WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI Z OGRANICZONĄ

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI Z OGRANICZONĄ"

Bartosz Jerzy Lewicki
7 lat temu
Przeglądów:

1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ ZA 2007 R. Przedstawione sprawozdanie finansowe dotyczy jednostki gospodarczej Ośrodka Sportu i Rekreacji sp. z o. o. w Blachowni nie spełniają wymogów corocznego badania sprawozdań finansowych. Obejmuje ono zatem: Bilans, Rachunek zysków i strat Informację dodatkową. Zarząd tej jednostki dołącza do rocznego sprawozdania finansowego z działalności spółki w roku obrotowym. 1. Ośrodek Sportu i Rekreacji Spółka z o. o. w Blachowni : - dnia r. Zostały złożone dokumenty do Sądu Rejonowego w Częstochowie w celu zarejestrowania w Krajowym Rejestrze Sądowym, - została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Częstochowie dnia r. i uzyskała wpis do KRS pod nr , - w systemie identyfikacji podmiotów Gospodarki Narodowej Regon otrzymała numer identyfikacyjny , - jest podmiotem podatku od towarów i usług. W systemie identyfikacji podatkowej otrzymała NIP nr , - została utworzona na czas nieograniczony, - jedynym udziałowcem Spółki jest Gmina Blachownia, - podstawowym źródłem finansowania są dochody własne oraz dopłaty wnoszone przez organ założycielski Gminę Blachownia, - działalność Spółki jest działalnością służącą zaspakajaniu potrzeb mieszkańców. 2. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r. Podstawowym źródłem finansowania są dopłaty wnoszone przez organ założycielski Miasto Blachownia. W związku z powyższym istnieje konieczność stałego comiesięcznego dofinansowania działalności przez Właściciela. 3. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2007 r. Są zgodne z ustawą z dnia 20 września 1994 r. o rachunkowości, zwanej dalej Ustawą, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. 4. Ośrodek Sportu i Rekreacji Sp. z o. o. sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. a) Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub też wartości przeszacowanej po aktualizacji wyceny w trybie odrębnych przepisów (pomniejszone o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości).

2 Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących nabyte prawa, dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zatwierdzoną przez kierownika jednostki. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową. Środki trwałe w budowie nie występują.. b) Udziały w innych jednostkach oraz inwestycje zaliczane do aktywów trwałych. Nie występują.. c) Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia. Należności długoterminowe nie występują.. Należności krótkoterminowe wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty. d) Zapasy. Zapasy są dokonywane według rzeczywistych cen ich nabycia. Ponieważ spółka prowadzi działalność usługową zapasy materiałów stanowią niewielką pozycję aktywów są to głównie środki czystości kupowane na bieżące potrzeby i opał. Zakup materiałów księguje się bezpośrednio w koszty, a zapas ustala się w drodze rocznej inwentaryzacji, zgodnie z Zakładową Polityką rachunkowości. e) Inwestycje krótkoterminowe. Inwestycje krótkoterminowe wycenia wg cen nominalnych. f) Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe. Zobowiązania długoterminowe nie występują. Zobowiązania krótkoterminowe wyceniane są w kwocie wymagalnej zapłaty. g).koszt nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych. Spółka nie tworzy rezerw na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe dla pracowników. W odniesieniu do wysokości wyniku finansowego jest to pozycja nieistotna. Działalność spółki nie jest działalnością dochodową, służy zaspakajaniu potrzeb mieszkańców. Podatek dochodowy nie występuje. Główna Księgowa Mariola Kubis Prezes Członek Zarządu Andrzej Zalas

3 Dodatkowe informacje o objaśnienia. I 1) Spółka użytkuje na podstawie umów o nieodpłatne używanie od jednostki samorządu terytorialnego Miasta Blachownia- rzeczowe środki trwałe o wartości brutto ,09 PLN których spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych i występuje w bilansie w pozycji kapitał zapasowy. 2) Kapitał podstawowy: stan na początek roku obrotowego ,00 PLN Zwiększenie 0,00 PLN 3) Stan na koniec okresu obrotowego ,00 PL 4) Kapitał zakładowy spółki na koniec okresu i dzieli się na 142 (sto czterdzieści dwa ) równe i niepodzielne udziały o wartości nominalnej po 500,00 zł.(pięćset złotych) 5) Kapitał rezerwowy na koniec 2007 roku wynosi PLN. 6) Wynik finansowy. Wynik finansowy strata netto wynosi ,37 PLN, którą proponujemy pokryć z kapitału rezerwowego. 7) Należności długoterminowe i inwestycje długoterminowe nie występują. 8) Nie występują czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe. 9) Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki nie występują. II 1.Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów i produktów. Wyszczególnienie Przychody ze sprzedaży krajowej Przychody ze sprzedaży krajowej Usługa hotelowa , Dzierżawa terenu , Wpływy pozostałe (energia woda ) , Odsetki 567, Ogółem przychody , W roku bieżącym nie zaniechano żadnego rodzaju działalności. W roku następnym również nie jest planowane zaprzestanie żadnego rodzaju działalności. 3.Wynik finansowy Przychody ogółem ,70 Przychody podatkowe ,70 Koszty ogółem ,07 Koszty uzyskania przychodów ,63 Strata bilansowa ,37 Strata podatkowa ,93 Różnica 3.810,44 na którą składają się koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów: 3.810,44 składki ZUS płacone przez Zakład Pracy w dn r. Dotyczące list płac wypłaconych w grudniu 2007 r.,

4 4. Dane o kosztach w układzie rodzajowym : Koszty rodzajowe za okres r. Lp. Wyszczególnienie Za okres r. 1. Zużycie materiałów i energii ,54 2. Usługi obce ,07 3. Wynagrodzenia ,98 4. Ubezpieczenia i inne świadczenia ,66 5. Amortyzacja ,17 6. Pozostałe koszty rodzajowe ,84 Razem koszty rodzajowe ,26 5. Poniesione koszty wytworzenia środków trwałych i środków trwałych w budowie nie występują. 6. Informacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych. 7. Spółka nie poniosła żadnych strat ani nie osiągnęła żadnych zysków nadzwyczajnych w roku bieżącym. III Spółka nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych. IV 1. Przeciętne roczne zatrudnienie kształtowało następująco: Stanowisko Członek Zarządu prezes Spółki 1 Główna księgowa 1 Gospodarz obiektu 1 Kasjer - recepcjonista 1 Recepcjonistka pokojowa 2 Konserwator 3 Razem: stan zatrudnienia 9 Ilość etatów Średnie wynagrodzenie miesięczne w 2007 roku wynosiło zł brutto Wynagrodzenie Zarządu w roku 2007 wynosiło ,00 zł. Brutto Wynagrodzenie Członków Rady nadzorczej wynosiło 1.950,-zł brutto 2. W 2007 roku Spółka nie udzieliła pożyczek ani członkom Zarządu, ani członkom organów nadzorujących.

5 1. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które wymagałyby uwzględnienia w sprawozdaniu finansowym. 2. Nie dokonano zmian zasad (polityki) rachunkowości, które miały istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. Spółka nie posiada udziałów w innych podmiotach. V VI VII. W roku sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółki z żadną inną jednostką. VIII, IX W świetle posiadanych przez Zarząd informacji nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę. X Nie są znane Zarządowi żadne inne informacje niż wymienione powyżej, których ujawnienie mogłoby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki. Główna księgowa Mariola Kubis Prezes - Członek Zarządu Andrzej Zalas

Podobne dokumenty

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za 2010 rok

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za 2010 rok 1. Fundacja PRO ADVICE ma siedzibę w Piotrkowie Trybunalski, terenem działania Fundacji jest obszar Rzeczpospolitej Polskiej. Wpisu dokonano w Sadzie