WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 31.12.2009 BYDGOSZCZ 14.04.2010
OŚWIADCZENIE KIEROWNICTWA DLA DOKONUJĄCYCH OCENY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 01.01.2009 DO 31.12.2009 Stosownie do art. 12 ust. 2 pkt. 3 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, Kierownictwo OPONEO.PL S.A. z siedzibą w Bydgoszczy przedstawia sprawozdanie finansowe za okres 01 stycznia 2009 do 31 grudnia 2009 roku na które składa się: Bilans, Rachunek zysków i strat wariant kalkulacyjny, Zestawienie zmian w kapitale własnym, Rachunek przepływów pieniężnych, Informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Oświadczamy, iż posiadamy pełną świadomośd ponoszonej przez nas odpowiedzialności za prawidłowośd i rzetelnośd będącego przedmiotem oceny i zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz stanowiących podstawę jego sporządzenia ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych. Naszym zdaniem sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa a księgi rachunkowe i sprawozdanie finansowe zawiera kompletnie ujęte wszystkie operacje gospodarcze dotyczące okresu sprawozdawczego, udokumentowane dowodami własnymi i obcymi. W sprawozdaniu finansowym ujawniliśmy wszystkie zdarzenia, które nastąpiły po dacie bilansu i mogłyby mied wpływ na trafnośd sformułowania opinii o prawidłowości i rzetelności naszych sprawozdao oraz ocenę sytuacji majątkowej i finansowej jednostki 2
Dnia 14 kwiecieo 2010 Dariusz Topolewski Maciej Karpusiewicz Andrzej Reysowski Michał Butkiewicz Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg: Małgorzata Nowicka 3
INFORMACJA DODATKOWA WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Roczne sprawozdanie finansowe Spółki OPONEO.PL S.A. z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Podleśna 17 przedstawione w niniejszym raporcie zostało przygotowane zgodnie z obowiązującymi na dzieo sprawozdania przepisami znowelizowanej ustawy o rachunkowości z dnia 29 wrześnie 1994 roku ( Dz. U. z 2002 roku Nr 76, poz. 694) oraz z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 06 sierpnia 2009 roku (DZ.U. 2009 nr 131poz.1080) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych i obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2009 do dnia 31 grudnia 2009 roku. Jednostka została zarejestrowana w dniu 21.10.2003 roku w KRS w Bydgoszczy pod numerem 0000177200. Z dniem 05.03.2007 Spółka została przekształcona w spółkę akcyjną i zarejestrowana w KRS w Bydgoszczy pod numerem 0000275601. Spółka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 093149847 urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 953-24-57-650 Okres objęty sprawozdaniem finansowym Wszystkie zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe obejmują okres od 01.01.2009 do 31.12.2009 roku. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez OPONEO.PL S.A. w dającej się przewidzied przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 4
Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W okresie objętym sprawozdaniem stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. OPONEO.PL S.A. sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3500,00 zł były zaliczane do kosztów amortyzacji jednorazowej. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Okres amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych przyjętych w wyniku przeniesienia praw własności zgodnie z umową z 05 lutego 2007 roku ustalony został na 20 lat. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i 5
prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje zostały wycenione według cen nabycia. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzieo bilansowy należności w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzieo średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Zapasy materiałów i towarów Zapasy towarów wycenia się według cen zakupu. Przychody Przychód z tytułu sprzedaży towarów powstaje w dniu odbioru towaru przez klienta nie później niż w dniu wystawienia dokumentu sprzedaży. Leasing Spółka w okresie sprawozdawczym korzystała z 3 umów leasingowych, które zgodnie z przepisami podatkowymi są leasingiem finansowym. Przedmiotem 2 z nich są materiały oraz oprogramowanie dotyczące prac rozwojowych. Trzeci leasing związany jest z realizacją projektu w ramach dofinansowania z Unii Europejskiej pod nazwa B2B Pochodne instrumenty finansowe i instrumenty zabezpieczające Spółka w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem korzystała z instrumentów pochodnych kontraktów terminowych typu forward. Na dzieo 31.12.2009 jednostka nie posiadała otwartego kontraktu na zakup lub sprzedaż waluty obcej. Podatek dochodowy 6
Podatek księgowy obejmuje bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Odroczony podatek dochodowy stanowiący obciążenie wyniku obejmuje zmianę stanu rezerwy oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podstawą tworzenia rezerwy oraz aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego są przejściowe różnice między wartością księgową i podatkową aktywów i pasywów oraz wartośd strat podatkowych możliwych do odliczenia w przyszłości od dochodu podatkowego (metoda zobowiązao). Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są wykazywane jako aktywa i rezerwy długoterminowe. Odroczony podatek dochodowy jest obliczany na podstawie stawek podatkowych, które według przewidywao kierownictwa będą obowiązywały w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa wykorzystana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzieo bilansowy. Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe na dzieo bilansowy w Spółce nie wystąpiły. Kursy walut Do celów przeliczenia sprawozdao finansowych zastosowano: na dzieo 31.12.2009 średni kurs wg tabeli NBP nr 255/A/NBP z dnia 31.12.2009 4,1082- średni arytmetyczny kurs euro za rok 2009 4,3294 na dzieo 31.12.2008 średni kurs wg tabeli NBP nr 254/A/NBP z dnia 31.12.2008 4,1724 - średni arytmetyczny kurs euro za rok 2008 3,5321 7
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8
1. Zmiany wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych Wartośd brutto Lp. Określenie Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na grupy początek roku koniec roku składników obrotowego z zakupu rozliczenie z leasingu Pozostałe Korekta sprzedaż likwidacja obrotowego majątku bezpo- środków finansowego wartości/rozliczenie trwałego średniego trwałych w budowie 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 12.882.390,22 489.812,65 2.522.000,00 287.000,00 15.607.202,87 a) koszty zakooczonych prac 9
rozwojowych b) wartośd firmy c) inne wartości niematerialne i prawne 12.882.390,22 38.812,65 2.522.000,00 287.000,00 15.156.202,87 d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 451.000,00 451.000,00 2. Środki trwałe, w tym: 5.122.552,86 660.984,99 12.090.433,52 642.622,95 185.600,00 18.330.994,32 a) grunty (w tym prawo 1.224.533,00 50.000,00 1.274.533,00 10
wieczystego użytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 12.090.433,52 12.090.433,52 c) urządzenia techniczne i maszyny 139.624,18 144.884,39 600.000,00 884.508,57 d) środki transportu 984.727,33 42.622,95 20.000,00 1.007.350,28 e) inne środki 2.773.668,35 466.100,60 165.600,00 3.074.168,95 11
trwałe 3. Środki trwałe w budowie 11.413.896,98 645,725,06 12.090.433,52 4. Zaliczki na środki trwałe w budowie 1.891.480,00 37.764,48 427.915,00 1.281.012,48 220.317,00 5. Nieruchomości 12
Umorzenie Lp. Określenie grupy składników Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na Wartośd Wpływy majątku trwałego początek koniec roku netto ogółem z tytułu roku amortyzacja z korekta sprzedaż likwida obrotoweg sprzedaż obrotoweg aktualizacj (koszty) cja o y o planowa poza- i wyceny planow a 1. Wartości niematerialne i 1.102.252, 2.259.586, 33.483,49 3.328.355, 12.278.847,5 prawne 03 76 30 7 a) koszty zakooczonych prac rozwojowych b) wartośd firmy 13
c) inne wartości niematerialne 1.102.252,0 2.259.586, 33.483,49 3.328.355,3 11.827.847,5 i prawne 3 76 0 7 d) zaliczki na wartości 451 000,00 niematerialne i prawne 2. Środki trwałe 800.899,96 1.140.029, 117.200,0 1.823.729, 16.507.264,5 82 0 78 4 a) grunty (w tym prawo 1.274.533,00 wieczystego użytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 80.348,94 80.348,94 12.010.084,5 8 c) urządzenia techniczne i 76.763,90 347.157,89 423.921,79 460.586,78 14
maszyny d) środki transportu 311.914,07 92.162,18 20.000,00 384.076,25 623,274,03 4.000,00 e) inne środki trwałe 412.221,99 620.360,81 97.200,00 935.382,80 2.138.786,15 126.050, 00 Wartośd aktywów trwałych wykazanych w bilansie Stan na 01.01.2009 Stan na 31.12.2009 Wartości niematerialne i prawne 11.780.138,19 12.278.847,57 Środki trwałe 17.627.029,88 16.507.264,54 15
2. Zmiana wartości inwestycji długoterminowych Lp Określenie grupy składników inwestycji Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na. długoterminowych początek koniec roku roku Własne aktualizacja Przeklasyfi- spłata aktualizacja Przeklasyfi- obrotowego obrotowego środki wyceny kowanie wyceny kowanie 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe, w tym: 3.018.336,11 36.150.70 900.000,00 2.154.486,81 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 16
udziały lub akcje 178.336,11 36.150,70 214.486,81 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w tym: udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki 2.840.000,00 900.000,00 1.940.000,00 17
inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Razem 18
Wykaz spółek w których jednostka posiada udziały Inwestycje krótkoterminowe Spółka ma dzieo 31.12.2009 nie posiada inwestycji krótkoterminowych przeznaczonych od obrotu. Inwestycje długoterminowe AutoCentrum.pl S.A. 30-428 Kraków ul. Zdunów 18 2 488 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 co stanowi 49,76% udziałów w kapitale podstawowym, Hurtopon.pl Sp. z o.o. 50-524 Wrocław, ul Krakowska 54 50 udziałów o wartości 500,00 co stanowi 50% udziałów w kapitale podstawowym. 3. Wartośd gruntów i nieruchomości Na dzieo sporządzenia sprawozdania jednostka posiada nieruchomośd położone w Bydgoszczy przy ul. Łucka 18 i Podleśnej: działka o powierzchni 1,0400 ha (KW nr BY1B/00134985/3), działka o powierzchni 0,5695 ha (KW nr BY1B/00005627/3), działka o powierzchni 0,1926 ha (KW nr BY1B/00025458/3), działka o powierzchni 0,0927 ha (KW nr BY1B/00024458/3), działka o powierzchni 0,0927 ha (KW nr BY1B/00035247/4). Łączna powierzchnia działek 1,9875 ha W III kwartale 2009 roku wprowadzono do ewidencji środków trwałych nowy budynek biurowy, hale magazynowe oraz infrastrukturę związaną z tymi nieruchomościami. Wykaz przedmiotów leasingu Na dzieo bilansowy Spółka OPONEO.PL S.A. korzysta z oprogramowania o wartości 2.522.000,00 i sprzętu komputerowego o wartości 600.000,00 do kontynuacji prac rozwojowych nabytych na podstawie umowy leasingu finansowego. Umowy zostały zawarte na okres 36 miesięcy. W ramach 19
projektu B2B finansowanego z dotacji unijnej spółka zakupiła samochód korzystając z leasingu finansowego. Umowa zawarta została we wrześniu 2009 roku na okres 24 miesięcy. Na dzieo 31.12.2009 zobowiązania wobec pozostałych jednostek z tytułu lessingów wynoszą ogółem 1 717 759,39 W tym: Zobowiązania krótkoterminowe: - 937 787,44 Długoterminowe z terminem spłaty do 24 m-cy - 638 347,20 Długoterminiowe z terminem spłaty powyżej 24 m-cy - 141 624,75 4. Zobowiązania wobec budżetu paostwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Na dzieo bilansowy jednostka OPONEO.PL S.A. nie ma zobowiązao wobec budżetu paostwa ani wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 5. Struktura własności kapitału własnego Kapitał podstawowy jednostki na dzieo 31.12.2009 roku wynosi 12.676.000,00 i tworzy go 12.676.000,00 akcji o wartości nominalnej 1,00 każda. Zwiększenie kapitału zapasowego spółki w okresie objętym sprawozdaniem nastąpiło z podziału zysku wypracowanego za rok obrotowy 2008. 20
Rodzaj kapitału Stan na początek okresu 01.01.2009 Zwiększenie Zmniejszenie Stan na koniec okresu 31.12.2009 podstawowy 1. Kapitał 12.676.000,00 12.676.000,0 0 zapasowy 2. Kapitał 30.444.035,76 6.017.787,44 36.461.823,2 0 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 4. Pozostałe kapitały rezerwowe 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych -15.308,68-15.308,68 (strata) netto 6. Zysk 6.017.787,44 1.779.590,92 6.017.787,44 1.779.590,92 21
Struktura kapitału podstawowego Wyszczególnienie Ilośd akcji Cena Wartośd 1. Dariusz Topolewski 3 404 041 1,00 3 404 041,00 2. Ryszard Zawieruszyski 3 417 738 1,00 3 417 738,00 3. AIG PTE 906 965 1,00 906 965,00 4. OPERA TFI 812 997 1,00 812 997,00 5.. Maciej Świtalski 447 799 1,00 447 799,00 6.. Seweryn Rutkowski 402 521 1,00 402 521,00 7. Andrzej Reysowski 272 702 1,00 272 702,00 8. Wojciech Topolewski 18 000 1,00 18 000,00 9. Michał Butkiewicz 5 500 1,00 5 500,00 10. Maciej Karpusiewicz 5 523 1,00 5 523,00 12. Pozostali 2 982 214 1,00 2 982 214,00 Razem 12.676.000,00 12.676.000,00 22
6. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Zarząd OPONEO.PL S.A. proponuje wypracowany przez Spółkę w okresie 01.01.2009 31.12.2009 zysk podobnie jak w roku ubiegłym w całości przeznaczyd na kapitał zapasowy. 7. Dane o stanie rezerw zmiany w ciągu roku obrotowego w zł Na dzieo bilansowy tj. na 31.12.2009 roku jednostka utworzyła rezerwę na świadczenia z tyt. niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych i koszty operacyjne związane z podstawową działalnością. Nie została utworzona rezerwa na świadczenia emerytalne jako nieistotna z uwagi na niewielką jej wartośd. Rodzaj rezerwy Stan na Zwiększeni Wykorzystani Rozwiązani Stan na początek a e e koniec okresu okresu 01.01.2009 31.12.200 9 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 59.697,00 88.802,00 65.809,00 82.690,00 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 59.980,26 29.773,96 59.980,26 29.773,96 długoterminowa krótkoterminowa 59.980,26 29.773,96 59.980,26 29.773,96 3. Pozostałe rezerwy, w tym: 194.447,94 720.959,93 915.407,87 23
a) rezerwy na straty z tytułu operacji gospodarczych w toku długoterminowa krótkoterminowa zobowiązania b) rezerwy na długoterminowa krótkoterminowa 194.447,94 720.959,93 915.407,87 Razem rezerwy wykazane w pasywach bilansu 314.125,20 839.535,89 915.407,87 125.789,26 112.463,9 6 8. Dane o odpisach aktualizujących wartośd należności i udzielonych pożyczek W okresie objętym sprawozdaniem od 01.01.2009 do 31.12.2009 Spółka nie udzielała pożyczek. Odsetki aktualizujące wysokośd pożyczek naliczane są na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Znacząca częśd transakcji handlowych spółki opłacana jest gotówką przy odbiorze lub przedpłatami w związku z tym występuje niewielki poziom należności przeterminowanych - w okresie sprawozdawczym Spółka utworzyła odpis aktualizujący z tego tytułu w kwocie 41.626,00. 9. Podział zobowiązao i należności długoterminowych według okresu spłaty Spółka OPONEO.PL S.A. na dzieo sporządzenia sprawozdania finansowego posiada zobowiązanie długoterminowe z tytułu dwóch umów leasingu finansowego. Jednostka nie posiada należności długoterminowych. 24
10. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeo międzyokresowych w zł Tytuł Stan na początek okresu 01.01.2009 Stan na koniec okresu 31.12.2009 1. Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe: a) długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 96.138,00 5.657,00 b) długoterminowe inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: - niezakooczone prace rozwojowe 6.407.012,27 3.379.386,61 Razem długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe 6.503.150,27 3.385.043,61 2. Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe: a) koszty czynszów majątkowych b) koszty ubezpieczeo 9.334,57 10.839,50 c) inne koszty 58.555,95 267.131,07 25
d) prace rozwojowe 4.198.976,67 Razem krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe 67.890,52 4.476.947,24 11. Wykaz zobowiązao zabezpieczonych na majątku jednostki w zł Jednostka na dzieo 31.12.2009 roku posiada zabezpieczenie linii kredytowej w postaci hipoteki na nieruchomości położonej przy ul. Podleśnej oraz cesje wierzytelności z umowy ubezpieczenia. 12. Zapasy Na dzieo 31.12.2009 spółka posiada zapasy towarów handlowych o wartości 4.282.179,92 objęte ewidencja iliściowo-wartościową. Dodatkowo spółka korzysta z niezależnego systemu ewidencji magazynowej umożliwiającego autmatyczne przyjmowanie i wydawanie towarów. 13. Zobowiązania warunkowe Jednostka nie posiada na dzieo 31.12.2009 roku zobowiązao warunkowych. 14. Struktura przychodów ze sprzedaży z podziałem na rodzaje działalności oraz struktura terytorialna 26
Wyszczególnieni Przychody Przychody Razem przychody Struktura w % e ze sprzedaży ze sprzedaży ze sprzedaży krajowej eksportowej Materiały Towary 75.268.204,41 9.359.411,63 84.627.616,04 98.79% Produkty Usługi 1.036.881,13 1.036.881,13 1,21% Ogółem 76.305.085,54 9.359.411,63 85.664.497,17 100,00 % Struktura w % 89,07% 10,63% 100% 15. Wysokośd i przyczyny odpisów aktualizujących wartośd środków trwałych W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe. Wysokośd odpisów aktualizujących wartośd zapasów W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartośd zapasów. 16. Podatek odroczony Na dzieo 31.12.2009 naliczono podatek odroczony od wartości - niezrealizowane różnice kursowe 352 004,27 x 19% 66 880,00 - naliczone odsetki 83 214,07x19% 15 810,00 - utworzonej rezerwy na urlopy wypoczynkowe 29 773,96x 19% 5.657,00 27
17. Informacje o przychodach kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym W okresie objętym sprawozdaniem finansowym jednostka nie uzyskała przychodów i kosztów związanych z zaniechaną działalnością w roku obrotowym i następnym. 18. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto Wyszczególnienie Kwota w zł Przychody zgodnie z rachunkiem zysków i strat 87.028.696,79 Koszty zgodnie z rachunkiem zysków i strat 84.674.715,87 Zysk brutto z rachunku wyników 2.353.980,92 Zmniejszenia wyniku do opodatkowania 774.134,21 Odwrócone różnice kursowe 392.481,91 Wpłaty dywidendy 36.150,70 Rozwiązane rezerwy 59.980,26 ZUS w następnym m-cu 45.686,15 Niezrealizowanie odsetki od lokat i pożyczek 77.113,23 Wynagrodzenia za 12/07 wypłacone w 01/08 47.100,69 28
Niezrealizowane różnice kursowe 115.621,27 Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego - przejściowe 304.812,71 Odsetki od lokaty - zrealizowane 146.280,67 Odwrócone różnice kursowe 37.494,20 Niezrealizowane różnice kursowe 121.037,84 Zwiększenia podstawy do podatku dochodowego - trwałe 541.212,64 Koszty niestanowiące kup 536.637,63 Odsetki budżetowe 4.575,01 Koszty zaliczone jako koszty uzyskania przychodów nieujęte w ewidencji księgowej Dochód / Strata podatkowa 2.425.872,06 Odliczenia od dochodu Dochód po odliczeniach 2.425.872,06 29
Podatek 460.916,00 Podatek odroczony 82.690,00 Rozwiązanie rezerw na odroczony i aktywowany podatek dochodowy 36.441,00 Podatek aktywowany - 5.657,00 Korekty podatku za poprzednie okresy sprawozdawcze Podatek po uwzględnieniu korekt 574.390,00 19. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych (dotyczy jednostek sporządzających rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym) Koszty rodzajowe 01.01.09-31.12.09 01.01.08-31.12.08 I. Amortyzacja 2.107.707,33 1 005 841,78 II. Zużycie materiałów i energii 323.759,71 361 712,14 III. Usługi obce 5.265.825,26 6 649 168,15 IV. Podatki i opłaty, w tym: 79.205,30 27 719,19 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 2.387.707,14 2 185 595,23 30
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 329.883,65 358 536,28 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 454.749,57 695 441,02 20. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W okresie sprawozdawczym Spółka zakooczyła budowę nowej siedziby oraz centrum logistycznego. Nieruchomości zostały wprowadzone do ewidencji środków trwałych w III kwartale 2009 roku. 21. Inne przychody operacyjne Za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009 spółka wykazała przychody operacyjne w wysokości 374 391,28 z tego: - wynik na przedaży środków trwałych 280 858,83 - pozostałe przychody operacyjne 93 532,45 22. Inne koszty operacyjne Koszty operacyjne wykazane w Rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009 dotyczą pozostałych kosztów reklamacji i napraw. 23. Przychody finansowe Spółka w okresie objętym sprawozdaniem osiągnęła przychody operacyjne z tytułu: - dywidendy od jednostek powiązanych 36 150,70 - odsetek od pozostałych jednostek 519 213,25 - inne przychody finasnsow 434 444,39 Ogółem przychody finansowe 989 808,34 31
24. Koszty finansowe Koszty finansowe poniesione w okresie obletym sprawozdaniem - odsetki do pozostałych jednostek 4 753,52 - ujemne różnice kursowe 357 691,60 Ogółem koszty finansowe 362 445,12 25. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych W okresie objętym sprawozdaniem w jednostce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. 26. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych W roku obrachunkowym podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych nie wystąpił. 27. Przeciętne zatrudnienie w jednostce z podziałem na grupy zatrudnionych Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01.2009 31.12.2009wynosiło 60 osób, w tym: Grupa zawodowa Liczba zatrudnionych Pracownicy biurowi/księgowośd 10 Magazyn 6 Informatycy/Graficy komputerowi 17 Handlowcy 23 Zarząd 4 Ogółem 60 32
28. Wynagrodzenie (łącznie z wynagrodzeniem z zysku) Członków Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie 01.01.2009 31.12.2009 jednostka wypłaciła wynagrodzenia członkom zarządu i rady nadzorczej z tytułu pełnionych funkcji.. W listopadzie 2009 zmienił się skład zarządu spółki. Odwołany został z pełnionej funkcji Członka Zarządu Pan Arkadiusz Kocemba, w jego miejsce powołano Pana Macieja Karpusiewicza. Zarząd Dariusz Arkadiusz Maciej Andrzej Michał Topolewski Kocemba Karpusiewicz Reysowski Butkiewicz Zarząd 138.312,00 Zarząd Zarząd Zarząd Zarząd 95.047,00 6.561,00 112.591,00 161.129,00 Umowa 24.940,80 Umowa Umowa Umowa Umowa 22.862,40 1.378,29 24.940,80 24.940,32 Rada Nadzorcza Seweryn Ryszard Andrzej Maciej Wojciech Rutkowski Zawieruszyoski Przybylski Świtalski Topolewski Rada Nadzorcza Rada Nadzorcza - Rada Nadzorcza - Rada Nadzorcza Rada Nadzorcza - 0 0 0 0 0 Umowa - 133.751,62 Umowa - 0 Umowa - 0 Umowa - 0 Umowa 46.605,47 33
29. Informacja o wypłaconych w okresie sprawozdawczym wynagrodzeniach na rzecz Biegłego Rewidenta W okresie sprawozdawczym od 01.01.2009 do 31.12.2009 wynagrodzenie wypłacone na rzecz biegłego rewidenta wyniosło netto 43.000,00 Wypłata dotyczyła badania sprawozdania za rok 2008 oraz przeglądu za I półrocze 2009. 30. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład zarządu i rady nadzorczej. W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie udzieliła nowych pożyczek Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. W okresie od 01.01.2009 do 31.12.2009 zostały spłacone pożyczki w całości wraz z należnymi odsetkami przez Prezesa Zarządu Pana Dariusza Topolewskiego oraz przez dwóch Członków Rady Nadzorczej Pana Ryszarda Zawieruszyoskiego i Pana Macieja Świtalskiego. 31. Informacja o znaczących zdarzeniach z lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za 01.01.09 31.12.09 r W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych. 32. Zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym W dniu 25.02.2010 zgodnie z aktem notarialnym za kwotę 13.223.192,00 spółka nabyła 100% akcji nowo powstałej spółki pod nazwa FAVONIA Polska Spółka z o.o. która dysponuje aktywami niezbędnymi do prowadzenia sklepów internetowych w domenach opony.pl i ogumienie.com. 33. Zmiany zasad rachunkowości metod wyceny i zasad sporządzenia sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Okres objęty sprawozdaniem nie zmieniły się zasady rachunkowości w stosunku do poprzednich okresów sprawozdawczych. 34
Podpisy osób reprezentujących Spółkę Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpisy 2010-04-14 Dariusz Topolewski Prezes Zarządu 2010-04-14 Michał Butkiewicz Członek Zarządu 2010-04-14 Maciej Karpusiewicz Członek Zarządu 2010-04-14 Andrzej Reysowski Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpisy 2010-04-14 Małgorzata Nowicka Główny Księgowy 35