Szczegółowy opis szkolenia Aktualności oraz zmiany w VAT, CIT, ORDYNACJI PODATKOWEJ, JEDNOLITYM PLIKU KONTROLNYM Miejsce Olsztyn Termin 2016-12-21-2016-12-22 Prowadzący Czas trwania Cena* Małecki Paweł 12 h 999 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: Dzień pierwszy. IPodatek od towarów i usług 1)Odpłatna dostawa towarów jako czynność podlegająca opodatkowaniu VAT: a) pojęcie towaru, b) dostawa towarów a przeniesienie własności towaru, c) warunki dostawy a moment dokonania dostawy towarów, d) utrata towaru podczas transportu, e) dostawy towarów o charakterze ciągłym, f) moment dokonania dostawy towarów, g) dostawa pakietowa, h) dostawa towarów połączona z transportem, i) sprzedaż z odroczonym terminem płatności, 2)Odpłatne świadczenie usług: a) pojęcie świadczenia, b) wpływ klasyfikacji statystycznych na opodatkowanie usług, c) czynności niestanowiące świadczenia usług, d) usługi kompleksowe, e) moment wykonania usługi, f) usługi o charakterze ciągłym, usługi wykonywane etapowo, g) refakturowanie usług. 3)Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług: a) darowizny, b) przekazania w ramach reprezentacji i reklamy, c) poczęstunek kontrahentów, d) przekazania na rzecz pracowników, e) imprezy integracyjne, okolicznościowe, jubileusze firmowe, f) nieodpłatne udostępnienie samochodu służbowego oraz telefonu służbowego na cele prywatne, g) akcje marketingowe, h) sprzedaż premiowa, i) prezenty o małej wartości, j) próbki. 4)Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT czynności krajowe: a) zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego,
b) data dokonania czynności podlegającej opodatkowaniu (data sprzedaży) zasady prawidłowego określania, c) obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek, d) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, 5)Określanie podstawy opodatkowania: a) pojęcie zapłaty, b) czynności krajowe, c) czynności nieodpłatne, d) dotacje opodatkowane podatkiem VAT, e) opakowania zwrotne, f) podstawa opodatkowania a koszty dodatkowe transakcji, g) podstawa opodatkowania w przypadku transakcji rozliczanych z odwrotnym obciążeniem. 6)Moment wystawiania faktur VAT: a) poprawna treść faktury VAT, b) terminy wystawienia faktury VAT, c) wystawienia faktury VAT przed dokonaniem sprzedaży, d) konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur VAT, e) fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych, f) wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę, g) pojęcie pustej faktury, h) faktury czy dokumenty wewnętrzne?, i) kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych. 7)Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej: a) przepisy regulujące zasady wystawiania e-faktur, b) wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur, c) bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur, d) wystawianie faktur poprzez system wymiany danych (EDI), e) wystawianie faktur w formacie PDF, f) zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom, g) poprawna treść faktury elektronicznej, h) termin wystawienia e-faktur, i) e-faktury dokumentujące zaliczki, j) wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego, k) wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi, l) faktury korygujące oraz duplikaty faktur elektronicznych, ł) wystawienie e-faktury po terminie, m) sposób przesyłania i przechowywania faktur elektronicznych, n) zasady udostępniania faktur elektronicznych organom podatkowym. 8)Praktyczne aspekty wystawiania faktur korygujących: a) zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących, b) możliwość wystawienia zbiorczej faktury korygującej, c) termin wystawienia faktur korygujących, d) uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury elektronicznej przez nabywcę w świetle orzecznictwa sądów krajowych Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, e) ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT, f) korekty in plus i in minus, g) korekty bieżące i wsteczne, h) zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy. 9)Odliczanie i ograniczenia w odliczeniu podatku VAT na podstawie faktury VAT: a) warunki i termin odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą papierową oraz fakturą elektroniczną, b) nieprawidłowo wystawione faktury a możliwość odliczenia podatku naliczonego, c) ograniczenia odliczenia podatku naliczonego.
d) kwalifikacja wydatku na gruncie podatku dochodowego a odliczenie w VAT, e) usługi noclegowe oraz gastronomiczne, f) faktury od nieuczciwych kontrahentów, 10)Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych: a) określenie miejsca dokonania dostawy towarów kluczem do prawidłowego opodatkowania dostawy towarów, b) opodatkowanie towarów wysyłanych, niewysyłanych, dostawa towarów z montażem, c) rozliczenie sprzedaży wysyłkowej. 11)Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT): a) obowiązek podatkowy, b) zaliczki w WDT, c) podstawa opodatkowania w WDT, d) warunki stosowania stawki 0% VAT wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo sądów administracyjnych, 12)Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT): a) obowiązek podatkowy, b) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, c) obowiązek korekty podatku naliczonego z tytułu WNT w przypadku nieotrzymania faktury od kontrahenta, d) zaliczki w WNT, e) podstawa opodatkowania w WNT, 13)Eksport towarów: a) pojęcie eksportu towarów, b) eksport bezpośredni i pośredni, c) warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim, d) dowody dokonania eksportu towarów, e) obowiązek podatkowy, f) zaliczki w eksporcie, g) podstawa opodatkowania. 14)Import towarów: a) sposoby rozliczania importu towarów, b) podatnik w imporcie towarów, c) procedura uproszczona w przypadku importu towarów rozliczanie podatku należnego w deklaracji podatkowej, d) obowiązek podatkowy VAT, e) zasady ustalania podstawy opodatkowania. 15)Odliczenie i ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego: a) kwalifikacja wydatku na gruncie podatku dochodowego a odliczenie w VAT, b) faktury od nieuczciwych kontrahentów, c) odliczanie w przypadku nieprawidłowo wystawionych faktur, d) faktury od nieuczciwych kontrahentów. 16)Nowelizacja przepisów i zmiany 2017 r: a) rozliczenie podatku od WNT z tytułu nabycia paliw nowa deklaracja VAT 14 b) zmiany na 2017 rok wybrane aspekty: - zmiany w prowadzeniu ewidencji VAT - nowe limity zwolnienia podmiotowego w VAT - zmiany w rozliczeniu kwartalnym - rozszerzenie mechanizmu odwróconego obciążenia VAT - klauzula przeciw unikaniu opodatkowania (czym jest? Zastosowanie? Procedura? Prawa podatnika?) - nowe zasady korzystania z kas rejestrujących - ograniczenia przy zwrocie VAT - kaucja rejestracyjna - weryfikacja istnienia podmiotu
- automatyczne wykreślenie z urzędu (brak kontaktu, weryfikacja podmiotu, zawieszenie działalności, brak deklaracji) - automatyczne przekwalifikowanie czynnego podatnika VAT na podatnika zwolnionego - obowiązek składania deklaracji w formie elektronicznej - sankcje za zaniżanie kwoty zobowiązania podatkowego lub zawyżania kwoty zwrotu lub różnicy podatku do przeniesienia - przedłużenie stosowania stawki 23 i 8 - solidarna odpowiedzialność pełnomocnika za zaległości podatkowe - planowany centralny rejestr faktur c) Wystawienie bądź posłużenie się fikcyjną fakturą w świetle orzecznictwa TSUE (ETS) d) Zmiana stanowiska organów podatkowych w zakresie definiowania pierwszego zasiedlenia IIJednolity Plik Kontrolny streszczenie 1)podstawowe pojęcia 2)podmioty zobowiązane do prowadzenia ksiąg w formie JPK (pojęcie dużego, średniego i małego przedsiębiorcy - problemy terminologiczne) 3)terminy obowiązkowego wprowadzenia JPK u poszczególnych grup podmiotów oraz okresy rozliczeniowe objęte obowiązkiem wynikających z regulacji o JPK 4)zakres żądania/wezwania do przedstawienia ksiąg w formie JPK (w jakich sytuacjach organy mogą żądać JPK?) 5)przesyłanie określonych struktur JPK bez wezwania - rejestry VAT 6)struktury logiczne JPK (zakres danych zawartych w poszczególnych strukturach) 7)aspekty techniczne związane z przesyłaniem JPK (możliwe sposoby przekazania JPK, procedura weryfikacyjna JPK przez organy podatkowe, rodzaje nośników, szyfrowanie danych) IIIPodsumowanie, pytania i odpowiedzi Dzień drugi IPodatek dochodowy od osób prawnych 1)Przychody: a) przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej, b) przychody z tytułu zbycia rzeczy, przeniesienia praw oraz świadczenia usług, c) przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych, d) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej (kiedy przychód jest otrzymany a kiedy postawiony do dyspozycji?), e) przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo nieodpłatnych, f) inne zasady rozpoznawania przychodów wybrane przykłady. 2)Koszty uzyskania przychodów: a) definicja kosztów uzyskania przychodów, b) koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie, c) rozliczanie kosztów w czasie, d) dokumentowanie poniesionych wydatków. 3)Szczególne zasady rozpoznania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów oraz koszty niestanowiące kosztów podatkowych: a) świadczenia na rzecz pracowników, b) koszty eksploatacji samochodów osobowych, c) koszty podróży służbowych, d) koszty wsparcia sprzedaży, e) reprezentacja i reklama, f) kary umowne odszkodowania, h) leasing. 4)Wierzytelności i zobowiązania wybrane aspekty podatkowe: a) wierzytelność a koszty uzyskania przychodu, b) wymagane dokumenty do spisania wierzytelności w koszty, w tym problematyka odpisu aktualizującego, c) moment spisania wierzytelności nieściągalnych w koszty uzyskania przychodu,
d) wierzytelności przedawnione, a możliwość ich rozliczenia w kosztach podatkowych, e) rozliczenie straty z tytułu umorzenia bądź odpłatnego zbycia wierzytelności, problematyka nabytych wierzytelności, f) możliwości spisania wierzytelności niestanowiących przychodu należnego, g) koszty związane z zastępstwem procesowym stanowiska organów podatkowych. 5)Podatek u źródła w transakcjach międzynarodowych: a) ograniczony oraz nieograniczony obowiązek podatkowy, b) postanowienia ustawy o CIT a postanowienia konwencji modelowej OECD oraz wybranych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, c) dywidendy, d) odsetki, e) należności licencyjne, f) zakup usług o charakterze niematerialnym, g) certyfikat rezydencji, IFT 2R, CIT 10 Z oraz pozostałe obowiązki informacyjno dokumentacyjne: - pojęcie certyfikatu rezydencji i wymagania jakie powinien spełnić, - obowiązek posiadania certyfikatu rezydencji i skutki jego braku, - okres ważności certyfikatu rezydencji 6)Reklama i reprezentacja: a) stanowisko MF w sprawie wydatków gastronomicznych b) struktury dualne do rozliczania reprezentacji, spółka celowa a fundacja prywatna, c) ujęcie wydatków na reprezentację i reklamę w kosztach podatkowych: upominki dla kontrahentów, wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń, poczęstunki dla kontrahentów, organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych, kartki świąteczne, organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym, reklama a marketing skutki podatkowe, tablice reklamowe, degustacje, upominki reklamowe, plakaty, udział w targach i konferencjach itp. zasady rozliczeń podatkowych. d) sponsoring w działalności przedsiębiorstwa, e) sprzedaż premiowa, programy lojalnościowe, problematyka premii pieniężnych oraz rabaty potransakcyjne 7)Samochód w działalności gospodarczej: a) wydatki związane z używaniem samochodu ciężarowego, b) wydatki związane z używaniem samochodu osobowego, c) samochody służbowe wykorzystywane do celów prywatnych, d) samochód niebędący środkiem trwałym podatnika. 8)Zmiany w 2017 roku wybrane aspekty: a) wprowadzenie obniżonej stawki dla małych podatników b) wniesienie wkładu niepieniężnego - nowe zasady ustalania przychodu (możliwość szacowania) c) wymiana udziałów - nowe warunki zwolnienia IINowelizacja przepisów Ordynacji podatkowej wybrane aspekty: 1)przepisy antyoptymalizacyjne - Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania 2)zasada in dubio pro tributario w praktyce - znaczenie zasady rozstrzygania niedających się usunąć wątpliwości co do treści przepisów prawa podatkowego na korzyść podatnika 3)pełnomocnictwo w postępowaniu podatkowym, rodzaje pełnomocnictw: ogólne, szczególne, do doręczeń) 4)korekta deklaracji oraz obniżone i podwyższone stawki odsetek za zwłokę - nowe zasady naliczania 5)nowe formy zapłaty podatku IIIPodsumowanie, pytania i odpowiedzi
Dla kogo: Adresatami szkolenia są księgowi oraz pracownicy pracujący w działach finansowo księgowych firm, którzy mają w swoim zakresie obowiązków rozliczenie podatkowe. Cel: Celem szkolenia jest przypomnienie uczestnikom zasad funkcjonowania podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz Ordynacji Podatkowej i Jednolitego Pliku Kontrolnego, jak również wprowadzenie w szereg istotnych zmian obowiązujących od 2017 roku. Szkolenie składa się z bloków tematycznych tworzonych w odniesieniu do systematyki ustawy o VAT, CIT, Ordynacja Podatkowa i Jednolity Plik Kontrolny. Korzyści: W czasie zajęć zostaną przekazane uczestnikom szkolenia informacje o obowiązku podatkowym, wskazane będą wszelkie przysługujące uprawnienia, ryzyka podatkowe, metody optymalizacji obciążeń fiskalnych, w tym również najbardziej dyskusyjne i aktualne rozwiązania prawne i praktyczne zarówno w podatku VAT jak i CIT. Istotne jest również to, że szkolenie prowadzone jest przez praktyka, dzięki czemu poszczególne zagadnienia omawiane będą na podstawie konkretnych przykładów z uwzględnieniem najaktualniejszych wykładni, orzeczeń, problemów etc. Wykładowca: Małecki Paweł Dr inż. doradca podatkowy wpis nr 349, posiada również uprawnienia do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Jest byłym nauczycielem akademickim z 24 letnim stażem. Prawem podatkowym zajmuje się od 1995 r. działając w ramach Kancelarii Doradców Małecki i wspólnicy sp. zoo. W 1997 r zdał egzamin na Certyfikat Księgowego uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. W 1998 r zdał egzamin na doradcę podatkowego. Jest autorem kilkunastu książek z zakresu prawa podatkowego (w tym komentarza do ustawy o podatku VAT, komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych). Komentarz do ustawy o CIT jest aktualizowany co roku i wydawany nakładem Wydawnictwa Wolters Kluwer Polska sp. zoo. Publikuje regularnie artykuły lub wypowiedzi eksperckie w dziale prawnym gazet Rzeczpospolita oraz Gazeta Prawna. Od 2001 roku do 2007 r. był członkiem Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego przy Ministrze Finansów przeprowadzającej egzaminy na doradców podatkowych. Od 2010 r. jest ponownie członkiem tej Komisji. Prowadzi wykłady z zakresu prawa podatkowego na szkoleniach doradców z Izby Doradców Podatkowych, na kierunku Doradztwo Podatkowe prowadzonym na Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu i we Wrocławiu, w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce, Instytucie Konsultantów Europejskich (wykłady z zakresu podatki w projektach europejskich) i innych szkoleniach organizowanych przez profesjonalne firmy. Od kilku lat doradza Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w zakresie podatku VAT i podatków dochodowychw projektach realizowanych przez Agencję i jej beneficjentów. Jest autorem wielu opinii z zakresu prawa podatkowego dla PARP i innych instytucji.występuje jako pełnomocnik reprezentując podatników przed Wojewódzkimi Sądami Administracyjnymi i Naczelnym Sądem Administracyjnym w sprawach podatkowych. Opinie Bardzo dobre, rzeczowe szkolenie K. Kosecka - SM Kociewie Bardzo rzeczowo, konkretnie z przytoczeniem przykładów z codziennego funkcjonowania firm. Szkolenie rzetelne i zgodne z tematem. Tomasz Chmielewski ONIX
Aneta Piotrowska BHE DYCHÓW Szkolenie uważam za interesujące, przeprowadzone bardzo zrozumiale dla słuchacza. Alicja Łuczkiewicz Hydro Energetyka Szkolenie merytoryczne, zagadnienia omawiano jasno, rzeczowo, na przykładach branżowych. Bardzo dobra komunikacja wykładowcy ze słuchaczami Profesjonalne podejście do zagadnienia, bardzo miła atmosfera B. Dulińska SM Lębork E. Gajewska SM Tczew Szkolenie z podatku VAT przedstawione w sposób interesujący i praktyczny z uwzględnieniem bieżących problemów. Małgorzata Dziuba IGA Nowa Sól Szkolenie bardzo ciekawe, objęte ściśle tematyką dotyczącą rozliczenia podatku VAT, dodatkowo oparte na ciekawych przykładach B. Zieleniewska SM Wejherowo Szkolenie było prowadzone przez wykładowcę, który w bardzo prosty spośób przekazał zmiany wchodzące w ustawie VAT. Szkolenie odbyło się w sposób zrozumiały w 100% i interesujacy. Bardzo interesujace szkolenie, dobrze przygotowany wykładowca. Sylwia Hejduk POLBILDING Aleksandra Woźniak BHE Dychów Małgorzata Kukiełka Bader Polska Szkolenie prowadzone w bardzo przystęny sposób. Odpowiedzi na pytania wyczepujące. Obszerne materiały szkoleniowe. Agnieszka Staniewska PGNiG SA Szkolenie prowadzone w sposób ciekawy i zgodny z tematem. Wykładowca wyczerpująco odpowiedział na zadane pytania. Świetny wykładowca, który umie przekazać posiadaną wiedzę na dany temat. I. Frończyk MPGK J. Gliwa GPK Szkolenie na wysokim poziomie, przeprowadzone pzrez profesjonalnego doradcę podatkowego, poparte ciekawymi przykłądami. Możliwośc zadawania pytań, wspólne szukanie odpowiedzi. W. Migdalska MZGK Temat szkolenia bardzo ciekawy, poruszane tematy były wyjaśniane na bieżąco na szkoleniu. G. Szałek ZUK Wyczepujące omawianie tematów. Dogłebne wyjasnienia i odpowiedzi na zadane pytanie. B.Dekier PGKiM Szkolenie przeprowadzone perfekcyjnie, z bardzo dużą wiedzą i ciekawymi przykładami, bardzo rzetelnie i dobrze przygotowanym materiałem. J. Niemczyk Almatur Szkolenie prowadzone w sposób profesjonalny z pełnym zaangażowaniem prowadzącego. Możliwość uzyskania odpowiedzi i pomocy na nurtujące tematy nie objęte tematem szkolenia. Dziękuję za przekazaną wiedzę w sposób zrozumiały. J. Grabda SM Zagórze
S. Kreński Dick Inter SA "Wyczerpujące odpowiedzi na zadane pytania, omówienie problemów na przykładach." Zagadnienia szkoleniowe przedstawione w przejrzysty i zrozumiały sposób. S.Reisky Gmina Krzanowice J. Grabda SM Zagórze "Bardzo czytelny sposób prowadzenia zajęć. Bardzo dobra znajomość problemów, możliwość zadawania pytań." Dom Pomocy Społecznej "Wyczerpujące odpowiedzi na zagadnienia zadawane przez uczestników szkolenia." E. Jędrzejczyk Dom Pomocy Społecznej "Prowadzący posiada rozległa wiedzę na temat ustawy, interpretacji przez US, GUS, NSA czy WSA. Ponadto ma wiedzę praktyczną wyniesioną z prowadzonej działalności, co skutkuje gruntowną analizę konkretnych przykładów i rozwiązań" H.Latacz Dyskret Polska "Przekaz merytoryczny i przedstawienie najważniejszych informacji w sposób interesujący i przystępny" W. SarataZRB SARBUD "Szkolenie przeprowadzone profesjonalnie, tematy szkolenia zostały w pełni wyczerpane. Częste podawanie przykładów. Wysoka kultura osobista prowadzącego oraz możliwość zadawania pytań było dodatkowym atutem." K.Komorowska Mojsiuk "Szkolenie prowadzone w sposób profesjonalny. Zagadnienia przedstawione przejrzyście i zrozumiale." A.Humańska Sarah plus "Szkolenie bardzo przydatne i zadowalające pod wzgledem merytorycznym. Osoba prowadzaca w bardzo zrozumiały sposób, umie odpowiedzieć na nie jedno pytanie. Polecam to szkolenie w 100%." J. Kowalczyk Dancoal "Szkolenie przygotowane przez osobę bardzo kompetentną-praktyka. Temat opowiedziany w sposób zrozumiały i ciekawy." K.Klimecka Biuro Obsługi Podatnika "Wiedza i doświadczenie prowadzącego bezcenne. Podawanie konkretnych przykładów do omawianych sytuacji. Monika Piotrowska Kornas NZOZ Dentator Szkolenie konkretne, na temat, zgodne z oczekiwaniami. Prowadzący kompetentny, chętny do udzielania wyjaśnień nazadawane pytania. A.Zielińska BR TAX Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 999 plus 23% VAT, razem 1228.77 -kolejnych osób - prosimy o kontakt Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się.
Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji Informacje: Tel. 601-955-320 Fax. (46)8332636 e-mail. biuro@akkonline.pl; www.akkonline.pl