Poz. 32705. WARBUD - HOCHTIEF - Terminal Łódź Spółka cywilna w Warszawie. [BMSiG-23016/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE (wszystkie kwoty wykazane są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Wprowadzenie do sprawozdanie finansowego I. WARBUD - HOCHTIEF - Terminal Łódź spółka cywilna z siedzibą w Warszawie (02-672), ul. Domaniewska 32, działa jako spółka cywilna, powołana na podstawie Umowy o Współpracy podpisanej 24 kwietnia 2009 roku, NIP 701-021-34-16, REGON 142021064. Ze względu na podstawowy przedmiot prowadzonej działalności tj. wykonywanie robót ogólnobudowlanych, związanych z wznoszeniem budynków, w Polskiej Klasyfikacji Działalności Spółka otrzymała nr 4110Z. II. Niniejsze sprawozdanie finansowe prezentuje stan aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2016, a pozycje rachunku zysków i strat za okres od 01 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 r. III. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności. IV. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości: Metody wyceny aktywów i pasywów: - środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia lub wartości aktualizacji wyceny środków trwałych, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe; - umorzenie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane jest metoda liniową, zgodnie z poniżej przedstawioną tabelą, zapewniających odpisanie wartości początkowej przez okres ekonomicznej przydatności składnika majątku; Inne wartości niematerialne i prawne 10% - 20% Budynki i budowle 2% - 10% Urządzenia techniczne i maszyny 10% - 50% Środki transportu 20% - 50% Pozostałe środki trwałe 10% -20% - środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniżej wartości początkowej nieprzekraczającej 3.500 zł amortyzuje się jednorazowo; - długoterminowe aktywa finansowe wycenia się według ceny nabycia po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości; - materiały i towary wycenia się według cen nabycia, rozchody dokonywane są wg zasady pierwsze weszło pierwsze wyszło ; - zaliczki na poczet dostaw wycenia się wg wartości nominalnej, powstałej przy wpłacie zaliczki, przy uwzględnieniu zasady ostrożności; - należności wycenia się w kwotach wymagających zapłaty, z zachowanie zasady ostrożnej wyceny, pomniejszone o odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące należności tworzone są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty przestało być prawdopodobne. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się po kursie średnim NBP na dzień bilansowy lub kursie obowiązującym w grupie jeśli nie odbiega znacząco od średniego kursu NBP; - środki pieniężne w walucie krajowej wycenia się według wartości nominalnej; - na dzień bilansowy środki pieniężne w walutach obcych wycenia się po kursie średnim NBP lub kursie obowiązującym w grupie jeśli nie odbiega znacząco od średniego kursu NBP; - krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wycenione są na podstawie rzeczywiście poniesionych z góry nakładów, wynikających z faktur, a dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych; - kapitał właścicieli wykazuje się w wysokości określonej w Umowie o Współpracy z dnia 24 kwietnia 2009 r., wraz z aneksami do tej Umowy; - zobowiązania spółki wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, na dzień bilansowy zobowiązania wyrażone walutach obcych wycenia się po kursie średnim NBP lub kursie obowiązującym w grupie jeśli nie odbiega znacząco od średniego kursu NBP; 64
- rezerwy, tj. zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie określonej wartości; - za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka uznaje prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności: - ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny, - z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny na podstawie danych planistycznych lub na podstawie realizacji produkcji. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następuje stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczeń jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. - długoterminowe umowy o roboty budowlano-montażowe, zgodnie z Ustawą o rachunkowości, wycenia się, stosując metodę procentowego zaawansowania. Wielkość przychodów z tytułu wykonania dotychczasowych prac ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania kosztów kontraktu. Przy obliczaniu stopnia zaawansowania uwzględnia się te koszty, które odzwierciedlają aktualny stan wykonanych prac w stosunku do całości budżetowanych kosztów. Różnicę pomiędzy niższymi przychodami zafakturowanymi, a przychodami ustalonymi przy użyciu metody procentowego zaawansowania wykazuje się w czynnych rozliczeniach międzyokresowych. Różnice pomiędzy wyższymi przychodami zafakturowanymi a przychodami ustalonymi przy użyciu metody procentowego zaawansowania wykazuje się w rozliczeniach międzyokresowych przychodów. W przypadku gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty związane z realizacją kontraktu przekroczą łączne przychody, przewidywana strata (nadwyżka kosztów nad przychodami) jest ujmowana w rozliczeniach międzyokresowych biernych jako rezerwa na straty na kontrakcie i obciąża koszty operacyjne. Zobowiązania warunkowe pozabilansowe Za zobowiązania warunkowe spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Sposób sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka sporządza rachunek zysków i start w wersji kalkulacyjnej oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Na wynik finansowy brutto składają się: 1. wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki), 2. wynik operacji finansowych. Opodatkowanie Spółka nie jest podatnikiem podatku dochodowego ani od osób fizycznych, ani od osób prawnych. Podatnikiem są wspólnicy. W świetle art. 5 ust. 1-3 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, kwoty uzyskane przez spółkę osobową od inwestora nie są przychodem podatkowym spółki, lecz jej wspólników. Analogicznie wydatki ponoszone przez spółkę osobową na nabycie towarów i usług nie będą stanowiły kosztów uzyskania przychodu spółki osobowej, lecz w proporcjach, do wniesionego wkładu koszty uzyskania przychodu wspólników. Bilans na dzień 31 grudnia 2016 roku AKTYWA Nr noty Stan na Stan na A AKTYWA TRWAŁE 0 0 I Wartości niematerialne i prawne - - II Rzeczowe aktywa trwałe - - 1 Środki trwałe - - 28 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - - b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - c urządzenia techniczne i maszyny - - d środki transportu - - e inne środki trwałe - - 2 Środki trwałe w budowie - - 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie - - III Należności długoterminowe - - IV Inwestycje długoterminowe - - V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - 1 Inne rozliczenia międzyokresowe - - B AKTYWA OBROTOWE 3 106 3 279 I Zapasy 0 2 1 Materiały - - 2 Półprodukty i produkty w toku - - 3 Produkty gotowe - - 4 Towary - - 5 Zaliczki na dostawy - 2 II Należności krótkoterminowe 1 172 171 1 Należności od jednostek powiązanych - - a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b inne - - 2 Należności od pozostałych jednostek 172 171 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 39 - do 12 miesięcy 7 39 - powyżej 12 miesięcy - - b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 165 132 c inne - - d dochodzone na drodze sądowej - - III Inwestycje krótkoterminowe 2 928 3 089 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 928 3 089 a w jednostkach powiązanych - - b w pozostałych jednostkach - - c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 928 3 089 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 928 3 089 2 Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 6 17 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0 0 D Udziały (akcje) własne 0 0 AKTYWA RAZEM 3 106 3 279 66
PASYWA Nr noty Stan na Stan na A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 1 093 792 I Kapitał (fundusz) podstawowy 3 100 100 II Kapitał (fundusz) zapasowy - - III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - V Zysk (strata) z lat ubiegłych 692 479 VI Zysk (strata) netto 4 301 213 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 2 013 2 487 I Rezerwy na zobowiązania 413 826 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - długoterminowa - - - krótkoterminowa - - 3 Pozostałe rezerwy 6 413 826 - długoterminowe - 413 - krótkoterminowe 413 413 II Zobowiązania długoterminowe - - III Zobowiązania krótkoterminowe 1 600 1 661 1 Wobec jednostek powiązanych 11 12 13 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5, 7 12 13 - do 12 miesięcy 12 13 - powyżej 12 miesięcy - - b inne - - 2 Wobec pozostałych jednostek 1 588 1 648 a kredyty i pożyczki - - b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c inne zobowiązania finansowe - - d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5,7 1 588 1 648 - do 12 miesięcy 1 587 732 - powyżej 12 miesięcy 1 916 e zaliczki otrzymane na dostawy - - f zobowiązania wekslowe - - g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - - h z tytułu wynagrodzeń - - i inne - - 3 Fundusze specjalne - - IV Rozliczenia międzyokresowe 0 0 1 Ujemna wartość firmy - - 2 Inne rozliczenia międzyokresowe - - - długoterminowe - - 28 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
- krótkoterminowe - - PASYWA RAZEM 3 106 3 279 Sporządził Mirosław Józefczuk Podpisy Rady Partnerów Warszawa, dn. 19.01.2017 roku Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku (wersja kalkulacyjna) Nr noty Wykonanie za okres 01.01.2016 r. - Wykonanie za okres 01.01.2015 r. - A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 0 0 - od jednostek powiązanych 0 0 I przychody netto ze sprzedaży produktów 0 0 II przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 0 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 8 (259) (157) - jednostkom powiązanym 11 124 124 I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (259) (157) II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 259 157 D Koszty sprzedaży 0 0 E Koszty ogólnego zarządu 0 0 F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 259 157 G Pozostałe przychody operacyjne 9 44 11 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II Dotacje 0 0 III Inne przychody operacyjne 44 11 H Pozostałe koszty operacyjne 9 39 0 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 39 0 III Inne koszty operacyjne 0 0 68
I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 264 168 J Przychody finansowe 10 37 45 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0 - od jednostek powiązanych 0 0 II Odsetki, w tym: 37 45 - od jednostek powiązanych 0 0 III Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 IV Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 V Inne 0 0 K Koszty finansowe 0 0 I Odsetki, w tym: 0 0 - dla jednostek powiązanych 0 0 II Strata ze zbycia inwestycji 0 0 III Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 IV Inne 0 0 L Zysk (strata) brutto (I+J-K) 301 213 M Podatek dochodowy 0 0 N Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0 0 O Zysk (strata) netto (L-M-N) 301 213 Sporządził Mirosław Józefczuk Podpisy Rady Partnerów Warszawa, dn. 19.01.2017 roku Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku 01.01.2016 r. - 01.01.2015 r. - 1 2 3 4 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 792 579 - korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości - - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 792 579 1 Kapitał podstawowy na początek okresu 100 100 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - - a zwiększenie (z tytułu) - - 28 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
1 2 3 4 - wkład własny Partnerów - - b zmniejszenie (z tytułu) - - - zwrot wkładów własnych Partnerów - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 100 100 2 Kapitał zapasowy na początek okresu - - 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - 2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu - - 3 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - - 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 4 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu - - 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu - - 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 692 0 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 692 479 - korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości - - 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 692 479 a zwiększenie (z tytułu) - - b zmniejszenie (z tytułu) - - - podział zysku - wypłata dla Partnerów - - 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 692 479 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) - - 5.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 692 479 6 Wynik netto 301 213 a zysk netto 301 213 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 1 093 792 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 100 100 Sporządził Mirosław Józefczuk Podpisy Rady Partnerów Warszawa, dn. 19.01.2017 roku 70
Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku (metoda pośrednia) 01.01.2016 r. - 01.01.2015 r. - 1 2 3 4 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 301 213 II Korekty razem (462) (397) 1 Amortyzacja - - 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - - 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - 5 Zmiana stanu rezerw (413) (354) 6 Zmiana stanu zapasów 2 (2) 7 Zmiana stanu należności (1) (38) 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (61) (33) 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 11 30 10 Inne korekty - - III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) (161) (184) B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 0 0 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3 Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki - - - inne wpływy z aktywów finansowych - - 4 Inne wpływy inwestycyjne - - II Wydatki 0 0 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3 Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone pożyczki długoterminowe - - 4 Inne wydatki inwestycyjne - - III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 0 0 28 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
1 2 3 4 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 0 0 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2 Kredyty i pożyczki - - 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4 Inne wpływy finansowe - odsetki - - II Wydatki 0 0 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4 Spłaty kredytów i pożyczek - - 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - - 8 Odsetki - - 9 Inne wydatki finansowe - - III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0 0 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) (161) (184) E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (161) (184) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F Środki pieniężne na początek okresu 3 089 3 273 G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 2 928 3 089 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządził Mirosław Józefczuk Podpisy Rady Partnerów Warszawa, dn. 19.01.2017 roku 10.05.2017 r. DECYZJA Niniejszym, zatwierdzamy sprawozdanie finansowe WARBUD-HOCHTIEF Terminal Łódź spółka cywilna za rok obrotowy 2016, zysk netto w kwocie 300 997,28 zł przeznaczamy do wypłaty na rzecz wspólników. Podpisy Wspólników 72