Karta przedmiotu Wydział: Finansów Kierunek: Prawo I. Informacje podstawowe Nazwa przedmiotu Język prowadzenia przedmiotu Profil przedmiotu Kategoria przedmiotu Typ studiów Podatki i opłaty ekologiczne polski ogólnoakademicki wybieralny jednolite magisterskie Liczba semestrów/semestr 1/10 Liczba godzin stacjonarne: Wykłady: 30 Liczba punktów ECTS 4 niestacjonarne: Wykłady: 18 II. Wymagania wstępne Lp. Opis 1. Prawo podatkowe ogólne. 2. Finanse publiczne. III. Cele przedmiotu Lp. Opis 1. Przyswojenie przez studentów wiedzy na temat instrumentów ekonomiczno-prawnych ochrony środowiska w postaci opłat, podatków oraz kar ekologicznych, a także preferencji podatkowych i innych podobnych obciążeń finansowych i, w Polsce i Unii Europejskiej.
2. Dokładne poznanie systemu obowiązujących w Polsce instrumentów z tego zakresu, w tym obowiązków przedsiębiorców i osób fizycznych. 3. Poznanie regulacji prawnych dotyczących zagadnień związanych z ochroną środowiska, w Polsce oraz w Unii Europejskiej, w szczególności instrumentów ekonomicznych z tego zakresu. 4. Poznanie istoty i zasad funkcjonowania proekologicznej ( zielonej ) reformy podatkowej. IV. Realizowane efekty kształcenia Ko d Kat. Opis KEK E1 Wiedza Student po przeprowadzonych zajęciach: ma rozszerzoną wiedzę w zakresie prawa ochrony środowiska w części dotyczącej podatków i opłat ekologicznych, ma pogłębioną wiedzę o prawie podatkowym w części dotyczącej ochrony środowiska zna zasady obowiązywania i stosowania prawa ochrony środowiska w części dotyczącej podatków i opłat ekologicznych, ma rozszerzoną wiedzę o prawie Unii Europejskiej w części dotyczącej podatków i opłat ekologicznych. K_W05 K_W07 K_W09 K_W10 E2 Umiejętności Student po odbytych zajęciach potrafi: wykorzystać swoją wiedzę prawniczą i ekonomiczną do rozwiązywania konkretnych problemów prawnych, potrafi odnaleźć źródła obowiązywania prawa, potrafi przeprowadzić wykładnię przepisów należących do prawa ochrony środowiska w części dotyczącej podatków i opłat ekologicznych, potrafi skutecznie poruszać się w obszarze prawa, z którego uzyskał specjalistyczną wiedzę. K_U02 K_U03 K_U04 K_U10 E3 Kompetencj e społeczne Student w wyniku przeprowadzonych zajęć: rozumie konieczność ciągłego kształcenia się, w szczególności w zakresie nauk prawnych rozumie konieczność ekonomicznego uzasadnienia rozstrzygnięć problemów prawnych w szczególności prawa podatkowego w części dotyczącej ochrony środowiska. K_K08 K_K10 V. Treści Kształcenia Wykłady Lp. Opis D (30) Z (18) W1 Podstawowe pojęcia. 2 1
W2 Podatki i opłaty ekologiczne istota, definicje, rodzaje, funkcje. 2 1 W3 Opłaty i podatki ekologiczne w polskim prawodawstwie. 2 1 W4 Opłaty za korzystanie ze środowiska. 3 2 W5 Kary ekologiczne. 1 1 W6 Opłaty produktowe i depozytowe. 2 1 W7 Pozostałe rodzaje opłat ekologicznych. 3 2 W8 W9 Przepływ, przeznaczenie i rozdysponowanie środków z opłat i kar ekologicznych. Rola funduszy ekologicznych w gospodarowaniu środkami z opłat i kar ekologicznych. 1 1 2 1 W10 Podatki ekologiczne. 3 2 W11 W12 Opłaty i podatki ekologiczne w sprawozdawczości statystycznej związanej z ochroną środowiska. Podatki, opłaty i inne obciążenia o charakterze ekologicznym w krajach Unii Europejskiej i OECD. 2 1 3 2 W13 Proekologiczna reforma podatkowa 2 1 W14 Możliwości i warunki modyfikacji polskiego systemu podatków i opłat ekologicznych. 2 1 VI. Metody prowadzenia zajęć Opis X Wykład audytoryjny Konwersatorium X Prezentacja X Dyskusja Praca w grupach Symulacja Analiza przypadku Inscenizacja (odgrywanie ról)
Ćwiczenia tablicowe Ćwiczenia terenowe E-learning Praca z podręcznikiem Ćwiczenia laboratoryjne VII. Sposoby oceny Ocena z egzaminu (podsumowująca) Opis Egzamin ustny Egzamin pisemny X Egzamin testowy Średnia ważona ocen cząstkowych Sposób obliczania oceny końcowej (zgodnie z 18 pkt. 5 Regulaminu studiów) Jedna ocena z egzaminu. VIII. Kryteria oceny Efekt kształcenia E1 waga: 50% Nie osiągnął założonego efektu (ocena 2.0) Osiągnął w stopniu dostatecznym (ocena 3.0) Osiągnął w stopniu dobrym (ocena 4.0) Student po przeprowadzonych zajęciach nie posiada podstawowej wiedzy na temat prawa ochrony środowiska ani prawa podatkowego polskiego i Unii Europejskiej - w części dotyczącej podatków i opłat ekologicznych. Student po odbytych zajęciach posiada ograniczoną wiedzę dotyczącą uwarunkowań prawnych z zakresu podatków i opłat ekologicznych. W niewielkim zakresie zna zasady obowiązywania i stosowania prawa ochrony środowiska w tym obszarze. Student po przeprowadzonych zajęciach
posiada ogólną wiedzę na temat regulacji prawnych polskich i unijnych odnośnie podatków i opłat ekologicznych. Potrafi określić zasady stosowania prawa podatkowego w dziedzinie wymienionych instrumentów ekonomicznych. Osiągnął w stopniu bardzo dobrym (ocena 5.0) Student w wyniku zrealizowanych zajęć posiada pełną wiedzę na temat prawa ochrony środowiska i prawa podatkowego polskiego i Unii Europejskiej - w części dotyczącej podatków i opłat ekologicznych. Zna także dobrze zasady obowiązywania i stosowania prawa ochrony środowiska w tym obszarze. Osiągnął w stopniu celującym (ocena 5.5) Student po odbytych zajęciach ma pełną wiedzę na temat prawa ochrony środowiska i prawa podatkowego polskiego i Unii Europejskiej - w części dotyczącej podatków i opłat ekologicznych, jak też zna dobrze zasady obowiązywania i stosowania prawa ochrony środowiska w tym obszarze. Ponadto wykracza poza zakres zdobytej wiedzy, studiuje zalecaną literaturę uzupełniającą. Efekt kształcenia E2 waga: 40% Nie osiągnął założonego efektu (ocena 2.0).Student nie radzi sobie z interpretacją przepisów prawnych z zakresu podatków i opłat ekologicznych. Nie potrafi rozwiązywać konkretnych problemów prawnych. Osiągnął w stopniu dostatecznym (ocena 3.0) Osiągnął w stopniu dobrym (ocena 4.0) Student radzi sobie w ograniczonym stopniu z interpretacją przepisów prawnych z zakresu podatków i opłat ekologicznych. Nie potrafi odnaleźć wszystkich źródeł obowiązywania prawa z tej dziedziny. Umie w ograniczonym stopniu rozwiązywać problemy prawne dotyczące stosowania tych instrumentów. Student potrafi prawidłowo interpretować przepisy prawne z zakresu podatków i opłat ekologicznych. Umie w miarę sprawnie odnaleźć źródła obowiązywania prawa z tej dziedziny. Potrafi dobrze rozwiązywać konkretne problemy prawne.
Osiągnął w stopniu bardzo dobrym (ocena 5.0) Student potrafi prawidłowo interpretować przepisy prawne z zakresu podatków i opłat ekologicznych. Umie sprawnie odnaleźć źródła obowiązywania prawa, jak też - rozwiązywać konkretne problemy prawne z tej dziedziny. Potrafi w pełni poprawnie zastosować zdobytą wiedzę. Osiągnął w stopniu celującym (ocena 5.5) Student potrafi prawidłowo interpretować przepisy prawne z zakresu podatków i opłat ekologicznych. Umie bardzo sprawnie odnaleźć źródła obowiązywania prawa, jak też - rozwiązywać konkretne problemy prawne z tej dziedziny. Potrafi w pełni poprawnie zastosować zdobytą wiedzę. Używa też wiedzy wykraczającej poza zakres przedmiotu i zalecaną literaturę. Efekt kształcenia E3 waga: 10% Nie osiągnął założonego efektu (ocena 2.0) Osiągnął w stopniu dostatecznym (ocena 3.0) Osiągnął w stopniu dobrym (ocena 4.0) Student nie rozumie konieczności ciągłego kształcenia się ani uzasadniania rozstrzygnięć problemów z zakresu prawa podatkowego w części dotyczącej ochrony środowiska. Student rozumie konieczność ciągłego pogłębiania wiedzy na temat przepisów prawnych dotyczących podatków i opłat ekologicznych, ale nie rozumie konieczności uzasadniania rozstrzygnięć problemów z tego zakresu. Student rozumie konieczność ciągłego kształcenia się, jak i uzasadniania rozstrzygnięć problemów z zakresu prawa podatkowego w części dotyczącej ochrony środowiska w stopniu średnim. Osiągnął w stopniu bardzo dobrym (ocena 5.0) Student bardzo dobrze rozumie konieczność ciągłego kształcenia się, a także uzasadniania rozstrzygnięć problemów z zakresu prawa podatkowego w części dotyczącej ochrony środowiska. Osiągnął w stopniu celującym (ocena 5.5) Student doskonale rozumie konieczność ciągłego kształcenia się, jak również uzasadniania rozstrzygnięć problemów z dziedziny prawa podatkowego w części dotyczącej ochrony środowiska. Ponadto
wykazuje szczególną kreatywność w tym zakresie. Uzyskanie przez Studenta pozytywnej oceny końcowej z przedmiotu możliwe jest w przypadku zrealizowania wszystkich efektów kształcenia w stopniu co najmniej dostatecznym. Ocena końcowa z przedmiotu wyliczana jest według następującej formuły: 50% * ocena z realizacji efektu E1 + 40% * ocena z realizacji efektu E2 + 10% * ocena z realizacji efektu E3 IX. Obciążenie pracą studenta Rodzaj aktywności Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim wynikające z planu studiów Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim w ramach konsultacji (np. prezentacji, projektów) Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim w ramach zaliczeń i egzaminów Przygotowanie do zajęć (studiowanie literatury, odrabianie prac domowych itp.) Liczba godzin stacjonarne niestacjonarne 30 18 10 14 2 2 20 24 Zbieranie informacji, opracowanie wyników 16 18 Przygotowanie raportu, projektu, referatu, prezentacji, dyskusji 4 4 Przygotowanie do kolokwium, zaliczenia, egzaminu 18 20 Suma godzin 100 100 Liczba punktów ECTS 4 X. Literatura Literatura podstawowa Lp. Opis pozycji 1. P. Małecki, Podatki i opłaty ekologiczne. Wydawnictwo Akademii Ekonomicznej w Krakowie, Kraków 2006. 2. P. Małecki, System opłat i podatków ekologicznych w Polsce na tle rozwiązań w krajach OECD, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie, Kraków 2012.
Literatura uzupełniająca Lp. Opis pozycji 1. M. Bar, J. Jendrośka, Prawo ochrony środowiska. Podręcznik. Centrum Prawa Ekologicznego, Wrocław 2005. 2 P. Małecki, Opłaty ekologiczne w Polsce. Analiza i ocena za lata 2002-2007, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie, Kraków 2009. 3. S. Owsiak, Finanse publiczne. Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 2005. XI. Informacja o nauczycielach Osoby prowadzące przedmiot Lp. Nauczyciel 1. dr hab. Piotr Paweł Małecki