U Z A S A D N I E N I E

U Z A S A D N I E N I E Na podstawie art. 257 pkt. 1), 2) i 3) ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych dokonuję korekty planów dochodów i wydatków budżetu miasta Ciechocinka na 2010 rok związanej ze zmianą kwoty subwencji ogólnej dla gmin w części oświatowej i dotacji celowych otrzymanych z Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego oraz zmian w planie wydatków bieżących budżetu miasta w ramach działów klasyfikacji budżetowej. Zmian, o których mowa powyżej nie można było przewidzieć na etapie uchwalania budżetu. W wyniku dokonania tych zmian budżet miasta na 2010 rok po stronie dochodów wzrośnie o kwotę 133.368,00 zł i zmaleje o kwotę 24.300,00 zł, co spowoduje, że planowane dochody na bieżący rok osiągną wielkość 39.419.183,00 zł. Zmiany, o których mowa powyżej dotyczą zwiększenia środków finansowych z tytułu: 1) subwencji ogólnej dla gmin w części oświatowej z przeznaczeniem na dofinansowanie wydatków związanych z likwidacją szkód w szkołach i placówkach oświatowych wywołanych zdarzeniami losowymi pochodzącej ze środków rezerwy części oświatowej subwencji ogólnej (pismo nr ST5/4822/73g/BKU/10 z dnia 26.11.2010 r.) 58.800,00 zł, 2) dotacji celowej z budżetu państwa na wypłatę świadczeń rodzinnych realizowanych na podstawie ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o świadczeniach rodzinnych (Dz. U. z 2006 r. Nr 139, poz. 992 ze zm.) oraz wypłaty świadczenia alimentacyjnego realizowanego na podstawie ustawy z dnia 7 września 2007 r. o pomocy osobom uprawnionym do alimentów (t.j. Dz. U. z 2009 r. Nr 1, poz. 7 ze zm.) (pismo nr WFB.I.3011-145/10/59 z dnia 13.12.2010 r.) 42.658,00 zł, 3) sfinansowanie zobowiązań wymagalnych z tytułu wypłaty gwarantowanej z budżetu państwa części zasiłku okresowego, o której mowa w art. 147 ust. 7 ustawy z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej (Dz. U. z 2009 r. Nr 175, poz. 1362 ze zm.) (pismo nr WFB.I.3011-145/10/59 z dn. 13.12.2010 r.) 31.910,00 zł. Spadek dochodów o kwotę 24.300,00 zł nastąpił z tytułu: 1) korekty dotacji celowej z budżetu państwa 1

z przeznaczeniem na składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej i niektóre świadczenia rodzinne (pismo nr WFB.I.3011-136/10 z dn. 2.12.2010 r.) 300,00 zł, 2) zmniejszenia przez Wojewodę Kujawsko-Pomorskiego dotacji celowej na realizację Programu Pomoc państwa w zakresie dożywiania, o którym mowa w ustawie z dnia 29 grudnia 2005 r. o ustanowieniu Programu wieloletniego Pomoc państwa w zakresie dożywiania (Dz. U. Nr 267, poz. 2259 ze zm.) (pismo nr WFB.I.3011-136/10 z dn. 2.12.2010 r.) 24.000,00 zł. Zgodnie z obowiązującą zasadą budżetowania wszystkie dotacje zostają uwzględnione w budżecie po stronie wydatków i przeznaczone są na cel wskazany przez ich dysponentów lub następuje korekta wydatków zgodnie z decyzją dysponenta środków. Wyjątek stanowi subwencja ogólna dla gmin w części oświatowej, której kwota w wysokości 58.800,00 zł została wprowadzona do budżetu po stronie dochodów i wpłynęła na obniżenie deficytu budżetu do kwoty 4.650.513,00 zł. Środki te nie zostały przeznaczone dla placówek oświatowych w tym momencie, ponieważ w dniu 28 czerwca 2010 roku uchwałą nr XXXIV/355/10 Rada Miejska zapewniła dodatkowe środki finansowe dla placówek oświatowych na realizację zadań, które nie były objęte planem finansowym na 2010 rok (załącznik nr 5 do zarządzenia). Uwzględniając powyższe planowane wydatki budżetowe wzrosną o kwotę 74.568,00 zł i zmaleją o taką samą kwotę jak dochody, tj. o 24.300,00 zł, co spowoduje, że ostateczna wielkość do zrealizowania w 2010 roku będzie stanowiła kwotę 44.069.696,00 zł. Korzystając z upoważnienia zawartego w 13 pkt. 2) uchwały nr XXVIII/310/09 Rady Miejskiej Ciechocinka z dnia 30 grudnia 2009 roku w sprawie uchwalenia budżetu miasta Ciechocinka na 2010 rok dokonuję przesunięcia środków finansowych między paragrafami w ramach jednego działu na łączną kwotę w wysokości 90.788,00 zł w następujących pozycjach planu finansowego: Dział 700 Gospodarka mieszkaniowa Rozdział 70095 Pozostała działalność w rozdziale tym zaplanowano środki finansowe na eksploatację budynków komunalnych i prywatno-czynszowych administrowanych przez CTBS. Na przestrzeni realizacji budżetu okazało się, że środki zaplanowane na zakup energii okazały się być niewystarczające, natomiast zaplanowano zbyt wysokie środki na zakup usług pozostałych. Plan 2

finansowy konstruowany był na podstawie szacunków przedstawionych przez CTBS i dlatego trudno było precyzyjnie zaplanować wydatki. W związku ze zwiększeniem poniesionych wydatków na ogrzewanie budynku przy ul. Mickiewicza 20a oraz ze zwiększonym niż planowano poborem Wdy i odprowadzeniem ścieków w budynkach komunalnych i prywatno-czynszowych powstał niedobór środków w wysokości 5.000,00 zł na uregulowanie zobowiązania wobec administratora tymi budynkami. W celu uregulowania zobowiązań gminy dokonuję przesunięcia między paragrafami, co nie wpływa na wielkość budżetu a jedynie na prawidłowe jego wykonanie. Dział 750 Administracja publiczna Rozdział 75075 Promocja jednostek samorządu terytorialnego na wniosek kierownika Biura Promocji Miasta wprowadzam do planu finansowego w tym rozdziale paragraf 4090 Honoraria. Planuje się w nim środki na wynagrodzenia (tantiemy) wypłacane twórcom lub artystom wykonawcom przez organizacje zbiorowego zarządzania prawami autorskimi lub prawami pokrewnymi. W ramach wydatków zaplanowanych w tym paragrafie dokonywane są opłaty do ZAIKS-u za publiczne wykonywanie utworów w trakcie imprez organizowanych przez miasto. Obowiązek taki wynika z zapisów ustawy z dnia 4 lutego 1994 r. o prawie autorskim i prawach pokrewnych (Dz. U. z 2006 r. Nr 90, poz. 631 ze zm.). W celu uregulowania zobowiązań Gminy z tego tytułu niezbędne jest zapewnienie kwoty 1.500,00 zł, którą proponuję przesunąć z paragrafu 3040 Nagrody o charakterze szczególnym niezaliczone do wynagrodzeń. W tym paragrafie były zaplanowane środki na nagrody dla laureatów festiwali i konkursów, które nie zostały wydatkowane. Dział 852 Pomoc społeczna Na wniosek kierownika jednostki dokonuję przesunięcia środków finansowych między paragrafami na kwotę 20.275,00 zł. W rozdziale 85216 Zasiłki stałe wystąpiły w miesiącu grudniu braki środków finansowych. Wypłaty zasiłków stałych, jako zadania własnego gminy były finansowane w 100% ze środków budżetu państwa. Wojewoda Kujawsko -Pomorski pismem z dnia 10 grudnia 2010 roku zwrócił się z prośbą do samorządów o zabezpieczenie wypłat zasiłków stałych w miesiącu grudniu 2010 r. w ramach środków własnych, uzasadniając swoją prośbę brakiem środków finansowych zapewnionych na ten cel w budżecie państwa. Kolejnym pismem z dnia 24 grudnia 2010 r. Wojewoda poinformował, że bez względu, czy niedobór zostanie pokryty ze środków własnych gminy, czy też nie, Skarb Państwa nie będzie zobowiązany do zwrotu zaangażowanych przez gminę środków z dotacji zaplanowanej na 2011 rok. Wobec faktu, iż zasiłki stałe przyznawane są osobom niepełnosprawnym, decyzje w sprawie przyznania zasiłku są długoterminowe a zasiłki te stanowią niejednokrotnie jedyne źródło utrzymania świadczeniobiorców podejmuję decyzję o przesunięciu środków finansowych z rozdziału 85202, gdzie środki finansowe nie będą w pełni 3

wykorzystane z powodu zgonu kilku pensjonariuszy i zaprzestaniu w związku z tym finansowania przez gminę ich pobytu w DPS i zwiększeniu planu wydatków w rozdziale 85216 Zasiłki stałe. Ponieważ stanowisko Wojewody w przedmiotowej sprawie budzi moje wątpliwości, bowiem wypłata zasiłków stałych od 2009 roku jest zadaniem własnym gminy, ale na mocy odrębnych przepisów z gwarancją finansowania go ze środków budżetu państwa, rozważam możliwość skierowania pozwu do sądu o jednoznaczne stanowisko w tej sprawie. Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Ciechocinku przystąpił do realizacji projektu systemowego współfinansowanego ze środków Unii Europejskiej w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego pn.,,aktywność szansą na lepsze życie w Gminie Ciechocinek. Umowa ramowa z Regionalnym Ośrodkiem Polityki Społecznej w Toruniu została podpisana w dniu 5 lipca 2010 roku. Realizacja projektu rozpoczęła się z dniem 01.04.2010 r. i trwać będzie do 31.12.2010 r. Celem nadrzędnym Projektu jest aktywizacja społeczna mieszkańców gminy Ciechocinek, objętych wsparciem Ośrodka Pomocy, zagrożonych wykluczeniem społecznym, już wykluczonych bądź dyskryminowanych na rynku pracy, którego efektem będzie zapewnienie równego dostępu do zatrudnienia tym osobom poprzez zwiększenie szansy na wykształcenie lub nabycie nowych kompetencji zawodowych i społecznych. Szczegółowy budżet projektu systemowego, a także jego finansowanie przyznane zostały na podstawie zatwierdzonego wniosku o dofinansowanie realizacji projektu. Całkowity koszt projektu wynosi 153.651,00 zł, z czego Instytucja Wdrażająca (Instytucja Pośrednicząca II stopnia - ROPS) przyznała dofinansowanie w łącznej kwocie 137.517,64 zł na rok 2010. Kwota ta stanowi 89,50% całkowitych wydatków kwalifikowalnych. W związku z koniecznością dostosowania planu finansowego tego projektu do rzeczywistych potrzeb wydatków na wniosek kierownika jednostki dokonuję przesunięcia środków finansowych między paragrafami na ogólną kwotę 13,00 zł, co stanowi raczej zmianę kosmetyczną, która nie ma wpływu na ostateczne wykonanie budżetu. Dział 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska Rozdział 90003 Oczyszczanie miasta - w budżecie na realizację tego zadania w roku 2010 kwoty 3.000,00 zł. Wynika to z faktu wystąpienia bardzo trudnych warunków zimowych już od końca listopada 2010 roku i utrzymywania się ich przez cały grudzień, co pociąga za sobą wydatkowanie znacznych środków finansowych na prowadzenie akcji zimowej. Niedobór w planie wydatków na oczyszczanie miasta, w celu zrealizowania wszystkich zobowiązań gminy za bieżący rok pokryty zostaje nadwyżką, która powstała w planie wydatków w paragrafie 4170 Wynagrodzenia bezosobowe w rozdziale 90095 Pozostała działalność. Nadwyżka ta wynikła wskutek zatrudnienia mniejszej niż planowano ilości pracowników robót publicznych, ponieważ zadania zapisane w budżecie realizowane były 4

przez pracowników zatrudnionych w ramach umowy o pracę z refundacją wynagrodzeń przez Powiatowy Urząd Pracy. Kwota oszczędności w wysokości 20.000,00 zł została przeznaczona na pokrycie niedoborów w następujących pozycjach planu finansowego. Rozdział 90015 Oświetlenie ulic, placów i dróg - w budżecie na 2010 rok na zakup energii przewidziana została kwota 600.000,00 zł. Kwota ta okazała się niewystarczająca na pokrycie wydatków związanych z oświetleniem, a spowodowane to zostało następującymi czynnikami: - wyższym niż zakładano wzrostem cen energii elektrycznej i wszystkich opłat pośrednich ( przesyłowych, opłat stałych i zmiennych), -wybudowaniem i podłączeniem nowych punktów świetlnych (ul. Mickiewicza i Mickiewicza 20a), - wydłużeniem okresu świecenia lamp w porze nocnej lampy zapalają się wcześniej i gasną później spowodowane to zostało licznymi wnioskami mieszkańców i radnych. W stosunku do kwoty przyjętej w budżecie w paragrafie 4260 Zakup energii brak jest co najmniej ok. 45.000,00 zł. Kwotę tę zapewniam dokonując przesunięcia środków finansowych w wysokości 38.000,00 zł z planu wydatków w paragrafie 4300 Zakup usług pozostałych oraz kwotę 7.000,00 zł z oszczędności powstałych w paragrafie 4170 Wynagrodzenia bezosobowe, o których wspominano w uzasadnieniu do zmian dokonanych w poprzednim rozdziale. Niewykorzystana kwota w paragrafie 4300 Zakup usług pozostałych powstała z powodu niepodpisania umowy ryczałtowej ze spółką ENERGA na konserwację oświetlenia ulicznego. Konserwacja zlecana była doraźnie w razie potrzeb. W grudniu br. dokonany został wcześniej nie planowany zakup dekoracji świątecznych ME 1034 w ilości szt. 2 w wersji LED, które zostały zawieszone przy wejściu na deptak od strony ul. Zdrojowej i na ul. Tężniowej. Stąd w paragrafie 4210 Zakup materiałów i wyposażenie zabrakło środków finansowych na pokrycie tego zobowiązania. Brakujące środki to kwota 6.500,00 zł. Ponieważ corocznie gmina dokupuje nowe ozdoby świąteczne uznałem zakup za zasadny a pokrycia tego wydatku dokonuję poprzez przesunięcie przedmiotowej kwoty ze wspomnianego paragrafu 4170 Wynagrodzenia bezosobowe. Kolejne przesunięcie w planie wydatków w tym dziale dotyczy oznakowania poziomego miasta. W pozycji tej brak jest kwoty ok. 1.500,00 zł, co spowodowane jest zakupem w końcówce roku dodatkowych tablic informacyjnych związanych z powstaniem nowej ul. Jana Pawła II oraz uzupełnieniem brakujących i zniszczonych tablic z nazwami ulic, jak również wymianą uszkodzonych znaków drogowych. Ostatnie przesunięcie w tym dziale dotyczy zapewnienia środków finansowych na zakup energii w budynkach zajmowanych przez pracowników robót publicznych. W celu zapłaty wszystkich rachunków dokonuję zapewnienia 5

kwoty 2.000,00 zł na paragraf 4260 Zakup energii w rozdziale 90095 Pozostała działalność Dział 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego Rozdział 92106 Teatry w paragrafie 4260 Zakup energii na 2010 rok zaplanowano środki finansowe w wysokości 35.000,00 zł. Okazało się jednak, iż na skutek wzrostu cen gazu oraz większego zużycia ciepła zabrakło kwoty ok. 5.000,00 zł na pokrycie rachunku za pobór gazu za okres od 31.10. 1.12.2010 r. Natomiast w paragrafie 4270 Zakup usług remontowych część zaplanowanych środków nie zostanie już w bieżącym roku wykorzystana. Dlatego dokonuję przesunięcia między tymi paragrafami, co umożliwi zapłatę ww. rachunku. Konieczność dokonania zmian między paragrafami w ramach jednego działu wynika z faktu nie dość precyzyjnego planowania. Na etapie konstruowania budżetu trudno jest przewidzieć wszystkie wydatki oraz ich dokładną wielkość w poszczególnych podziałkach klasyfikacji budżetowej. Niektóre z tych zmian są zmianami kosmetycznymi. Na podstawie zarządzeń Burmistrza Ciechocinka z dnia 25 marca 2009 roku dyrektorzy samorządowych jednostek budżetowych otrzymali upoważnienia do dokonywania przeniesień wydatków w planach finansowych jednostek za wyjątkiem wydatków na wynagrodzenia osobowe i bezosobowe, pochodnych naliczanych od wynagrodzeń i dodatkowego wynagrodzenia rocznego. Dyrektorzy placówek korzystając z tego upoważnienia dokonują przesunięć środków finansowych między paragrafami w ramach jednego działu i zgodnie z 12 ust. 4 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 czerwca 2006 r. w sprawie gospodarki finansowej jednostek budżetowych, zakładów budżetowych i gospodarstw pomocniczych oraz trybu postępowania przy przekształcaniu w inną formę organizacyjno-prawną (Dz. U. Nr 116, poz. 783 ze zm.) zawiadamiają organ wykonawczy o dokonanych zmianach w terminie 7 dni od daty ich dokonania. Łączne zmiany dokonane przez dyrektorów jednostek budżetowych wynoszą 14.657,00 zł. Do organu prowadzącego wpłynęły cztery zarządzenia, w tym: dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 1 im. Marszałka Józefa Piłsudskiego, dwa dyrektora Przedszkola Samorządowego nr 1 Bajka oraz dyrektora Przedszkola Samorządowego nr 2 im. Kubusia Puchatka. Organ wykonawczy zapoznał się z uzasadnieniami do tych zarządzeń i uznał je za zasadne uwzględniając tym samym proponowane zmiany w niniejszym zarządzeniu. Uzasadnienia dyrektorów placówek o celowości dokonanych zmian przedstawiają się następująco: Szkoła Podstawowa Nr 1 im. Marszałka Józefa Piłsudskiego Dyrekcja Szkoły Podstawowej nr 1 Zarządzeniem nr4/2010 z dnia 8 grudnia 2010 roku dokonała zmiany między paragrafami informując, że planując budżet 6

na 2010 rok trudno było przewidzieć wysokość wydatków w poszczególnych paragrafach. W trakcie jego realizacji, w niektórych pozycjach planu pozostały niewykorzystane środki, w związku z czym, dokonano ich przesunięcia na paragrafy na których potrzeby finansowe okazały się znacznie większe od zaplanowanych. Rozdział 80101 Szkoły podstawowe analiza planu finansowego w tym rozdziale wykazała, że wystąpiły niewielkie oszczędności w paragrafie 4300 Zakup usług pozostałych i paragrafie 4740 Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych. W pierwszym przypadku sytuacja powstała w toku normalnie wykonywanego budżetu i jest oczywista, natomiast w drugim przypadku, dzięki programowi Uczeń na 6, który jest realizowany w placówce, szkoła miała możliwość dokonania zakupu papieru do kserokopiarki, co przyczyniło się do powstania zapasu papieru do końca roku. Powstałe w ten sposób oszczędności w wysokości 1.180,00 zł zostaną przeznaczone na świadczenia rzeczowe, wynikające z przepisów dotyczących bezpieczeństwa i higieny pracy. Rozdział 80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli - niewykorzystane środki finansowe w paragrafach 4410 Podróże służbowe krajowe i 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej w wysokości 1.300,00 zł dyrekcja placówki przesunęła na paragraf 4300 Zakup usług pozostałych. Zostaną one przeznaczone na zrefundowanie kosztów podnoszenie kwalifikacji na studiach zaocznych nauczyciela języka angielskiego. Rozdział 85401 Świetlice szkolne - dzięki programowi Radosna szkoła świetlica wzbogaciła się o nowe pomoce dydaktyczne jak układanki, klocki, gry plansze, zabawki dydaktyczne i w związku z tym środki zaplanowane w paragrafie 4240 Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek środki na ten cel, dyrektor placówki przesunęła na paragraf 4210 Zakup materiałów i wyposażenia przeznaczając je na zakup środków czystości i ozdób świątecznych. Przedszkole Samorządowe Nr 1 BAJKA Dyrektor Przedszkola Samorządowego nr 1 BAJKA przedstawiła uzasadnienie dokonanych zmian w poszczególnych paragrafach planu finansowego przedszkola. Rozdział 80104 Przedszkola - w wyniku analizy wydatków budżetowych uzyskano oszczędności środków finansowych w kwocie 4.809,00 zł w następujących paragrafach klasyfikacji budżetowej: - paragraf 4280 Zakup usług zdrowotnych - planowano wyższą kwotę na dodatkowe badania zalecone przez Sanepid, jednakże dyrektor placówki podjęła decyzje, że będą one zlecone dopiero w 2011 roku, - paragraf 4350 Zakup usług dostępu do sieci Internet - w 2010 roku podpisano umowę na korzystniejszych warunkach, stąd zaoszczędzono środki zaplanowane na usługi internetowe, 7

- paragraf 4410 Podróże służbowe krajowe - pracownicy uczestniczący w różnorodnych naradach i konferencjach odbywają podróże służbowe zlecone środkami komunikacji publicznej własnym środkiem transportu. Brak biletów za przejazdy uniemożliwia rozliczenie delegacji, - paragraf 4430 Różne opłaty i składki - polisę dotyczącą ubezpieczenia majątku zawarto na korzystniejszych warunkach niż w poprzednich okresach. Zaoszczędzone w ten sposób środki budżetowe zaplanowano przeznaczyć na zakup środków czystości, materiałów biurowych oraz na zakup brakujących bądź wyeksploatowanych (zużytych) drobnych sprzętów do kuchni i stołówki przedszkolnej. Ten ostatni zakup jest wynikiem zaleceń Sanepid-u po kontroli, która odbyła się w placówce w dniu 29 listopada 2010 r. W związku z powyższym dyrektor przedszkola postanowiła zwiększyć plan wydatków w paragrafie 4210 Zakup materiałów i wyposażenia, Rozdział 80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli w tym rozdziale również wystąpiły oszczędności w paragrafie 4410 - Podróże służbowe krajowe, ponieważ pracownicy częściowo odbywali podróże służbowe własnym środkiem transportu a brak biletów za przejazdy uniemożliwia zwrot kosztów delegacji oraz w paragrafie 4700 - Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej. Łączna kwota oszczędności to 487,00 zł. Zaoszczędzone środki przeznaczone zostały na pokrycie w części opłaty za I semestr studiów podyplomowych dla nauczyciela, który został skierowany przez dyrektora przedszkola na studia o kierunku Wczesne Wspomaganie Rozwoju Dziecka. Jest to kierunek niezbędny dla nauczycieli placówki do pracy z dziećmi niepełnosprawnymi, jak również z dziećmi zdiagnozowanymi do pracy korekcyjno-wyrównawczej. Przedszkole Samorządowe nr 2 im. Kubusia Puchatka Dyrektor Przedszkola Samorządowego nr 2 im. Kubusia Puchatka przedstawiła uzasadnienie dokonanych zmian w poszczególnych paragrafach planu finansowego przedszkola. Rozdział 80104 Przedszkola - w wyniku analizy wydatków budżetowych uzyskano oszczędności środków finansowych w kwocie 5.050,00 zł w następujących paragrafach klasyfikacji budżetowej: - paragraf 4170 Wynagrodzenia bezosobowe - paragraf 4260 Zakup energii - paragraf 4270 Zakup usług remontowych - paragraf 4740 Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych. Oszczędności w wymienionych paragrafach powstały w toku wykonywania budżetu. Zaoszczędzone środki dyrektor placówki przeznaczyła na zwiększenie planu finansowego w paragrafie 4220 Zakup środków żywności. Zaplanowana na ten cel kwota w 2010 roku okazała się niewystarczająca. Spowodowane to 8

zostało występującymi w ciągu roku podwyżkami artykułów żywnościowych. W celu szukania oszczędności w październiku br. dyrektor placówki zmieniła dostawcę artykułów mlecznych oraz warzyw i owoców. Pomimo podejmowanych działań w celu szukania oszczędności środki zaplanowane na zakup żywności są zbyt małe, Rozdział 80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli po przeprowadzonej analizie wydatków w tym rozdziale okazało się, że pozostaną niewykorzystane środki finansowe w następujących paragrafach: - 4300 Zakup usług pozostałych - 4410 Podróże służbowe krajowe - 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej. Łączna kwota oszczędności wynosi 1.500,00 zł. Dyrektor placówki przeznaczyła ją na zakup środków czystości i drobnego wyposażenia stołówki przedszkolnej w sprzęt kuchenny. W związku z dokonaniem zmian o których mowa powyżej ulegną zmianie załączniki nr 3, 6 i 8 do uchwały budżetowej miasta na 2010 rok. Zmiany, o których mowa w niniejszym uzasadnieniu gwarantują prawidłową realizację budżetu, wykorzystanie środków finansowych zgodnie z ich przeznaczeniem oraz doprowadzenie do zgodności planu budżetu z planami poszczególnych dysponentów środków finansowych, które wpływają do budżetu ze źródeł zewnętrznych. W świetle powyższego uzasadnienia oraz w celu zapewnienia prawidłowej realizacji budżetu uważam, że dokonanie przedstawionych zmian jest zasadne. 9