Raport SA-Q MOJ S.A. ul. Tokarska Katowice

Transkrypt

1 Raprt SA-Q INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MOJ S.A. ZA III KWARTAŁ 2013 R. MOJ S.A. ul. Tkarska Katwice Tel.: (32) Faks: (32) sekretariat@mj.cm.pl Internet: KRS Sąd Rejnwy Katwice-Wschód w Katwicach Wydział VIII Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg Katwice, dnia 14 listpad 2013 r.

2 Prównywalnść danych Dane zawarte w sprawzdaniu SA-Q są prównywalne. 1. Zasady przyjęte przy sprządzeniu raprtu w tym infrmacje zmianach stswanych zasad (plityki) rachunkwści, raz infrmacje isttnych zmianach wielkści szacunkwych. Raprt kwartalny za III kwartał 2013 rku zstał sprządzny zgdnie z bwiązującymi zasadami rachunkwści z uwzględnieniem współmiernści przychdów i ksztów, ujmwanych według zasady memriałwej z zachwaniem zasady strżnści wyceny aktywów i pasywów. Omówienie zastswanych metd wyceny aktywów i pasywów raz pmiaru wyniku finansweg: Aktywa trwałe D aktywów trwałych jednstka zalicza aktywa nadające się d gspdarczeg wykrzystania, których kres użytecznści eknmicznej jest dłuższy niż jeden rk. D aktywów trwałych jednstka zalicza: wartści niematerialne i prawne, rzeczwy majątek trwały wraz ze śrdkami trwałymi w budwie, należnści długterminwe, długterminwe rzliczenia międzykreswe raz inwestycje bejmujące nieruchmści, akcje, udziały, bligacje. Wartści niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub ksztów wytwrzenia pmniejszne amrtyzację z uwzględnieniem dpisów z tytułu utraty wartści. Śrdki trwałe wycenia się p cenie nabycia, bądź kszcie wytwrzenia pmniejszając dpisy amrtyzacyjne z uwzględnieniem dpisów z tytułu utraty wartści. Odpisów amrtyzacji dknuje się metdm liniwą w parciu kresy eknmicznej użytecznści śrdków trwałych. Śrdki trwałe w budwie wycenia się według cen nabycia lub ksztu wytwrzenia zwiększając ich wartść VAT nie pdlegający zwrtwi, dsetki d kredytów wykrzystywanych na ich budwę, różnic kurswych ustalnych d czasu ddania śrdków trwałych d użytku. Należnści długterminwe w walucie plskiej wykazuje się w kwcie wymaganej zapłaty p uwzględnieniu dpisów z tytułu aktualizacji wyceny. Należnści w walucie bcej wycenia się p kursie średnim głaszanym przez NBP z statnieg dnia rbczeg pprzedzająceg peracje, na kniec kresu wg średnieg kursu NBP. Inwestycje długterminwe wycenia się w cenie nabycia, uwzględniając ich trwałą utratę wartści w parciu uzyskane infrmacje sytuacji finansw-gspdarczej Spółek, w których jednstka aktywa pwyższe psiada. Aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg ujmuje się w wyskści kwty przewidzianej w przyszłści d dliczenia d pdatku dchdweg w związku z ujemnymi różnicami przejściwymi, które spwdują w przyszłści zmniejszenie pdstawy bliczania pdatku dchdweg. Inne długterminwe rzliczenia międzykreswe bejmują wartść rzeczywistych ksztów dtyczącą przyszłych kresów sprawzdawczych dpisanych stswnie d upływu czasu lub wielkści świadczenia z zachwaniem zasady strżnści. Aktywa brtwe Aktywa brtwe bejmują: zapasy, należnści krótkterminwe, inwestycje krótkterminwe, śrdki pieniężne, krótkterminwe rzliczenia międzykreswe ksztów. Zapasy rzeczwych składników aktywów brtwych bjęte są ewidencją ilściw-wartściwą i bejmują: materiały, twary, prdukty gtwe, półfabrykaty raz prdukcję w tku. Zapasy materiałów zakupinych na własne ptrzeby wyceniane są według rzeczywistych cen zakupu z uwzględnieniem dpisu z tytułu utraty wartści. MOJ S.A. SA-Q3/2013 : Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za III kwartał 2013 r. Strna 2 z 9

3 Prdukcję w tku na dzień bilanswy wycenia się według techniczneg ksztu wytwrzenia, uwzględniając stpień przetwrzenia w wyskści ksztów bezpśrednich (materiały, płace) + narzut uzasadninych ksztów pśrednich. Prdukty gtwe wycenia się według rzeczywisteg techniczneg ksztu wytwrzenia z uwzględnieniem dpisów z tytułu utraty wartści. Twary wycenia się według cen zakupu nie wyższych d ceny sprzedaży nett z uwzględnieniem dpisów z tytułu utraty wartści. D należnści krótkterminwych zalicza się wszystkie należnści z tytułu dstaw i usług z terminem wymagalnści pniżej rku. W księgach rachunkwych należnści są wykazywane w kwcie wymagającej zapłaty z uwzględnieniem dpisów aktualizujących. Należnści w walucie bcej wycenia się p kursie średnim głaszanym przez NBP z statnieg dnia rbczeg pprzedzająceg peracje, na kniec kresu wg średnieg kursu NBP. Odpisy aktualizujące należnści są dnszne w ciężar pzstałych ksztów peracyjnych. Inwestycje krótkterminwe wycenia się w cenie rynkwej, uwzględniając ich trwałą utratę wartści w parciu uzyskane infrmacje sytuacji finansw-gspdarczej Spółek, w których jednstka aktywa pwyższe psiada. Aktywa pieniężne stanwią krajwe i zagraniczne śrdki płatnicze raz naliczne dsetki d aktywów finanswych. Śrdki pieniężne krajwe wykazuje się w wartści nminalnej, w walucie bcej wyceniane są p kursie średnim głaszanym przez NBP z statnieg dnia rbczeg pprzedzająceg peracje, na kniec kresu wg średnieg kursu NBP. Czynne rzliczenia międzykreswe bejmują: wydatki lub zużycie składników majątkwych dtyczące późniejszych kresów, niż ten w którym je pniesin raz nakłady na prace badawcze i rzwjwe d czasu siągnięcia stateczneg rezultatu. Kapitały własne Kapitały własne stanwią kapitały twrzne przez Spółkę zgdnie z bwiązującym prawem, tj. właściwymi ustawami. Kapitał akcyjny Spółki wykazany jest w wyskści zgdnej ze Statutem Spółki raz z wpisem d rejestru według wartści nminalnej. Kapitał zapaswy twrzny jest zgdnie ze Statutem Spółki. Wynik finanswy nett rku brtweg stanwi zysk lub strata wynikająca z rachunku zysków i strat. Zysk nett jest różnicą przychdów i dpwiadających im ksztów wytwrzenia, strat i zysków nadzwyczajnych pmniejsznych bwiązkwe bciążenia wyniku finansweg. Zbwiązania i rezerwy na zbwiązania Rezerwa z tytułu drczneg pdatku dchdweg wykazywana jest w wyskści kwty pdatku dchdweg, wymagającej w przyszłści zapłaty w związku z występwaniem ddatnich różnic, które spwdują zwiększenie pdstawy bliczania pdatku dchdweg. Rezerwy na świadczenia emerytalne i pdbne bejmują rezerwy twrzne na przyszłe zbwiązania z tytułu wypłaty świadczeń należnych pracwnikm tj. dpraw emerytalnych i jubileusze. Pzstałe rezerwy stanwią wiarygdnie szacwane wartści przyszłych zbwiązań. Zbwiązania długterminwe są t zbwiązania, których kres spłaty na dzień bilanswy jest dłuższy niż jeden rk. Zbwiązania krótkterminwe są t zbwiązania, których kres spłaty na dzień bilanswy jest krótszy niż jeden rk i bejmują zbwiązania z tytułu dstaw i usług, zbwiązania wbec budżetu, wbec ZUS, a także kredyty i pżyczki. Zbwiązania są wykazywane w kwcie wymagającej zapłaty, tj. łącznie z dsetkami przypadającymi d zapłaty na dzień bilanswy. Zbwiązania przedawnine lub umrzne zwiększają pzstałe przychdy peracyjne lub przychdy finanswe. Szczególnym zbwiązaniem jest Zakładwy Fundusz Świadczeń Scjalnych twrzny przez dpisy w ciężar ksztów działalnści według zasad kreślnych w ustawie Zakładwym Funduszu Świadczeń Scjalnych. MOJ S.A. SA-Q3/2013 : Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za III kwartał 2013 r. Strna 3 z 9

4 Rzliczenia międzykreswe przychdów bejmują zarachwane przychdy przyszłych kresów raz rzliczenia trzymanych dtacji. Inwentaryzacja Składniki majątku Spółki są inwentaryzwane: śrdki trwałe c 4 lata prdukcja w tku na kniec rku brtweg, należnści i zbwiązania w ciągu rku brtweg, śrdki pieniężne na kniec rku brtweg, zapasy materiałwe, wyrby gtwe i inne wytypwane składniki majątku w ciągu rku brtweg. Zasady ustalania wyniku finansweg Wynik finanswy rku brtweg stanwi zysk lub strata wynikająca z rachunku zysków i strat jak rezultat następujących działalnści jednstki: działalnści peracyjnej, pzstałej działalnści peracyjnej, działalnści finanswej, zdarzeń nadzwyczajnych. Osiągniętym przychdm przeciwstawia się pniesine dla ich uzyskania kszty wg rdzajów działalnści. Przychdy i kszty wykazywane są zgdnie z zasadą memriału w wartści nett, nie uwzględniając pdatku VAT. Rachunek zysków i strat sprządza się w wersji prównawczej i kalkulacyjnej. Wynik finanswy uwzględnia: bwiązkwe bciążenia pdatkiem dchdwym d sób prawnych w kwcie wymagającej zapłaty raz część drczneg pdatku dchdweg rezerwy i aktywa na drczny pdatek dchdwy twrzy się w związku z przejściwą różnicą spwdwaną dmiennścią mmentu uznania przychdu za siągnięty lub ksztu za pniesiny w myśl przepisów pdatkwych. Rachunek przepływów śrdków pieniężnych sprządza się na pdstawie bilansu raz rachunku zysków i strat metdą pśrednią. Oprócz wyżej wymieninych sprawzdań jednstka sprządza zestawienie zmian pszczególnych pzycji kapitału własneg według zasad przyjętych dla bilansu. W przypadku peracji związanych z zapłatą należnści i zbwiązań w walutach bcych stsuje się kurs średni NBP z dnia pprzedzająceg dzień trzymania zapłaty. W przypadku wystawienia faktury sprzedaży, bądź trzymania faktury zakupu w walucie bcej stsuje się średni kurs NBP z dnia pprzedzająceg datę wystawienia faktury. 2. Opis isttnych dknań lub niepwdzeń Emitenta w kresie, któreg dtyczy raprt, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dtyczących W trzecim kwartale 2013 r. nastąpił isttne pgrszenie sytuacji gspdarczej u pdstawwych dbirców Spółki tj. górnictwa węgla kamienneg. P zantwanym lekkim żywieniu z drugieg kwartału pzwalającemu stpniwe drabianie straty z pierwszeg kwartału nastąpił załamanie. Największy prducent węgla Kmpania Węglwa S.A. znalazła się na skraju upadłści, Jastrzębska Spółka Węglwa S.A. i Katwicki Hlding Węglwy S.A. dla uratwania płynnści zdecydwanie wydłużyły terminy zapłaty za debrane twary. Wszyscy ci dbircy realizując prgramy redukcji ksztów graniczyli wielkść zamówień. Pzim realizacji zawartych umów w wyniku wygranych przetargów scyluje w granicach %. Sytuacja ta spwdwała spadek przychdów ze sprzedaży prduktów i usług własnych w III kwartale 2013 r. w stsunku d rku ubiegłeg MOJ S.A. SA-Q3/2013 : Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za III kwartał 2013 r. Strna 4 z 9

5 39 %. Sytuacja ta,pmim realizwaneg prgramu bniżenia ksztów prdukcji (zmniejszanie zatrudnienia, zamrżenie płac) spwdwała pniesienie straty w III kwartale w wyskści 795,7 tys. zł,a w kresie trzech kwartałów wynik ujemny wyniósł pzim 887,6 tys. zł. 3. Opis czynników i zdarzeń, w szczególnści nietypwym charakterze, mających znaczący wpływ na siągnięte wyniki finanswe W kresie sprawzdawczym nie wystąpiły czynniki ani zdarzenia nietypwym charakterze, mające znaczący wpływ na siągnięte wyniki finanswe. 4. Objaśnienia dtyczące seznwści lub cyklicznści działalnści Emitenta w prezentwanym kresie Zjawisk seznwści lub cyklicznści w kresie sprawzdawczym nie wystąpił. 5. infrmacje dpisach aktualizujących wartść zapasów d wartści nett mżliwej d uzyskania i dwróceniu dpisów z teg tytułu Spółka twrzy dpisy aktualizujące na zapasy zalegające w magazynach pwyżej 12 miesięcy prprcjnalnie d wartści zalegających śrdków. Prcent dpisu uzależniny jest d rdzaju zapasu i długści zalegania. Zapasy zalegające w magazynie części gwarancyjnych, których psiadanie wynika z kniecznści zapewnienia części d napraw gwarancyjnych i serwiswych, w 90 % zstają zlikwidwane. Natmiast pzstałe zapasy są dwracalne w 99%. Stan dpisów aktualizujących wartść zapasów na dzień r. wynsił gółem 120 tys. zł. w tym dpisy magazynu części gwarancyjnych 38 tys. zł. 6. infrmacje dpisach aktualizujących z tytułu utraty wartści aktywów finanswych, rzeczwych aktywów trwałych, wartści niematerialnych i prawnych lub innych aktywów raz dwróceniu takich dpisów Odpisy aktualizujące należnści Stan dpisów aktualizujących należnści na dzień r. wynsił gółem 200 tys. zł. Obejmwały ne należnści d dłużników: zalegających z zapłatą pwyżej 12 miesięcy raz niezależnie d kresów zalegania w stsunku, c d których uzyskan infrmację głszeniu upadłści, twarciu pstępwania układweg, likwidacji, naliczne i nie zapłacne dsetki d przeterminwanych należnści. W kresie III kwartałów 2013 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: utwrzenie 81 tys. zł, rzwiązanie 97 tys. zł. Odpisy aktualizujące aktywa trwałe W kresie sprawzdawczym nie wystąpiły. Odpisy aktualizujące wartści niematerialne i prawne W kresie sprawzdawczym nie wystąpiły. Odpisy aktualizujące krótkterminwe aktywa finanswe Spółka psiada przeznaczne d sprzedaży akcje spółki ntwanej na Giełdzie Papierów Wartściwych w Warszawie. Odpisy aktualizujące krótkterminwe aktywa finanswe: MOJ S.A. SA-Q3/2013 : Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za III kwartał 2013 r. Strna 5 z 9

6 Stan na dzień r. 189 tys. zł Stan na dzień r. 227 tys. zł. W kresie III kwartałów 2013 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: utwrzenie 38 tys. zł, rzwiązanie 0 tys. zł. 7. infrmacje utwrzeniu, zwiększeniu, wykrzystaniu i rzwiązaniu rezerw Rezerwy na świadczenia emerytalne i pdbne Rezerwa na świadczenia emerytalne i pdbne: Stan na dzień r. 98 tys. zł. Stan na dzień r. 98 tys. zł. W kresie III kwartałów 2013 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: utwrzenie 62 tys. zł, rzwiązanie 62 tys. zł. Pzstałe rezerwy Pzstałe rezerwy: Stan na dzień r. 0 tys. zł. Stan na dzień r. 0 tys. zł. W kresie III kwartałów 2013 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: utwrzenie 0 tys. zł, rzwiązanie 0 tys. zł. 8. infrmacje rezerwach i aktywach z tytułu drczneg pdatku dchdweg Aktywa z tyt. drczneg pdatku dchdweg Aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg: Stan na dzień r. 159 tys. zł. Stan na dzień r. 143 tys. zł. W kresie III kwartałów 2013 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: Utwrzenie 177 tys. zł, Rzwiązanie 193 tys. zł. Rezerwy z tyt. drczneg pdatku dchdweg Rezerwa z tytułu drczneg pdatku dchdweg: Stan na dzień r. 215 tys. zł Stan na dzień r. 31 tys. zł. MOJ S.A. SA-Q3/2013 : Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za III kwartał 2013 r. Strna 6 z 9

7 W kresie III kwartałów 2013 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: utwrzenie 20 tys. zł, rzwiązanie 204 tys. zł. 9. infrmacje isttnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczwych aktywów trwałych W kresie sprawzdawczym spółka nabyła grunty na terenie miasta Katwice w celach inwestycyjnych. Pdpisan następujące umwy zakup: Data pdpisania umwy Pwierzchnia zakupinej działki w hektarach Kwta transakcji wraz z płatami , , , , infrmacje isttnym zbwiązaniu z tytułu dknania zakupu rzeczwych aktywów trwałych Zbwiązania z tytułu dknania zakupu rzeczwych aktywów trwałych zakupinych w kresie sprawzdawczym zstały uregulwane, a pzstała część d spłaty zstanie uregulwana zgdnie z umwą. 11. infrmacje isttnych rzliczeniach z tytułu spraw sądwych W kresie sprawzdawczym w spółce nie wystąpiły isttne rzliczenia z tytułu spraw sądwych. 12. wskazanie krekt błędów pprzednich kresów W kresie sprawzdawczym w spółce nie dknan krekty błędów pprzednich kresów. 13. infrmacje na temat zmian sytuacji gspdarczej i warunków prwadzenia działalnści, które mają isttny wpływ na wartść gdziwą aktywów finanswych i zbwiązań finanswych jednstki, niezależnie d teg, czy te aktywa i zbwiązania są ujęte w wartści gdziwej czy w skrygwanej cenie nabycia (kszcie zamrtyzwanym) W kresie sprawzdawczym w spółce nie wystąpiły zmiany sytuacji gspdarczej i warunków prwadzenia działalnści, które miały isttny wpływ na wartść aktywów finanswych i zbwiązań finanswych. 14. infrmacje niespłaceniu kredytu lub pżyczki lub naruszeniu isttnych pstanwień umwy kredytu lub pżyczki, w dniesieniu d których nie pdjęt żadnych działań naprawczych d kńca kresu sprawzdawczeg W kresie sprawzdawczym w spółce pwyższe zdarzenia nie wystąpiły. 15. infrmacje zawarciu przez emitenta lub jednstkę d nieg zależną jednej lub wielu transakcji z pdmitami pwiązanymi, jeżeli pjedyncz lub łącznie są ne isttne i zstały zawarte na innych warunkach niż rynkwe, wraz ze wskazaniem ich wartści, przy czym infrmacje dtyczące pszczególnych transakcji mgą być zgrupwane według rdzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy infrmacje na temat pszczególnych transakcji są niezbędne d zrzumienia ich wpływu na sytuację majątkwą, finanswą i wynik finanswy emitenta, wraz z przedstawieniem: a) infrmacji pdmicie, z którym zstała zawarta transakcja, b) infrmacji pwiązaniach emitenta lub jednstki d nieg zależnej z pdmitem będącym strną transakcji, c) infrmacji przedmicie transakcji, MOJ S.A. SA-Q3/2013 : Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za III kwartał 2013 r. Strna 7 z 9

8 d) isttnych warunków transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finanswych raz wskazaniem kreślnych przez strny specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umwy, w szczególnści dbiegających d warunków pwszechnie stswanych dla daneg typu umów, e) innych infrmacji dtyczących tych transakcji, jeżeli są niezbędne d zrzumienia sytuacji majątkwej, finanswej i wyniku finansweg emitenta, f) wszelkich zmian transakcji z pdmitami pwiązanymi, pisanych w statnim sprawzdaniu rcznym, które mgły mieć isttny wpływ na sytuację majątkwą, finanswą i wynik finanswy emitenta W kresie sprawzdawczym w spółka nie zawierała transakcji na warunkach innych niż rynkwe. 16. w przypadku instrumentów finanswych wycenianych w wartści gdziwej - infrmacje zmianie spsbu (metdy) jej ustalenia W kresie sprawzdawczym w spółce nie dknan zmiany spsbu ustalania wartści gdziwej. 17. infrmację dtyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finanswych w wyniku zmiany celu lub wykrzystania tych aktywów W kresie sprawzdawczym w spółce nie uległy zmianie klasyfikacje aktywów finanswych w wyniku zmiany celu lub wykrzystania tych aktywów. 18. Infrmacje dtyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałwych i kapitałwych papierów wartściwych W kresie sprawzdawczym nie przeprwadzan, ani nie pdjęt decyzji przeprwadzeniu teg typu działań. 19. Infrmacje dtyczące wypłacnej (lub zadeklarwanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z pdziałem na akcje zwykłe i uprzywilejwane W kresie sprawzdawczym nie wypłacn dywidendy. W dniu Walne Zgrmadzenie pdjęł uchwałę przeznaczeniu zysku za 2012 na kapitał zapaswy. 20. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły p dniu, na który sprządzn kwartalne sprawzdanie finanswe, nieujętych w tym sprawzdaniu, a mgących w znaczący spsób wpłynąć na przyszłe wyniki finanswe Emitenta W dniu r. nastąpił płączenie spółki MOJ S.A. z siedzibą w Katwicach ze spółką Fabryka Wyrbów Metalwych Kuźnia Oswiec sp. z.. z siedzibą w Oswcu. Płączenie nastąpił w trybie art pkt 1 kdeksu spółek handlwych pprzez przeniesienie całeg majątku Fabryka Wyrbów Metalwych Kuźnia Oswiec sp. z.. (Spółka Przejmwana) na spółkę MOJ S.A. (Spółka Przejmująca) z równczesnym pdwyższeniem kapitału zakładweg MOJ S.A., w zamian za akcje zwykłe imienne nwej emisji, które Spółka Przejmująca wyda wszystkim dtychczaswym wspólnikm, za wyjątkiem MOJ S.A Infrmacje dtyczące zmian zbwiązań warunkwych lub aktywów warunkwych, które nastąpiły d czasu zakńczenia statnieg rku brtweg Należnści warunkwe: Stan na r. 18 tys. zł Stan na r. 18 tys. zł Zbwiązania warunkwe: Stan na r tys. zł Stan na r tys. zł MOJ S.A. SA-Q3/2013 : Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za III kwartał 2013 r. Strna 8 z 9

9 W kresie pierwszeg półrcza 2013 rku zstały ujęte następujące zmiany stanów: pwstanie zbwiązania 161 tys. zł wygaśnięcie zbwiązania 773 tys. zł Zbwiązania zabezpieczne na majątku spółki: Stan na r tys. zł. Stan na r tys. zł. 22. inne infrmacje mgące w isttny spsób wpłynąć na cenę sytuacji majątkwej, finanswej i wyniku finansweg emitenta Henryk Kłdziej Wiceprezes Zarządu MOJ S.A. Marian Bąk Prezes Zarządu MOJ S.A. MOJ S.A. ul. Tkarska Katwice Tel.: (32) Faks: (32) sekretariat@mj.cm.pl Internet: KRS Sąd Rejnwy Katwice-Wschód w Katwicach Wydział VIII Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg MOJ S.A. SA-Q3/2013 : Infrmacja ddatkwa d sprawzdania finansweg za III kwartał 2013 r. Strna 9 z 9