Raport roczny PC GUARD S.A.

Transkrypt

1 Raprt rczny za kres d 1 stycznia 2016 rku d 31 grudnia 2016 rku Ul. Różana 63A, Warszawa Sprawzdanie finanswe sprządzne według Międzynardwych Standardów Sprawzdawczści Finanswej Pdstawa prawna przekazania raprtu rczneg: 82 Rzprządzenia Ministra Finansów z dnia 19 luteg 2009 r. w sprawie infrmacji bieżących i kreswych przekazywanych przez emitentów papierów wartściwych (Dz. U. z dnia 28 luteg 2009 r.)

2 Spis treści I Wprwadzenie d sprawzdania finansweg... 3 II Wybrane dane finanswe ze sprawzdania finansweg III Sprawzdanie z sytuacji finanswej IV Sprawzdanie z całkwitych dchdów V Sprawzdanie ze zmian w kapitale własnym VI Sprawzdanie z przepływów pieniężnych (metda pśrednia) VII Ddatkwe infrmacje i bjaśnienia d sprawzdania finansweg

3 I Wprwadzenie d sprawzdania finansweg 1 Nazwa i siedziba jednstki, wskazanie sądu rejestrweg i numeru rejestru raz pdstawwy przedmit działalnści NAZWA SIEDZIBA Warszawa, ul. Różana 63A TELEFON I FAKS STRONA WWW FORMA PRAWNA ORGAN REJESTROWY Spółka Akcyjna Sąd Rejnwy w Pznaniu, XXI Wydział Gspdarczy Krajweg Rejestru Sądweg DATA REJESTRACJI I NUMER REJESTRU PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI (PKD) SEKTOR WG KLASYFIKACJI GPW W WARSZAWIE KRS Z INF REGON NIP WŁADZE JEDNOSTKI Zarząd: Aneta Frukacz Prezes Zarządu Przedmitem działalnści Spółki według statutu jest: działalnść usługw-handlwa w zakresie prgramwań kmputerwych i sprzętu kmputerweg. 2 Czas trwania działalnści Spółki Czas trwania Spółki jest niegraniczny. 3 Okres bjęty sprawzdaniem finanswym Sprawzdanie finanswe przedstawia dane finanswe za kres d 1 stycznia 2016 rku d 31 grudnia 2016 rku raz dane prównywalne za kres d 1 stycznia 2015 rku d 31 grudnia 2015 rku. 4 Skład rganów Spółki Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2016 rku: 1. Aneta Frukacz Prezes Zarządu. W skład Rady Nadzrczej na dzień 31 grudnia 2016 rku wchdzili: 1. Tmasz Pańczyk - Przewdniczący Rady Nadzrczej 2. Wjciech Skiba - Wiceprzewdniczący RN 3. Tmasz Nwak - Człnek RN 3

4 4. Krzysztf Mszkiewicz Człnek RN 5. Cezary Graul - Człnek RN. Rada Nadzrcza (stan na pczątek rku): 1. Tmasz Pańczyk - Przewdniczący Rady Nadzrczej 2. Wjciech Skiba - Wiceprzewdniczący RN. 5 Wewnętrzne jednstki rganizacyjne wchdzące w skład Spółki sprządzające samdzielne sprawzdanie finanswe W skład Spółki nie wchdzą wewnętrzne jednstki rganizacyjne sprządzające samdzielnie sprawzdanie finanswe. 6 Infrmacje spółkach, dla których jest jednstką dminującą lub znaczącym inwestrem Na dzień 31 grudnia 2016 rku w skład Grupy Kapitałwej PC Guard S.A. wchdziły: Jednstka zależna: Nazwa: CG Finanse Sp. z.. Siedziba: ul. Jasielska 16, Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - pzstałe pśrednictw pieniężne (PKD Z). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe Miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 5 kwietnia 2011 rku pd numerem KRS Udział Emitenta w kapitale jednstki 100,0%, w całkwitej liczbie głsów 100,0%. W myśl 13 MSR 27, PC Guard S.A. sprawuje kntrlę nad spółką CG Finanse Sp. z.. prezentując jej dane finanswe w sknslidwanym sprawzdaniu finanswym metdą pełną, Następujące jednstki nie pdlegają knslidacji i prezentwane są w aktywach przeznacznych d zbycia: Nazwa: 2intellect.cm S.A. Siedziba: ul. Jasielska 16, Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - pzstała działalnść usługwa w zakresie technlgii infrmatycznych i kmputerwych (PKD Z). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 31 stycznia 2013 rku pd numerem KRS Udział Emitenta w kapitale jednstki 27,3%, w całkwitej liczbie głsów 27,3 %. PC Guard S.A. nie psiada zdlnść mianwania i dwływania większści człnków Zarządu w spółce 2Intellect.cm S.A. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką 2Intellect.cm S.A. Nazwa: Imagis S.A. Siedziba: ul. Górczewska 212/226, Warszawa, 4

5 Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - działalnść związana z prgramwaniem (PKD Z). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy dla m. ST. Warszawy w Warszawie; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 30 listpada 2007 rku pd numerem KRS Udział Emitenta w kapitale jednstki wynsi 12,1%, w całkwitej liczbie głsów 12,1 %. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką Imagis S.A. Nazwa: ACTT Sp. z.. Siedziba: ul. Szyperska 20/21, Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - działalnść związana z bsługą rynku nieruchmści (PKD 68). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe Miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 8 sierpnia 2013 rku pd numerem KRS Udział Emitenta w kapitale jednstki 50,0%, w całkwitej liczbie głsów 50,0%. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką ACTT Sp. z.. Nazwa: ACTT Sp. z.. S.K.A. Siedziba: ul. Szyperska 20/21, Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - działalnść związana z bsługą rynku nieruchmści (PKD 68). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe Miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 1 sierpnia 2012 rku pd numerem KRS Udział Emitenta w kapitale jednstki 50,0%, w całkwitej liczbie głsów 50,0%. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką ACTT Sp. z.. SKA. Nazwa: ACTT Sp. z.. 2 S.K.A. Siedziba: ul. Szyperska 20/21, Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - działalnść związana z bsługą rynku nieruchmści (PKD 68). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe Miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 13 grudnia 2013 rku pd numerem KRS Udział Emitenta w kapitale jednstki 50,0%, w całkwitej liczbie głsów 50,0%. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką ACTT Sp. z.. 2. Nazwa: Prlg Sp. z.. Siedziba: ul. Jasielska 16, Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - działalnść prtali internetwych (PKD Z). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe Miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 29 marca 2010 rku pd numerem KRS

6 Udział Emitenta w kapitale jednstki 48,0%, w całkwitej liczbie głsów 48,0%. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką Prlg Sp. z.. 7 Płączenia Spółki z inną spółką w trakcie trwania kresu sprawzdawczeg W kresie sprawzdawczym nie wystąpił płączenie z inną spółką. 8 Załżenia przyjęte przy sprządzaniu sprawzdania finansweg raz znanych klicznściach wskazujących na zagrżenie kntynuwania przez Spółkę działalnści Sprawzdanie finanswe zstał sprządzne przy załżeniu, że Emitent mże mieć prblemy z kntynuwaniem działalnści gspdarczej w dającej się przewidzieć przyszłści tj najbliższych 12 miesięcy. Zarząd p wnikliwej analizie wszystkich ryzyk związanych z zagrżeniami dla kntynuacji działalnści zdecydwał przyjęciu załżenia, że prwadzenie dalszej działalnści gspdarczej jest na ten mment zagrżne lub nawet mże się kazać niemżliwe Spółka nie jest w stanie wypełnić m. in. zbwiązań wynikających z wyemitwanych bligacji serii B, E, F, G; spółka zależna CG Finanse Sp. z.. nie jest w stanie wypełnić zbwiązań z bligacji serii A, B, raz umwy pżyczki. Istnieje duża niepewnść c d realizacji innych zbwiązań Spółki. Spółka zależna CG Finanse Sp. z.. psiada należnści z tytułu sprzedaży akcji Imagis S.A. na kwtę pnad 21 mln zł, których zapłata jest przedmitem spru ze spółkami CRX i QRL. Wpływ na kntynuację działalnści przez Spółkę mże mieć pmyślna finalizacja rzmów tcznych z CRX, QRL,ewentualne pzyskanie inwestra dla Spółki, ewentualnie restrukturyzacja zbwiązań Emitenta. Niemniej jednak, z uwagi na brak jakichklwiek pzytywnych przesłanek w kwestii rzliczenia sprzedaży akcji Imagis S.A. raz braku chętnych na dinwestwanie Spółki Zarząd pstanwił przyjąć pwyższe załżenie. 9 Przekształcenia danych dknane w celu zapewnienia prównywalnści danych finanswych Sprawzdanie finanswe nie pdlegał przekształceniu w celu zapewnienia prównywalnści danych finanswych w prezentwanych kresach. 10 Pdstawa sprządzenia sprawzdania finansweg Niniejsze sprawzdanie finanswe Spółki za 2016 rk jest klejnym rcznym sprawzdaniem sprządznym z zastswaniem MSR i jest zgdne z zatwierdznymi przez Unię Eurpejską Międzynardwymi Standardami Sprawzdawczści Finanswej (MSSF), które bejmują standardy i interpretacje publikwane lub przyjęte przez Radę Międzynardwych Standardów Rachunkwści (RMSR) i przez stały Kmitet ds. Interpretacji przy RMSR. Infrmacje finanswe sprządzn stsując jednlite zasady rachunkwści w dniesieniu d pdbnych transakcji raz innych zdarzeń następujących w zbliżnych klicznściach. Zasady (plityki) rachunkwści zastswane d sprządzenia jednstkweg sprawzdania finansweg są spójne z tymi, które zastswan przy sprządzaniu rczneg sprawzdania finansweg Spółki za rk zakńczny 31 grudnia 2015 rku, z wyjątkiem zastswania następujących zmian d standardów raz nwych interpretacji bwiązujących dla kresów rcznych rzpczynających się w dniu lub p 1 stycznia 2016 rku: Zmiany d MSSF 11 Wspólne ustalenia umwne - ujmwania nabycia udziałów we wspólnych działaniach, Zmiany d MSR 16 Rzeczwe aktywa trwałe raz MSR 38 Wartści niematerialne - wyjaśnienia w zakresie akceptwalnych metd umrzenia i amrtyzacji, Zmiany d Międzynardwych Standardów Sprawzdawczści Finanswej , Zmiany d MSR 1 Prezentacja sprawzdań finanswych - inicjatywa dtycząca ujawnień, Zmiany d MSR 27 Jednstkwe Sprawzdania Finanswe - metda praw własnści w jednstkwym sprawzdaniu finanswym. 6

7 W cenie Zarządu pzstałe zmiany nie mają isttneg wpływu na rczne sprawzdanie finanswe. Dane uwzględnine w raprcie rcznym zstały sprządzne z zastswaniem zasad wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychdów, ksztów i wyniku finansweg raz spsbu sprządzenia sprawzdania finansweg i danych prównywalnych z zachwaniem zasady isttnści. Sprawzdanie finanswe za 2016 rk sprządzne zstał zgdnie z Międzynardwymi Standardami Sprawzdawczści Finanswej przyjętymi przez praw Unii Eurpejskiej. Sprawzdanie finanswe za 2016 rk sprządzne zstał w złtych plskich z zakrągleniem d pełnych tysięcy złtych. Zapisy księgwe prwadzne są według zasady ksztu histryczneg. Spółka nie dknywała żadnych krekt, które dzwierciedlałyby wpływ inflacji na pszczególne pzycje sprawzdania finansweg. Sprawzdanie z całkwitych dchdów sprządzane jest w wariancie kalkulacyjnym. Sprawzdanie z przepływów pieniężnych sprządzane jest metdą pśrednią. 11 Różnice w wartściach ujawninych danych finanswych raz isttne różnice dtyczące przyjętych zasad (plityki) rachunkwści Nie wystąpiły. 12 Różnice w wartściach ujawninych danych finanswych dtyczące kapitału własneg (aktywów nett) i wyniku finansweg nett pmiędzy sprawzdaniami finanswymi i danymi prównywalnymi Nie wystąpiły. 13 Główne zmiany spwdwane przejściem na MSR/MSSF Nie wystąpiły. 14 Zasady (plityka) rachunkwści, metdy wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychdów, ksztów i wyniku finansweg raz spsbu sprządzenia sprawzdania finansweg i danych prównywalnych Sprawzdanie finanswe zstał sprządzne zgdnie z Międzynardwymi Standardami Rachunkwści, Międzynardwymi Standardami Sprawzdawczści Finanswej raz związanymi z nimi interpretacjami głaszanymi w frmie Rzprządzeń Kmisji Eurpejskiej (dalej MSR/MSSF ). W zakresie nieuregulwanym w tych standardach stswnie d wymgów Ustawy Rachunkwści i wydanych na jej pdstawie przepisów. Sprawzdanie finanswe jest sprządzne zgdnie z kncepcją ksztu histryczneg. Najważniejsze zasady rachunkwści stswane przez Spółkę przedstawine zstały pniżej. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 7

8 Pzycja ta bejmuje prgramwanie użytkwe d kmputerów i knw-hw (aprt). Zarówn prgramwanie jak i knw-hw jest ujmwane w księgach w wartściach nett t jest w wartści pczątkwej pmniejsznej dtychczas dknane dpisy amrtyzacyjne. Stawki amrtyzacyjne ustalne zstały z uwzględnieniem kresu eknmicznej użytecznści, dla prgramwania kres ten wynsi przeciętnie 2 lata, a dla knw-hw 20 lat. ŚRODKI TRWAŁE W pzycji tej ujmwane są rzeczwe aktywa trwałe przewidywanym kresie eknmicznej użytecznści dłuższym niż rk, kmpletne, zdatne d użytku i przeznaczne na ptrzeby jednstki. Śrdki trwałe wycenin według cen nabycia lub ksztów wytwrzenia, pwiększnych kszty pniesine na ich ulepszenie raz pmniejsznych dpisy amrtyzacyjne dknywane zgdnie z planem amrtyzacji. Rzeczwy majątek trwały amrtyzwany jest metdą liniwą pcząwszy d pierwszeg dnia miesiąca następująceg p miesiącu ddania d użytkwania. Stawki amrtyzacyjne ustalne zstały z uwzględnieniem kresu eknmicznej użytecznści śrdków trwałych. Ujęte w ewidencji księgwej Spółki śrdki trwałe amrtyzwane są przy zastswaniu niżej wymieninych stawek: grupa I 1,5% a w zakresie inwestycji w bcych biektach 10% grupa IV w zakresie sprzętu kmputerweg 30% grupa VI d 10% d 18% grupa VII 20% a w zakresie śrdków nabytych jak używane 40% grupa VIII d 14% d 20% Za aktywa trwałe uznaje się również bce śrdki trwałe przyjęte d dpłatneg użytkwania na pdstawie umwy najmu, dzierżawy lub innej pdbnym charakterze, jeżeli umwa spełnia jeden z warunków kreślnych w art. 3 ust. 4 ustawy rachunkwści. Śrdki trwałe używane na pdstawie wyżej wymieninych umów zaliczane d majątku jednstki. Umrzenie blicza się przez ten sam kres jak amrtyzację. Dla ustalenia wartści amrtyzacji w pszczególnych kresach mają zastswanie tabele amrtyzacyjne. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE Na dzień nabycia inwestycje długterminwe wycenia się według ceny nabycia lub zakupu, jeżeli kszty przeprwadzenia i rzliczenia transakcji nie są isttne. Nie rzadziej niż na dzień bilanswy inwestycje długterminwe, na które istnieje aktywny rynek wycenia się według wartści przeszacwanej d pzimu cen rynkwych. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE Śrdki pieniężne w kasie i na rachunkach bankwych w walucie plskiej wycenin według wartści nminalnej. D krótkterminwych aktywów finanswych Spółki zaliczne zstały akcje innych jednstek, które wycenine zstały w cenach rynkwych, zgdnie z ntwaniami na GPW. Pżyczki udzielne wycenia się na mment bilanswy w kwcie wymagającej zapłaty wraz z dsetkami przypadającymi d zapłaty na dzień bilanswy. NALEŻNOŚCI Należnści, rszczenia raz zbwiązania wyceniane są w ciągu rku brtweg według wartści nminalnej, ustalnej przy ich pwstaniu. Na dzień bilanswy należnści wycenia się w kwcie 8

9 wymagającej zapłaty. Wartść należnści aktualizuje się uwzględniając stpień prawdpdbieństwa ich zapłaty pprzez dknanie dpisu aktualizująceg. ZOBOWIĄZANIA Za zbwiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń bwiązek wyknania świadczeń wiarygdnie kreślnej wartści, które spwdują wykrzystanie już psiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Obliczane są w związku z występwaniem ujemnych różnic przejściwych między wartścią księgwą aktywów i pasywów a ich wartścią pdatkwą. Pzycję tę ustala się w wyskści kwty przewidzianej w przyszłści d dliczenia d pdatku dchdweg w związku z ujemnymi różnicami przejściwymi, które spwdują zmniejszenie pdstawy pdatkwania. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Obejmują pniesine wydatki, stanwiące kszty przyszłeg kresu sprawzdawczeg raz aktywów stanwiących dpwiednik przychdów nie będących jeszcze należnściami w rzumieniu prawa. ZAPASY Twary stanwią prgramwanie kmputerwe i części kmputerwe nabyte przez Spółkę celem dalszej dsprzedaży. Zapasy te są wyceniane przy zastswaniu rzeczywistych cen zakupu. Rzchód wyceniany jest pprzez szczegółwą identyfikację składnika aktywów. KAPITAŁ WŁASNY Na dzień bilanswy kapitał pdstawwy wykazuje się w wartści nminalnej wg zapisów w statucie Spółki raz zgdnie z wpisem d Krajweg Rejestru Sądweg. Wyskść kapitału jest zgdna z księgą akcyjną. Kapitał zapaswy Spółki zstał wykazany w wartści nminalnej. Twrzny jest zgdnie ze Statutem Spółki. REZERWA NA ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Twrzna jest w związku z wystąpieniem ddatnich różnic przejściwych między wykazana w księgach bilanswą wartścią aktywów i pasywów a ich wartścią pdatkwą. Pzstałe rezerwy. Twrzne są na przewidywane, kreślne kszty, jakie trzeba będzie pnieść w następnych kresach sprawzdawczych. Spółka twrzy rezerwy na niewykrzystane urlpy pracwnicze. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI Zgdnie z ustawą rachunkwści Spółka utwrzyła w pszczególnych kresach dpisy aktualizujące należnści trudn ściągalne i przeterminwane pwyżej 6 miesięcy. Odpisy te krygują w bilansie stan należnści. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH 9

10 Stsując pisane pwyżej zasady rachunkwści bwiązujące w Grupie, zarząd jednstki dminującej zbwiązany jest d dknywania szacunków, sądów i załżeń dtyczących kwt wyceny pszczególnych składników aktywów i zbwiązań. Szacunki i związane z nimi załżenia pierają się dświadczenia histryczne i inne czynniki uznawane za isttne. Rzeczywiste wyniki mgą dbiegać d przyjętych wartści szacunkwych. Prfesjnalny sąd w rachunkwści Pniżej przedstawin pdstawwe sądy, inne niż te związane z szacunkami, dknane przez zarząd w prcesie stswania zasad rachunkwści jednstki i mające największy wpływ na wartści ujęte w sprawzdaniu finanswym. Kntrla lub znaczący wpływ na jednstki wymienine w pkt.6 niniejszeg raprtu Aby stwierdzić, czy Grupa sprawuje kntrlę lub wywiera znaczący wpływ na spółki wymienine w pkt. 6, czy też nie, Zarząd Spółki badał, czy Grupa ma praktyczną mżliwść jednstrnneg kierwania isttnymi działaniami tych pdmitów. Przy cenie Zarząd brał pd uwagę bezwzględną wielkść psiadaneg pakietu akcji/udziałów danej spółki raz względny rzmiar i stpień rzprszenia pakietów psiadanych przez innych akcjnariuszy/udziałwców. Na pdstawie analizy stwierdzn, że Grupa nie psiada kntrli ani znacząceg wpływu nad jednstkami wymieninymi w pkt. 6 raprtu za wyjątkiem spółki CG Finanse Sp. z.. Niepewnść szacunków Pniżej przedstawin pdstawwe załżenia dtyczące przyszłści raz inne pdstawy szacunku niepewnści na dzień bilanswy, mgące mieć znaczący wpływ na ryzyk isttnych krekt wartści bilanswej aktywów i zbwiązań w przyszłści. Wycena aktywów przeznacznych d zbycia raz pzstałych aktywów finanswych Zarząd starał w się w mżliwy najlepszy spsób szacwać wartść psiadanych aktywów przeznacznych d zbycia, niemniej jednak dknana wycena barczna jest ryzykiem braku uzyskania czekiwanych przepływów z daneg aktywa. Pdatek drczny Zarząd birąc pd uwagę bieżąca sytuację Emitenta, uwzględnił w kalkulacji pdatku drczneg ryzyk braku mżliwści wykrzystania aktywów pdatku drczneg i graniczył ich wartść d kwty rezerwy na pdatek drczny. 10

11 15 Średnie kursy wymiany złteg, w kresach bjętych sprawzdaniem finanswym i danymi prównywalnymi, w stsunku d eur, ustalanych przez Nardwy Bank Plski a) kursy średnie bwiązujące na kniec każdeg kresu miesiąc Styczeń 4,4405 4,2081 Luty 4,3589 4,1495 Marzec 4,2684 4,0890 Kwiecień 4,4078 4,0337 Maj 4,3820 4,1301 Czerwiec 4,4255 4,1944 Lipiec 4,3684 4,1488 Sierpień 4,3555 4,2344 Wrzesień 4,3120 4,2386 Październik 4,3267 4,2652 Listpad 4,4384 4,2639 Grudzień 4,4240 4,2615 b) kurs średni w każdym kresie, bliczny jak średnia arytmetyczna kursów bwiązujących na statni dzień każdeg miesiąca w danym kresie kurs średni - arytmetyczny za 12 miesięcy 4,3757 4,1848 c) kurs najwyższy i najniższy w każdym kresie Kurs najwyższy 4,4405 4,2652 Kurs najniższy 4,2684 4,

12 II Wybrane dane finanswe ze sprawzdania finansweg za kres d 1 stycznia 2016 rku d 31 grudnia 2016 rku raz dane prównywalne za kres d 1 stycznia 2015 rku d 31 grudnia 2015 rku przeliczne na eur, a także zasady przyjęte d ich przeliczenia Pdstawwe pzycje sprawzdania z sytuacji finanswej przeliczne na eur Pzycja bilansu PLN EUR Aktywa razem Aktywa trwałe Aktywa brtwe Pasywa razem Zbwiązania i rezerwy na zbwiązania Zbwiązania krótkterminwe Zbwiązania długterminwe Kapitał własny Kapitał zakładwy Wartść księgwa na jedną akcję (w zł/eur) Rzwdnina wartść księgwa na jedną akcję (w zł/eur) -0,33-0,30-0,08-0,07-0,33-0,30-0,08-0,07 D przeliczenia danych sprawzdania z sytuacji finanswej na dzień r. przyjęt kurs eur ustalny przez NBP na dzień r.: 4,4240 zł/eur (tab. 252/A/NBP/2016). D przeliczenia danych sprawzdania z sytuacji finanswej na dzień r. przyjęt kurs eur ustalny przez NBP na dzień r.: 4,2615 zł/eur (tab. 254/A/NBP/2015). Pdstawwe pzycje sprawzdania z całkwitych dchdów przeliczne na eur Pzycja sprawzdania z całkwitych dchdów PLN EUR Przychdy nett ze sprzedaży prduktów Zysk z działalnści peracyjnej Zysk (strata) brutt Zysk (strata) nett Zysk (strata) nett na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) Rzwdniny zysk (strata) nett na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) -0,04-1,69-0,01-0,40-0,04-1,69-0,01-0,40 D przeliczenia danych sprawzdania z całkwitych dchdów za kres przyjęt kurs średni eur, bliczny jak średnia arytmetyczna kursów bwiązujących na statni dzień każdeg miesiąca w danym kresie, ustalnych przez NBP na ten dzień: 4,3757 zł/eur. D przeliczenia danych sprawzdania z całkwitych dchdów za kres przyjęt kurs średni eur, bliczny jak średnia arytmetyczna kursów bwiązujących na statni dzień każdeg miesiąca w danym kresie, ustalnych przez NBP na ten dzień: 4,1848 zł/eur. 12

13 Pdstawwe pzycje sprawzdania z przepływów pieniężnych przeliczne na eur Pzycja sprawzdania z przepływów pieniężnych PLN EUR A. Przepływy pieniężne z działalnści peracyjnej B. Przepływy z działalnści inwestycyjnej C. Przepływy pieniężne z działalnści finanswej D. Przepływy pieniężne nett, razem (A+B+C) E. Śrdki pieniężne na pczątek kresu F. Śrdki pieniężne na kniec kresu D przeliczenia danych sprawzdania z przepływów pieniężnych za kres przyjęt niżej pisane kursy eur: - d bliczenia danych z pzycji A, B, C, D kurs średni bliczny jak średnia arytmetyczna kursów bwiązujących na statni dzień każdeg miesiąca w danym kresie, ustalnych przez NBP na ten dzień: 4,3757 zł/eur, - d bliczenia danych z pzycji E kurs ustalny przez NBP na dzień rku: 4,2615 zł/eur (tab. 254/A/NBP/2015), - d bliczenia danych z pzycji F kurs ustalny przez NBP na dzień rku: 4,4240 zł/eur (tab. 252/A/NBP/2016). D przeliczenia danych sprawzdania z przepływów pieniężnych za kres przyjęt niżej pisane kursy eur: - d bliczenia danych z pzycji A, B, C, D kurs średni bliczny jak średnia arytmetyczna kursów bwiązujących na statni dzień każdeg miesiąca w danym kresie, ustalnych przez NBP na ten dzień: 4,1848 zł/eur, - d bliczenia danych z pzycji E kurs ustalny przez NBP na dzień rku: 4,2623 zł/eur (tab. 252/A/NBP/2014), - d bliczenia danych z pzycji F kurs ustalny przez NBP na dzień rku: 4,2615 zł/eur (tab. 254/A/NBP/2015). 13

14 III Sprawzdanie z sytuacji finanswej Nta 31/12/ /12/2015 Aktywa trwałe Rzeczwe aktywa trwałe Nieruchmści inwestycyjne 0 0 Wartść firmy Pzstałe aktywa niematerialne Inwestycje w jednstkach zależnych Inwestycje w jednstkach stwarzysznych Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach 0 0 Aktywa z tytułu pdatku drczneg Należnści z tytułu leasingu finansweg 0 0 Pzstałe aktywa finanswe 0 0 Pzstałe aktywa Aktywa trwałe razem Aktywa brtwe Zapasy Należnści z tytułu dstaw i usług raz pzstałe należnści Należnści z tytułu leasingu finansweg 0 0 Należnści z tytułu kntraktów budwlanych 0 0 Pzstałe aktywa finanswe Bieżące aktywa pdatkwe Pzstałe aktywa 0 2 Śrdki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa klasyfikwane jak przeznaczne d zbycia Aktywa brtwe razem Aktywa razem

15 Nta 31/12/ /12/2015 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Wyemitwany kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji Kapitał rezerwwy Zyski zatrzymane / (Straty) nierzliczne Kwty ujęte bezpśredni w kapitale, związane z aktywami klasyfikwanymi jak przeznaczne d zbycia 0 0 Kapitały przypadające akcjnariuszm jednstki dminującej Kapitały przypadające udziałm niedającym kntrli 0 0 Razem kapitał własny Zbwiązania długterminwe Długterminwe pżyczki i kredyty bankwe Pzstałe zbwiązania finanswe 0 0 Zbwiązania z tytułu świadczeń emerytalnych 0 0 Rezerwa na pdatek drczny Rezerwy długterminwe Przychdy przyszłych kresów 0 0 Pzstałe zbwiązania 0 0 Zbwiązania długterminwe razem Zbwiązania krótkterminwe Zbwiązania z tytułu dstaw i usług raz pzstałe zbwiązania Zbwiązania z tytułu kntraktów budwlanych 0 0 Krótkterminwe pżyczki i kredyty bankwe Pzstałe zbwiązania finanswe Bieżące zbwiązania pdatkwe 52 7 Rezerwy krótkterminwe

16 Nta 31/12/ /12/2015 Przychdy przyszłych kresów Pzstałe zbwiązania Zbwiązania związane bezpśredni z aktywami trwałymi klasyfikwanymi jak przeznaczne d zbycia 0 0 Zbwiązania krótkterminwe razem Zbwiązania razem Pasywa razem Pdpisy człnków Zarządu i sby, której pwierzn prwadzenie ksiąg rachunkwych 16

17 IV Sprawzdanie z całkwitych dchdów Nta d 01/01/2016 d 01/01/2015 d 31/12/2016 d 31/12/2015 Działalnść kntynuwana Przychdy ze sprzedaży Kszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutt na sprzedaży Kszty sprzedaży Kszty zarządu Pzstałe przychdy peracyjne Pzstałe kszty peracyjne Zysk (strata) na działalnści peracyjnej Przychdy finanswe Kszty finanswe Udział w zyskach jednstek stwarzysznych 0 0 Udział w zyskach wspólnych przedsięwzięć 0 0 Zysk ze sprzedaży udziałów w jednstce stwarzysznej 0 0 Inne 0 0 Zysk (strata) przed pdatkwaniem Pdatek dchdwy Zysk (strata) nett z działalnści kntynuwanej Działalnść zaniechana Zysk (strata) nett z działalnści zaniechanej 0 0 ZYSK (STRATA) NETTO

18 Nta d 01/01/2016 d 01/01/2015 d 31/12/2016 d 31/12/2015 Pzstałe całkwite dchdy nett Składniki, które nie zstaną przeniesine w późniejszych kresach d rachunku zysków i strat: Skutki przeszacwania aktywów trwałych 0 0 Udział w skutkach przeszacwania aktywów trwałych jednstek stwarzysznych 0 0 Przeszacwanie zbwiązań z tytułu świadczeń pracwniczych 0 0 Inne 0 0 Składniki, które mgą zstać przeniesine w późniejszych kresach d rachunku zysków i strat: 0 0 Różnice kurswe z przeliczenia jednstek zagranicznych 0 0 Skutki przeszacwania aktywów finanswych dstępnych d sprzedaży Efektywną część zysków i strat związanych z instrumentem zabezpieczającym w ramach zabezpieczania przepływów pieniężnych 0 0 Inne Pzstałe całkwite dchdy nett razem 0 0 SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Zysk nett przypadający: Akcjnariuszm jednstki dminującej Udziałm niedającym kntrli 0 0 Suma całkwitych dchdów przypadająca: 18

19 Nta d 01/01/2016 d 01/01/2015 d 31/12/2016 d 31/12/2015 Akcjnariuszm jednstki dminującej Udziałm niedającym kntrli 0 0 Zysk (strata) na akcję (w zł/gr na jedną akcję) Z działalnści kntynuwanej i zaniechanej: Zwykły -0,04-1,69 Rzwdniny -0,04-1,69 Z działalnści kntynuwanej: Zwykły -0,04-1,69 Rzwdniny -0,04-1,69 Pdpisy człnków Zarządu i sby, której pwierzn prwadzenie ksiąg rachunkwych 19