne 2. Srdki trwałe,.,.). Srdki trwałe w budwie (inwestycje) 4. Zaliczki na śrdki trwałe w budwie (inwestycje) 4

7 5. Długterminwe aktywa finanswe 5.1. Akcje i udziały 5.2. Papiery wartściwe długterminwe 5.3. Inne długterminwe aktywa finanswe I t.4. I wartść gruntów u~ytkwanych wieczyście Grunty użytkwane wieczyście Stan na kniec rku brtweg I 2 Pwierzchnia (m2) Wartść ( w zł) 1.5. I wartść nieamrtyzwanych lub nieumarzalnych przez jednstkę śrdków trwałych, używanych na pdstawie umów naimu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu Lp. nieamrtyzwane lub nieumarzalne przez jednstkę śrdki trwale, używane na pdstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tvm z tytułu umów leasingu Wyszczególnienie Wartść we stanu na kniec rku brtweg 1. Grunty 2. Budynki, lkale I biekty inżynierii lądwej i wdnej 3. Urządzenie techniczne i maszyny 4. Srdki transprtu 5. Inne śrdki trwałe 6. Razem śrdki trwałe ( ) 1.6. I liczbę raz wartść psiadanych papierów wartściwych, w tym akcji i udziałów raz dłużnych papierów wartściwych Lp. Wyszczególnienie psiadanych papierów Stany na kniec rku brtweg wartściwych Wartść wykazana Łączna liczba w bilansie 1. Akcje 2. Udziały 3. Dłużne papiery wartściwe 4. Inne papiery wartściwe 5. Razem papiery wartściwe ( ) 5

8 1.7. I dane dpisach aktualizujących wartść należnści, ze wskazaniem stanu na pczątek rku brtweg, zwiększeniach, wykrzystaniu, rzwiązaniu i stanie na kniec rku brtweg, z uwzględnieniem należnści finanswych jednstek samrządu terytrialneg (stan pżyczek zagrżnych). Lp. Grupa należnści Odpisy aktualizuiace należnści (wg pzycji Stan na Zwięks Wykrzys Rzwiąza Stan na kniec rku wyszczególninych w pczątek zenie tanie nie brtweg ( ) bilansie) bjęta rku dpisem brtwe aktualizującym Razem 1.8. I dane stanie rezerw według celu ich utwrzenia na pczątek rku brtweg, zwiększeniach, wykrzystaniu, rzwiązaniu i stanie kńcwym. Lp. Wyszczególnienie Rezerwy rezerw według Stan na Zwiększenie Wykrzystanie Rzwiązanie Stan na kniec celu ich pczątek rku utwrzenia rku brtweg brtwez ( ) l Razem 1.9. I pdział zbwiązań długterminwych według pzycji bilansu pzstałym d dnia bilansweg, przewidywanym umwą lub wynikającym z inneg tytułu prawneg, kresie spłaty: Lp. Wyszczególnienie zbwiązań Kwta zbwiązań długterminwych z kresem spłaty długterminwych według pzstałym d dnia bilansweg pzycji bilansu pwyżej 1 rku pwyżej 3 d 5 pwyżej 5 lat d 3 lat lat 1. Zbwiązania długterminwe 6

9 kwtę zbwiązań w sytuacji gdy jednstka kwalifikuje umwy leasingu zgdnie z przepisami I pdatkwymi (leasing peracyjny), a według przepisów rachunkwści byłby t leasing finanswy lub zwrtny z pdziałem na kwtę zbwiązań z tytułu leasingu finansweg lub leasingu zwrtneg. Lp. Wyszczególnienie Kwta zbwiązania wg stanu na kniec rku brtweg I. Umwy leasingu kwalifikwane przez jednstkę zgdnie z przepisami pdatkwymi (leasing peracyjny), a według przepisów rachunkwści byłby t leasing finanswy 2. Umwy leasingu kwalifikwane przez jednstkę zgdnie z przepisami pdatkwymi (leasing peracyjny), a według przepisów rachunkwści byłby t leasing zwrtny I łączną kwtę zbwiązań zabezpiecznych na majątku jednstki ze wskazaniem charakteru i frmy tych zabezpieczeń. Lp. Wyszczególnienie zbwiązań Stan na kniec rku ebrtwezn Frma i charakter zabezpiecznych na majątku Kwta Kwta zabezpieczenia jednstki zbwiązania zabezpieczenia Razem X I łączną kwtę zbwiązań warunkwych, w tym również udzielnych przez jednstkę gwarancji i pręczeń, także wekslwych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zbwiązań zabezpiecznych na majątku jednstki raz charakteru i frmy tych zabezpieczeń Lp. Wyszczególnienie zbwiązań Stan na kniec rku brtweg Frma i charakter warunkwych Kwta Kwta zabezpieczenia zbwiązania zabezpieczenia warunkwea Razem X I wykaz isttnych pzycji czynnych i biernych rzliczeń międzykreswych, w tym kwtę czynnych rzliczeń międzykreswych ksztów stanwiących różnicę między wartścią trzymanych finanswych składników aktywów a zbwiązaniem zapłaty za nie Lp. Wyszczególnienie isttnych pzycji czynnych i biernych rzliczeń miedzvkreswvch Kwta wg stanu na kniec rku brtwea 1.1. I Czynne rzliczenia międzykreswe ksztów stanwiące rzmcę między wartścią trzymanych finanswych składników aktywów a zbwiązaniem zapłaty za nie 7

10 2. Razem bierne rzliczenia miedzvkreswe w tvm: I I łączną kwtę trzymanych przez jednstkę gwarancji i pręczeń niewykazanych w bilansie Lp. Wyszczególnienie Kwta wg stanu na kniec rku brtweg I. Otrzymane przez jednstkę gwarancji niewykazane w bilansie 2. Otrzymane przez jednstkę pręczenia niewykazane w bilansie Razem I t.15. I kwtę wypłacnych śrdków pieniężnych na świadczenia pracwnicze Lp. Wyszczególnienie Kwta wypłacna w rku brtwvm I. Srdki pieniężne na świadczenia racwnicze I I inne infrmacje I wyskść dpisów aktualizujących wartść zanasów Lp. Wyszczególnienie rdzaju zapasów Wyskść dpisów (według pzycji bilansu) aktualizujących wg stanu na kniec rku brtweg 2.2. I kszt wytwrzenia śrdków trwałych w budwie, w tym dsetki raz różnice kurswe, które pwiększyły kszt wytwrzenia śrdków trwałych w budwie w rku brtwym Lp. Kszt wytwrzenia śrdków trwałych w budwie Wvszezeaólnienie 1. Ozólem ksztv wytwrzenia w tvm: I.I. Odsetki 1.2. Różnice kurswe Kwta w rku brtwym 8

11 2.3. I kwtę i charakter pszczególnych pzycji przychdów i ksztów nadzwyczajnej wartści lub które wystąpiły incydentalnie Lp. Wyszczególnienie pszczególnych pzycji Charakter Kwta w rku przychdów lub ksztów brtwym nadzwyczajnej wartści lub które wvstapiły incydentalnie 1. Ogółem przychdy nadzwyczajnej wartści w tym: 2. Ogółem przychdy które wystąpiły incydentalnie w tym: 3. Ogółem kszty nadzwyczajnej wartści w tym: 4. Ogółem kszty które wystąpiły incydentalnie w tym: 2.4. infrmacje kwcie należnści z tytułu pdatków przez rgany pdatkwe pdległe ministrwi właściwemu d spraw finansów publicznych wykazanych w sprawzdaniu z wyknania planu dchdów budżetwych Nie dtyczy jednstki I imie infrmacje 3. I Inne infrmacje niż wymienine pwyżej, jeżeli mgłyby w isttny spsób wpłynąć na cenę sytuacji majątkwej i finanswej raz wynik finanswy jednstki (główny księgwy) (data) (kierwnik jednstki) 9