SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2013

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rk brtwy 2013 Fundacja Okularnicy im. Agnieszki Osieckiej Warszawa, ul. Albina Jakiela 8 lk 1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Charakterystyka i cel działania rganizacji Fundacja Okularnicy im. Agnieszki Osieckiej z siedzibą w Warszawie przy ul. A Jakiela 8 lk 1 ustanwina na pdstawie umwy sprządznej w frmie aktu ntarialneg w dniu 22 listpada 2000r Repertrium A nr 14301/2000 Fundacja zstała zarejestrwana w Sądzie Rejnwym dla M St Warszawa XII Wydział Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg i Rejestru Przedsiębirców pd numerem KRS w dniu 11 luteg 2002r. Fundacja psługuje się NIP i numerem statystycznym Regn Fundacja działa na pdstawie przepisów ustawy z dnia 6 kwietnia 1984r fundacjach (Dz.U z 1991r nr 46, pz.203 z póź zm Ustawa fundacjach, ustawy z dnia 24 kwietnia 2003r, pp wlntariacie Dz.U. z 2010r nr 234 pz z póź zm. Ministrem właściwym ze względu na cele Fundacji jest Minister Kultury i Dziedzictwa Nardweg. Określenie celów statutwych rganizacji: a. Opieka nad spuścizna Agnieszki Osieckiej b. Ppieranie i prmwanie twórczści autrów i kmpzytrów pisenek raz innych frm estradwych i teatralnych, c. Prmwanie młdeg pklenia twórców raz pmc w rzwijaniu ich talentów, d. Kształtwanie i ppularyzacja edukacji artystycznej, e. Opieka nad pmnikami, tablicami pamiątkwymi, nieruchmściami związanymi z twórczą działalnścią artystyczną, f. Pmc w zagspdarwaniu biektów zabytkwych na dmy twórcze, muzea, placówki kulturalne. Fundacja prwadzi dpłatną i niedpłatną działalnść pżytku publiczneg zgdnie z ustawa działalnści pżytku publiczneg i wlntariacie. Fundacja prwadzi działalnść gspdarczą w rzmiarach służących realizacji celów statutwych. Szczegółwy pis realizacji celów statutwych zawarty jest w części merytrycznej sprawzdania. Władzami Fundacji sa: a. Rada Fundacji, b. Zarzad Fundacji a. Rada Fundacji w 2013r działała w składzie: Jan Narkiewicz Jdk Małgrzata Umer Przeradzka Krystyna Janda Adam Sławiński Maria Rdwicz Jerzy Satanwski b. Zarząd Fundacji prwadzący sprawy Fundacji w składzie: Strna 1

2 Agata Passent Prezes Zarządu Maciej Tabrwski Człnek Zarządu Teresa Drzda- Człnek Zarządu Oświadczenia wli w imieniu Fundacji składa każdy Człnek Zarządu, w tym także Prezes Zarządu samdzielnie. W trakcie nie wystąpiły zmiany w składzie Zarzadu 2. Czas trwania Fundacji Okres trwania działalnści nie jest znaczny. 3. Okres bjęty sprawzdaniem finanswym Niniejsze sprawzdanie finanswe Fundacji zawierające dane finanswe za rk brtwy 2013 zstał sprządzne zgdnie z przepisami: Ustawy z dnia 29 września 1994 rachunkwści znwelizwanej Ustawą z dnia 9 listpada 2000 zmianie Ustawy rachunkwści, Ustawy z dnia 06 kwietnia 1984 fundacjach (Dz. U. nr 21 pz. 97). Rzprządzenie Min Finansów z dnia 15 listpada 2001r Inne, mające zastswanie d rganizacji. Dane finanswe dtyczące 2012r, ujęte w niniejszym sprawzdaniu za 2013r, zstały przyjęte na pdstawie Bilansu i Rachunku Zysków i Strat sprządznych na dzień r przez Biur Rachunkwe Debet Sp. z.. z siedzibą w Warszawie przy ul. Pwsińskiej 75 m 1 Sprawzdanie Zarządu z działalnści Fundacji stanwi drębny załącznik d niniejszeg sprawzdania. 4. Załżenie kntynuacji działalnści Sprawzdanie finanswe za rk brtwy zakńczny 31 grudnia 2013 zstał sprządzne przy załżeniu kntynuwania działalnści przez Fundację w kresie przynajmniej 12 miesięcy d dnia bilansweg, tj. d dnia 31 grudnia 2014 i dłużej. Na dzień sprządzenia niniejszeg sprawzdania finansweg nie istnieją klicznści wskazujące na zagrżenie kntynuwania działalnści Fundacji. 5. Pdstawwe zasady wyceny aktywów i pasywów raz ustalenia wyniku finansweg przyjęte przy sprządzaniu sprawzdania finansweg Sprawzdanie finanswe zstał sprządzne na pdstawie ksiąg rachunkwych prwadznych w systemie kmputerwym, według stswanych zasad rachunkwści w pprzednich kresach brtwych. Pdstawwe zasady rachunkwści: a) Przychdy ze sprzedaży - Dchdy pchdzą w szczególnści z : 1. dtacji, darwizn, spadków i zapisów 2. działalnści dpłatnej 3. działalnści gspdarczej b) Kszty działalnści peracyjnej - Wszystkie kszty są ujmwane w brachunkwym, w którym wystąpią, chyba, że dtyczą inneg kresu. W takim przypadku dnszne są d dpwiednich przychdów pprzez rzliczenia międzykreswe ksztów. Strna 2

3 Fundacja stsuje rachunek zysków i strat w systemie przewidzianym przez Fundacje z uwzględnieniem pdziału na działalnść niedpłatną, dpłatną i działalnść gspdarczą. Na wynik finanswy składają się zapisy: - wynik na działalnści peracyjnej (dpłatnej i niedpłatnej) - wynik na działalnści gspdarczej - wydrębnine kszty administracyjne - wynik pzstałej działalnści peracyjnej - wynik peracji finanswych - wynik nadzwyczajnych zysków i strat Nadwyżka przychdów nad ksztami zwiększa przychdy następneg Nadwyżka ksztów nad przychdami zwiększa kszty następneg Zysk z działalnści gspdarczej przeznaczny jest w całści na cele statutwe Fundacji c) Pzstałe przychdy peracyjne - Zgdnie z zasadą memriału i strżnej wyceny ewidencjnwane są tylk niewątpliwe pzstałe przychdy peracyjne i zyski nadzwyczajne raz wszelkie kszty peracyjne i straty nadzwyczajne. d) Aktywa trwałe raz wartści niematerialne i prawne wartści niematerialne i prawne wycenia się wg ceny nabycia pmniejszne dpisy amrtyzacyjne, aktywa trwałe wycenia się wg ceny nabycia (zakupu) lub ksztów wytwrzenia- pmniejszne dpisy amrtyzacyjne. Aktywa trwałe amrtyzwane są metdą liniwą. e) Należnści i zbwiązania - W ciągu wycenia się według wartści nminalnej. Na dzień bilanswy należnści i zbwiązania wycenia się w kwcie wymaganej zapłaty. Wykazana w sprawzdaniu finanswym wielkść należnści wynika z ich wartści księgwej, pmniejsznej wartść utwrznych rezerw wyrażających prawdpdbne zmniejszenie ich wartści. f) Śrdki pieniężne - krajwe śrdki pieniężne wykazuje się w wartści nminalnej. g) Rzliczenia międzykreswe - czynne rzliczenia międzykreswe ksztów bejmują wydatki dtyczące miesięcy następujących p kresie bjętym sprawzdaniem finanswym. h) Fundusze własne Fundusz Statutwy wykazywany jest w wartści nminalnej w wyskści kreślnej w umwie lub statucie i wpisanej w rejestrze. Pdpisy Człnków Zarzadu Pdpis sby prwadzącej księgi rachunkwe Janna Drzdwska Warszawa, dnia r Strna 3

4 DODATKOWE INFORMACJE i OBJAŚNIENIA d sprawzdania finansweg za kres Opis stswanych zasad rachunkwści. Księgi rachunkwe za kres prwadzne były przez Biur Rachunkwe Usługi Księgwe Drzd z siedziba w Warszawie ul. Olszewskiej 17 lk 13. Ewidencję księgwą prwadzn metdą kmputerwą w licencjnwanym prgramie finansw księgwym Raks Bilans sprządzny na dzień r p strnie aktywów i pasywów wykazuje sumę bilanswą w wyskści ,44 zł Rachunek Zysków i Strat za kres d r d r wykazuje nadwyżkę przychdów nad ksztami w kwcie ,01 zł. W 2013r zgdnie z przyjętymi zasadami nadwyzka przychdów nad ksztami za lata pprzednie w kwcie ,07zł zwiększyła przychdy 2013 Nadwyżka przychdów nad ksztami za rk 2013 w kwcie ,01zł zwiększy przychdy 2014 W 2013 Fundacja nie zatrudniała na umwę pracę sb Umwy dzieł kwta wypłacnych wynagrdzeń wynsiła w 2013r zł ,00zł W 2012r Biur Rachunkwe Debet przedstawiał w bilansie Kapitał pdstawwy jak sumę Funduszu statutweg raz wyników lat pprzednich w jednej kwcie ,72zł w tym: 1. knta księgwe 801kwta Wn ,91 ( wynik z działalnści statutwej za lata ) 2. knt księgwe 802 kwta Ma ,65 (fundusz statutwy) 3. knt księgwe 861 kwta Wn ,75 (wynik 2006) 4. knta księgwe kwta Ma ,51 ( wynik ) W 2013 kwta ,65 pzstała na kncie Fundusz statutwy a kwta ,07 jak wynik finanswy lat pprzednich zstał zaksięgwany zgdnie z zasadami plityki rachunkwści Fundacji na kncie zespół 7 jak nadwyżka przychdów nad ksztami za lata pprzednie. Strna 4

5 I. Nty d sprawzdania finansweg Nta 1 Rzeczwe Aktywa Trwałe Rzeczwe aktywa trwałe - śrdki trwałe brutt Nazwa grupy składników majątku trwałeg BO Zwiekszeni a zakupy Zwiekszeni a darwizny Przesunięci a d ewidencji pzabilans. Sprzedaż / Likwidacja I. Śrdki trwałe ,94 0,00 0,00 0,00 0, ,94 1. Grunty (w tym praw użytkwania gruntu) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Budynki, lkale i biekty inżynierii lądwej i wdnej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Urządzenia techniczne i maszyny ,22 0,00 0,00 0,00 0, ,22 4. Śrdki transprtu ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 5. Inne śrdki trwałe 8 196,72 0,00 0,00 0,00 0, ,72 II. Śrdki trwałe w budwie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Inwestycja w bce śrdki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem ,94 0,00 0,00 0,00 0, ,94 BZ Umrzenie śrdków trwałych - amrtyzacja Nazwa grupy składników majątku trwałeg Stan na pczątek brtweg Amrtyzac ja za rk 2013 Inne zwiększeni a Zmniejszen ie z tytułu przesunięci a d ew.pzab. Zmniejszen ie z tytułu sprzedaży/ likwidacji Stan na kniec brtweg 1. Grunty (w tym praw użytkwania gruntu) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Budynki, lkale i biekty inżynierii lądwej i wdnej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Urządzenia techniczne i maszyny ,22 0,00 0,00 0,00 0, ,22 4. Śrdki transprtu , ,00 0,00 0,00 0, ,50 5. Inne śrdki trwałe 8 196,72 0,00 0,00 0,00 0, ,72 Razem , ,00 0,00 0,00 0, ,44 Strna 5

6 Rzeczwe aktywa trwałe - śrdki trwałe nett Nazwa grupy składników majątku trwałeg BO Zwiekszeni a zakupy Zwiekszeni a darwizny umrzenia Sprzedaż / Likwidacja I. Śrdki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Grunty (w tym praw użytkwania gruntu) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Budynki, lkale i biekty inżynierii lądwej i wdnej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Urządzenia techniczne i maszyny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Śrdki transprtu 9 481,50 0,00 0, ,00 0, ,50 5. Inne śrdki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Śrdki trwałe w budwie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 BZ 1. Inwestycja w bce śrdki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 9 481,50 0,00 0, ,00 0, ,50 Nta 2 Zapasy Tytuł twary , , , ,57 Nta 3 Należnści krótkterminwe Pdział należnści według pzycji bilansu pzstałym na dzień bilanswy, przewidywanym umwą kresie spłaty Wyszczególnienie pczątek brtweg d 1 pwyżej 1 Razem stan na kniec kniec pczątek brtweg pczątek kniec 1. Dstawy i usługi 1 704, ,13 0,00 0, , ,13 2. Pdatków 1 432,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 6. Inne należnści 268,92 224,70 0,00 0,00 268,92 224,70 Razem 3 405, ,83 0,00 0, , ,83 Strna 6

7 Nta 4 Inwestycje krótkterminwe Wyszczególnienie Śrdki na rachunkach bankwych i w kasie , ,54 Razem , ,54 Nta 5 Krótkterminwe rzliczenia miedzykteswe Wyszczególnienie Krótkterm rzliczenia międzykreswe 1 910,53 0,00 1.dmeny, ubezbpieczenia 1 910,53 0,00 Inne rzliczenia międzykreswe 0,00 0,00 Razem 1 910,53 0,00 Nta 6 Fundusze własne Wyszczególnienie Stan na dzień pczatek , ,72 Fundusz Statutwy , ,65 Zwiększenia w tym: - Nadwyżka przychdów nad ksztami (wielkść ddatnia) 9 213, ,07 - inne 0,00 0,00 zmniejszenia 0,00 0,00 w tym: Nadwyżka ksztów nad przychdami bieżąceg (wielkść ujemna) , ,06 Nadwyżka ksztów nad przychdami dtycząca lat ubiegłych (wielkść ujemna) Stan na kniec , ,66 : Strna 7

8 Nta 7 Zbwiązania i rezerwy na zbwiązania Pdział zbwiązań według pzycji bilansu pzstałym na dzień bilanswy, przewidywanym umwą kresie spłaty Zbwiązania z tytułu Wyszczególnienie pczątek d 1 pwyżej 1 Razem kniec pczątek brtweg stan na kniec brtweg pczątek kniec 1. Kredyty i pżyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Dstawy i usługi 1 466,69 0,00 0,00 0, ,69 0,00 3. Pdatki 1 788, ,78 0,00 0, , ,78 4. Ubezpieczenia spłeczne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Rzliczenia 1% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6. Inne zbwiązania 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 3 254, ,78 0,00 0, , ,78 Nta 8 Rzliczenia międzykreswe Tytuł Rzliczenia międzykreswe przychdów 4 350,00 0,00 0,00 0,00 Inne rzliczenia międzykreswe Razem 4 350,00 0,00 Nta 9 Struktura przychdów Źródł przychdu 2013 Przychdy z niedpłatnej działalnści statutwej pżytku publiczneg ,54 Dtacje, darwizny ,00 NCK ,00 MKiDzN ,00 ZAiKS ,00 Darwizny ,79 - Darwizny sby fizyczne ,56 - Darwizny sby prawne ,23 -Wpłaty 1% ,75 Przychdy z dpłatnej działalnści statutwej pżytku publiczneg ,24 Kncert- Pamiętajmy Osieckiej ,24 Nadwyżka przychdów nad ksztami lata pprzednie ,07 Razem przychdy z działalnści statutwej ,85 Przychdy działalnść gspdarcza ,12 Reklama, licencje, sprzedaż książek, płyt, art. reklamwych ,12 Pzstałe przychdy 4 351,14 Zakrąglenia vat 1,14 Rzliczenia z 2012r 4 350,00 Przychdy finanswe ( dsetki d lkat) 1 749,52 Razem przychdy ,63 Strna 8

9 Nta 10 Struktura ksztów Rdzaj ksztu 2013 Kszty niedpłatnej działalnści statutwej pżytku publiczneg ,26 Gratisy: (w tym część administracyjna kwta ,70) ,41 Prjekt Pamiętajmy Osieckiej MKiDzN ,69 Prjekt Pamiętajmy Osieckiej NCK ,26 Kszty działalnści statutwej pkryte z wpłat 1% 45,90 Kszty dpłatnej działalnści statutwej pżytku publiczneg ,94 Festiwale, spektakle ( w tym kszt administracyjny kwta ,32) ,94 Razem kszty działalnści statutwej ,20 Kszty działalnści gspdarczej ,58 Kszty sprzedaży książek, płyt, pracwania (w tym kszty administracyjne kwta ,27) Kszty administracyjne, gólne ,24 Zużycie materiałów i energii 3 039,17 Usługi bce ,14 Pdatki i płaty 581,93 Wynagrdzenia raz ubezpieczenia spłeczne i inne świadczenia 8 820,00 Amrtyzacja 6 321,00 Pzstałe kszty 13,60 Kwty spisane 13,60 Kszty finanswe 0,00 Odsetki i prwizje bankwe 0,00 Razem ,62 Strna 9

10 Rzliczenie głównych pzycji różniących pdstawę pdatkwania pdatkiem dchdwym d wyniku finansweg (zysku, straty) brutt (PLN) Za kres d d Przychdy z działalnści statutwej ,85 Przychdy pzstałe 4 351,14 Przychdy finanswe 1 749,52 I.Razem przychdy ,51 Kszty działalnści statutwej ,20 Kszty administracyjne ,24 Pzstałe kszty peracyjne 13,60 Kszty finanswe 0,00 II. Razem kszty ,04 1Wynik na działalnści statutwej (I-II) ,53 III.1. Przychdy z działalnści gspdarczej ,12 III.2. Kszty działalnści gspdarczej ,58 III. Wynik na działalnści gspdarcze ,54 Przychdy gółem ,63 Kszty gółem ,62 IV. Dchód ,01 V. Strata 0,00 Wynik pdatkwy (IV-V) ,01 Dchdy zwlnine ,01 Pdpisy Człnków Zarządu Pdpis sby prwadzącej księgi rachunkwe Janna Drzdwska Warszawa, dnia r Strna 10