8349 SPRAWOZDANIE FINANSOWE POWSZECHNETOWARZYSTWO EMERYTALNE"DOM" Spólka Akcyjna 00-805 Warszawa, ul. Chmielna 85/87 tel. (0-22) 582-89-00; fax 582-89-50 REGON013284645 PKD (EKD) 6602 Wprowadzenie do sprawozdania 1. PowszechneTowarzystwo Emerytalne "DOM" SA (zwane dalej "Spólka"), z siedziba wwarszawie przy ul. Chmielnej 85/87 zostalo zawiazane w dniu 28 sierpnia 1998 r.w dniu 20 listopada 1998 r. Urzad Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi udzielil zezwolenia na utworzenie Spólki.W dniu 18 lipca 2001 r. Spólka zostala wpisana do Krajowego Rejestru Sadowego prowadzonego przez Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIXWydzialGospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego z numerem 0000027743. Przedmiotem prowadzonej przez Spólke dzialalnosci jest: tworzenie otwartego funduszu emerytalnego, zarzadzanie utworzonym otwartym funduszem emerytalnym oraz reprezentowanie go wobec osób trzecich. Dzialalnosc Spólki finansowego unormowana jest przepisami Kodeksu spólek handlowych, ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji ifunkcjonowaniu funduszy emerytalnych oraz statutem Spólki. Zgodnie z ustawa z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych oraz za zezwoleniem Urzedu Nadzoru nad Funduszami Emerytalnymi zdnia 29 stycznia 1999 r. Spólka zarzadza Otwartym Funduszem Emerytalnym "DOM" (zwanym dalej "Funduszem"). 2. Czas trwania Spólki jest nieograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje rokobrotowy od 1stycznia 2003r. do 31 grudnia 2003r. 4. Sprawozdanie finansowe sporzadzone zostalo przyzalozeniu mozliwoscidalszej kontynuacji dzialalnosci Spólki.Spól-
Monitor Polski B Nr 1178-75355 - Poz.8349 ka jest w stanie finansowac swoja dzialalnosc w ciagu najblizszego roku. Zdaniem Zarzadu, biezaca nadwyzka aktywów obrotowych nad zobowiazaniami i rezerwami na zobowiazania oraz przewidywany poziom przychodów daje mozliwosc finansowania Spólki, przez okres co najmniej 12 miesiecy od dnia bilansowego, niezaleznie od zamiarów akcjonariuszy. Wedlug opinii Zarzadu, w zwiazku z publicznymi planami wycofania sie z rynku funduszy emerytalnych przez belgijski bank KBC - kontrolujacytuir Warta SA, istnieje niepewnosc co do stabilnosci strategii Spólki w ciagu najblizszego roku. Zmiana strategii moze stanowic podstawe do rozwazan o mozliwosci kontynuowania dzialalnosci Spólki. Do dnia sporzadzenia niniejszego sprawozdania finansowego zadne istotne decyzje dotyczace strategii Spólki nie zostaly podjete. 5. Sprawozdanie finansowe sporzadzone zostalo na podstawie ksiag rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z zasadami wynikajacymi z przepisów ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci oraz w zgodzie z dokumentacja przyjetych zasad rachunkowosci ustalona i wprowadzona do stosowania postanowieniem uchwaly nr 7/2002 Zarzadu Spólki z dnia 5 lutego 2002 r., z moca obowiazujaca od 1 stycznia 2002 r. 6. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono nastepujacymi metodami wyceny wynikajacymi z przyjetych zasad rachunkowosci: - srodki trwale oraz wartosci niematerialne i prawne wycenia sie wedlug cen nabycia lub kosztów wytworzenia, kosztów rozbudowy lub modernizacji oraz podatku VAT nie podlegajacego odliczeniu. Odpisy umorzeniowe od srodków trwalych oraz wartosci niematerialnych i prawnych stanowiacych nabyte prawa dokonywane sa na podstawie planu amortyzacji, zawierajacego stawki i kwoty rocznych odpisów. Wa'rtosci niematerialne i prawne oraz srodki trwale podlegaja okresowej aktualizacji wyceny. W przypadku wystapienia trwalej utraty wartosci dokonywany jest stosowny odpis. Amortyzacja jest dokonywana metoda liniowa. Spólka stosuje nastepujace roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup srodków trwalych: - ulepszenia w obcych srodkach trwalych: stosownie do czasu trwania umowy najmu, - urzadzenia techniczne i maszyny - 10% - 30%, - srodki transportu - 20%, - pozostale srodki trwale - 20%. Spólka stosuje nastepujace stawki amortyzacyjne dla wartosci niematerialnych i prawnych: - wartosc firmy - 35%, - licencje na programy komputerowe - 30%. Srodki trwale oraz wartosci niematerialne i prawne o niskiej cenie jednostkowej, nie przewyzszajacej 3.500 zl, umarzane sa jednorazowe w pelnej kwocie w miesiacu przyjecia do uzytkowania. Zgodnie z zasada ostroznosci Spólka nie utworzyla aktywów z tytulu odroczonego podatku dochodowego. Naleznosci dlugoterminowe oraz krótkoterminowe wykazywane sa w wartosci netto (pomniejszonej o odpis aktualizacyjny), w kwocie wymagajacej zaplaty. Rezerwe z tytulu odroczonego podatku dochodowego tworzy sie w wysokosci kwoty podatku dochodowego, wymagajacej w przyszlosci zaplaty, w zwiazku z wystepowaniem dodatnich róznic przejsciowych. Rezerwe na swiadczenia emerytalne tworzy sie z zachowaniem zasady istotnosci, biorac pod uwage wartosci znane na dzien 31 grudnia 2003 r., tj. wielkosc i strukture wiekowa zatrudnienia oraz wynagrodzenie stanowiace podstawe do obliczenia wysokosci odprawy, a takze wartosci estymowane, takie jak: prawdopodobienstwo nabycia praw do odprawy, szacowany czas aktywnosci zawodowej, sredni wzrost plac, stope dyskontowa. Zobowiazania wykazuje sie w kwocie wymagajacej zaplaty. Fundusze specjalne w calosci odpowiadaja wartosci zakladowego funduszu swiadczen socjalnych. 7. Przychody i koszty uznawane sa na zasadzie memorialowej. Oplata manipulacyjna, o której mowa wart. 134 ust. 1 pkt 1 ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych uznawana jest za przychód nalezny Spólce w dniu wplywu skladek na rachunek OFE DOM. Oplaty transferowe, o których mowa wart. 134 ust. 1 pkt. 2-3 ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych uznawane sa za przychód nalezny Spólce w momencie potracenia przez Fundusz okreslonej kwoty ze srodków na rachunku czlonka funduszu transferowanego do innego otwartego funduszu, z zachowaniem ograniczen wynikajacych z ustawy oraz zgodnie ze statutem OFE DOM. Oplaty z zasady pobierane sa w tzw. miesiacach transferowych, tj. w lutym, maju, sierpniu i listopadzie. Koszty z tytulu prowizji wyplacanych akwizytorom obciazaja wynik finansowy Spólki w momencie nabycia prawa akwizytora do prowizji, tj. w momencie spelnienia warunków wynikajacych z systemu prowizyjnego. W przypadku zawartych umów transferowych, koszty prowizji obciazaja wynik finansowy w miesiacu rozliczenia prowizji, nastepujacym po miesiacu, w którym odbyla sie"sesja transferowa. 8. Spólka sporzadza rachunek zysków i strat w wersji porównawczej, a rachunek przeplywów pienieznych metoda posrednia. 9. Zmiana zasad rachunkowosci. Poczawszy od sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2003 - oplata manipulacyjna, o której mowa wart. 134 ust. 1 pkt 1 ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych uznawana jest za przychód nalezny Spólce w dniu wplywu skladek na rachunek OFE DOM. W latach 1999-2002 przychód z powyzszego tytulu ksiegowany byl w dniu przeliczenia skladek na jednostki rozrachunkowe. Przeliczenie skladek odbywa sie z reguly pierwszego roboczego dnia nastepujacego po dniu wplywu skladek na rachunek OFE. Glówny Ksiegowy Czlonek Zarzadu Wiceprezes Zarzadu Prezes Zarzadu Jakub Gosk Konrad Biedul Tadeusz Gacyk Marek Jandzinski