UCHWAŁA NR IX/45/2015 RADY GMINY MICHAŁOWICE z dnia 29 czerwca 2015 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Centrum Kultury i Promocji w Michałowicach. Na podstawie art. 18 ust. 2, pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t. j. Dz. U. z 2013 poz. 594 ze zm.) oraz na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( t. j. Dz. U. z 2013, poz. 330 ze zm.) Rada Gminy Michałowice uchwala co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Centrum Kultury i Promocji w Michałowicach za rok 2014, stanowiący załącznik do niniejszej uchwały. 2. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy Michałowice. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia uchwały Przewodnicząca Rady Gminy Michałowice Ewa Krawczyk Id: 57B91451-997B-4484-A7B3-E75928471F07. Podpisany Strona 1
CENTRUM KULTURY I PROMOCJI W MICHAŁOWICACH Bilans na dzień 31.12.2014 Załącznik nr 1 do Uchwały Nr IX/45/2015 Rady Gminy Michałowice z dnia 29 czerwca 2015r. Pozycja Wyszczególnienie BO BZ 1 2 3 4 AKTYWA A. Aktywa trwałe 9 364,46 2 346,08 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 3 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 9 364,46 2 346,08 1 Środki trwałe 9 364,46 2 346,08 a) grunty b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 9 364,46 2 346,08 2 Środki trwałe w budowie 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 32 682,74 11 272,78 I. Zapasy 0,00 0,00 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 3 597,00 11 237,30 1 Należności od jednostek powiązanych 3 587,00 11 227,30 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 3 587,00 11 114,50 - do 12 miesięcy 3 587,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 11 114,50 b) inne 112,80 2 Należności od pozostałych jednostek 10,00 10,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) z tytułów budżetowych c) inne 10,00 10,00 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 29 085,74 35,48 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 29 085,74 35,48 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 29 085,74 35,48 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 29 085,74 35,48 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe RAZEM AKTYWA 42 047,20 13 618,86 Id: 57B91451-997B-4484-A7B3-E75928471F07. Podpisany Strona 2
Pozycja Wyszczególnienie BO BZ 1 2 3 4 PASYWA A. Kapitał (fundusz) własny 30 352,70-832,43 I. Kapitał podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 32 348,02 30 352,70 VIII. Zysk (strata) netto -1 995,32-31 185,13 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 11 694,50 14 451,29 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jecnostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 11 694,50 14 451,29 1 Wobec jecnostek powiązanych 0,00 4 806,32 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 4 806,32 - do 12 miesięcy 4 806,32 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 11 694,50 9 644,97 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ZUS i innych świadczeń 11 588,87 9 365,76 h) z tytułu wynagrodzeń 180,00 i) inne 105,63 99,21 3 Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe RAZEM PASYWA 42 047,20 13 618,86 Data sporządzenia:25.02.2014 Sporządził: Bozena Dziadoń Zatwierdził Id: 57B91451-997B-4484-A7B3-E75928471F07. Podpisany Strona 3
CENTRUM KULTURY I PROMOCJI W MICHAŁOWICACH RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy) ZA 2014 ROK Lp Wyszczególnienie Rok poprzedni Rok bieżący A Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym 59 099,84 89 270,00 od jednostek powiązanych I Przychody ze sprzedaży produktów 59 099,84 89 270,00 II III IV Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia; zmniejszenie wartość ujemna) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszty działalności operacyjnej 708 213,48 854 944,59 I Amortyzacja 25 696,53 15 169,55 II Zużycie materiałów i energii 51 406,50 43 959,43 III Usługi obce 229 407,93 352 299,44 IV Podatki i opłaty 32 940,13 54 335,31 V Wynagrodzenia 314 282,90 328 395,21 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 49 657,80 51 841,05 VII Pozostałe koszty rodzajowe 4 821,69 8 944,60 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk / strata ze sprzedaży ( A - B ) -649 113,64-765 674,59 D Pozostałe przychody operacyjne 646 800,40 734 162,80 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II Dotacje 646 800,00 734 161,26 III Inne przychody operacyjne 0,40 1,54 E Pozostałe koszty operacyjne 0,00 0,00 I II III Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne F Zysk / strata z działalności operacyjnej ( C + D - E ) -2 313,24-31 511,79 G Przychody finansowe 317,92 329,66 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym 317,92 329,66 III IV V - od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne H Koszty finansowe 0,00 3,00 I II III Odsetki, w tym - od jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 3,00 I Zysk/strata z działalności gospodarczej (F+G-H) -1 995,32-31 185,13 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0,00 0,00 I II Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne K Zysk / strata brutto ( I+/-J ) -1 995,32-31 185,13 L M Podatek dochodowy Pozostałe obwiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) N Zysk / strata netto (K- L-M ) -1 995,32-31 185,13 Data sporządzenia: 25.02.2015 Sporządziła: Bozena Dziadoń Zatwierdził Id: 57B91451-997B-4484-A7B3-E75928471F07. Podpisany Strona 4
NALEŻNOŚCI ZA 31 XII 2014 R. KONTRAHENT TYTUŁEM KWOTA COMPLETE JACEK KRAWIEC RACHUNEK REKLAMA 240,00 BRAMAK ANDRZEJ GRABOWSKI RACHUNEK REKLAMA 232,50 GABINET KOSMETYCZNY RACHUNEK REKLAMA 260,00 WOŹNIAK MICHAŁ RACHUNEK REKLAMA 300,00 ZIELIŃSKA LUCYNA RACHUNEK REKLAMA 10,00 AGAMA AND COMPANY RACHUNEK REKLAMA 30,00 PPHU HANDEL MISIAK BOGUSŁAW RACHUNEK REKLAMA 90,00 AGNIESZKA ORZEŁ ADLER RACHUNEK REKLAMA 130,00 FUN KATARZYNA KMITA RACHUNEK REKLAMA 160,00 FHU J&D PARTNER NIP 678-26-20-109 RACHUNEK REKLAMA 65,00 GABINET STOMATOLOGICZNY DZIARKOWSKI RACHUNEK REKLAMA 34,50 AMBERHAUS RENATA HELIŃSKA RACHUNEK REKLAMA 240,00 BSR MICHAŁOWICE RACHUNEK REKLAMA 220,00 JOANNA PTAK BIURO NIERUCHOMOŚCI RACHUNEK REKLAMA 150,00 PARCELA-EURONATURAL BOŻENA BĄK RACHUNEK REKLAMA 145,00 BUFET SZKOLNY GALICJANEK RACHUNEK 10,00 CREATIVE-MEDIA MICJAŁOWICE RACHUNEK REKLAMA 160,00 SPÓŁDZIELNIA SOCJALNA MERCHANT RACHUNEK REKLAMA 7,50 P.H.ADAMEX KAZIMIERZ ADAMEK RACHUNEK REKLAMA 8 000,00 NZ0Z PIOMEDIC ZIELONKI PIOTR JAKUBIK RACHUNEK REKLAMA 480,00 KAROLINA MAJCHRZAK -ŚCIBOR ROZLICZENIE CHOROBOWEGO 112,80 ECO LOGISTIC SYSTEM S.C. RACHUNEK REKLAMA 160,00 OGÓŁEM 11 237,30 ZOBOWIĄZANIA NA 31XII 2014 R. ZUS UBEZPIECZENIE SPOŁECZNE 7 449,76 FIRMA KOMPUTEROWA PIEKARSKI F-RA 4 000,00 ARTUR WALKOWIAK F-RA 767,62 P.H.U.BM F-RA 38,70 DRUGI URZĄD SKARBOWY PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH 1 916,00 INNA MATSIUK WYNAGRODZENIE 180,00 KAROLINA MAJCHRZAK-ŚCIBOR ROZL. Z PRACOWNIKAMI 59,21 SPECJAL SERVICE MIROSŁAW STOPIŃSKI ROZL. RACHUNKU 40,00 OGÓŁEM 14 451,29 data: 25.02.2014 sporządziła: Bożena Dziadoń Id: 57B91451-997B-4484-A7B3-E75928471F07. Podpisany Strona 5
Centrum Kultury i Promocji Informacja dodatkowa WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1) Nazwa (firma) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr. Centrum Kultury i Promocji w Michałowicach z siedzibą przy pl. Józefa Piłsudskiego 1, wpisany do Rejestru Instytucji Kultury poz. 2. Działalność kulturalna. 2) Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem. Centrum Kultury i Promocji prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01. 01. 2014 r. i kończący się 31.12.2014 r. 3) Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. W bieżącym roku obrotowym (okresie sprawozdawczym) w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była, więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego. 4) Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia, które mogłyby zagrażać kontynuowaniu przez jednostkę działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy w niezmienionym zakresie. 5) Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostkę. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym Jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zasady amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych przedstawiały się następująco: Składniki o wartości początkowej przekraczającej kwotę 3 500,00 zł amortyzuje się ( umarza) metodą liniową przy zastosowaniu aktualnie obowiązujących stawek amortyzacyjnych określonych w ustawie o podatku dochodowym osób prawnych. Składniki o wartości początkowej nieprzekraczającej kwoty 3 500,00 zł amortyzuje się w 100% w momencie oddania ich do użytkowania odpisując ich wartość jednorazowo w ciężar kosztów działalności. Id: 57B91451-997B-4484-A7B3-E75928471F07. Podpisany Strona 6
Centrum Kultury i Promocji Informacja dodatkowa Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Środki trwałe powyżej 3,5 tysiąca umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Odpis amortyzacji na 31.XII. Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej. Zobowiązania i należności, szczególnie wobec budżetu zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. I. Dane uzupełniające do bilansu 1. Szczególny zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych. Środki trwałe: Wyszczególnienie Wartość Wyszczególnienie Wartość wartości początkowej środków trwałych 79 635,55 Zwiększenie wartości początkowej środków trwałych Zmniejszenie wartości początkowej środków trwałych wartości początkowej środków trwałych 79 635,55 umorzenia środków trwałych 70 271,09 Zwiększenie umorzenia środków trwałych 7 018,38 Zmniejszenie umorzenia środków trwałych umorzenia środków trwałych 77 289,47 Niskocenne składniki majątku trwałego Wyszczególnienie Wartość Wyszczególnienie Wartość wartości początkowej niskocennych składników majątku trwałego 158 321,10 Zwiększenie wartości początkowej niskocennych składników majątku trwałego w ciągu roku obrotowego 7 651,17 umorzenia niskocennych składników majątku trwałego 158 321,10 Zwiększenie umorzenia niskocennych składników majątku trwałego w ciągu roku obrotowego 7 651,17 Id: 57B91451-997B-4484-A7B3-E75928471F07. Podpisany Strona 7
Centrum Kultury i Promocji Informacja dodatkowa Zmniejszenie wartości początkowej niskocennych składników majątku trwałego w ciągu roku obrotowego wartości początkowej niskocennych składników majątku trwałego 165 972,27 Zmniejszenie umorzenia niskocennych składników majątku trwałego w ciągu roku obrotowego umorzenia niskocennych składników majątku trwałego 165 972,27 2. Szczegółowy zakres zmian wartości niematerialnych i prawnych. Wartości niematerialne i prawne: wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych Zwiększenie wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych w ciągu roku obrotowego Zmniejszenie wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych wartości niematerialnych i prawnych 13 096,04 500,00 13 596,04 umorzenia wartości niematerialnych i prawnych 13 096,04 Zwiększenie umorzenia wartości niematerialnych i prawnych w ciągu roku obrotowego 500,00 Zmniejszenie umorzenia wartości niematerialnych i prawnych w ciągu roku obrotowego umorzenia wartości niematerialnych i prawnych 13 596,04 3. Wszystkie zobowiązania są zobowiązaniami krótko terminowymi o okresie spłaty do 1 roku. II. Dane uzupełniające do rachunku zysków i strat. Jednostka wydaje bezpłatną gazetę lokalną, kolportowaną przez pocztę, prowadzi również sprzedaż książek telefonicznych oraz usług takich jak: reklama w gazecie, nauka gry na instrumencie, organizowanie zajęć plastycznych, kurs tańca, nauka gry w szachy, zajęcia fitness. W 2014 roku Centrum Kultury i Promocji w Michałowicach otrzymało dotacje na realizację zadań statutowych z Urzędu Gminy Michałowice w wysokości 734 161,26 zł. Pozostałe informacje wymagane przez przepisy ustawy o rachunkowości nie dotyczą Centrum Kultury i Promocji. Id: 57B91451-997B-4484-A7B3-E75928471F07. Podpisany Strona 8
Centrum Kultury i Promocji Informacja dodatkowa III. Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Wyszczególnienie Stan na początek Zmiany Stan na koniec roku 2014 zmniejszeni roku 2014 zwiększenia a Dyrektor 1 1 Główny księgowy 1 1 Instruktor ds. 3 1 2 upowszechniania kultury i sztuki Razem osób 5 4 data: 25.02.2014 sporządziła: Bożena Dziadoń Id: 57B91451-997B-4484-A7B3-E75928471F07. Podpisany Strona 9