Integer.Pl Spółka Akcyjna Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r. Dla Wspólników Integer.Pl Spółka S.A. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (DzU Nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego dającego rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na koniec roku obrotowego oraz wyniku finansowego za ten rok. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęte zostały odpowiednie do działalności jednostki zasady rachunkowości, które stosowane były w sposób ciągły. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, Ŝe w dającej się przewidzieć przyszłości Spółka będzie kontynuować działalność w nie zmniejszonym istotnie zakresie, bez postawienia jej w stan likwidacji lub upadłości. Załączone sprawozdanie finansowe składające się z bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym, rachunku przepływów pienięŝnych oraz informacji dodatkowej, zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości i przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności: Wprowadzenie...2 Bilans...6 Rachunek zysków i strat...9 Rachunek z przepływów środków pienięŝnych...11 Zestawienie zmian w kapitale własnym...14 Dodatkowe informacje i objaśnienia...16 Brzoska Rafał Piotr A Prezes Zarządu Kołpa Krzysztof Leszek B Członek Zarządu C Członek Zarządu Szcześniak Małgorzata D Odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych Kraków 11.06.2008 r.
Spis treści: DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA...Błąd! Nie zdefiniowano zakładki. 1. SKŁAD GRUPY... 4 2. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI... 5 2.1 Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyraŝonych w walutach obcych... 5 2.2 Rzeczowe aktywa trwałe... 6 2.3 Koszty finansowania zewnętrznego... 7 2.4 Wartości niematerialne... 7 2.5 Zapasy... 8 2.6 Inwestycje... 8 2.7 NaleŜności... 9 2.8 Aktywa pienięŝne... 9 2.9 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów... 9 2.10 Kapitał własny... 9 2.11 Zobowiązania... 9 2.12 Rozliczenia międzyokresowe przychodów... 9 2.13 Podatek dochodowy odroczony... 10 2.14 Uznawanie przychodu... 10 3. BILANS... 11 4. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT <PORÓWNAWCZY>... 14 5. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 16 7. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA... 19 7.1 Wartości niematerialne i prawne zmiany w ciągu roku obrotowego... 19 7.2 Rzeczowe aktywa trwałe zmiany w ciągu roku obrotowego... 20 7.3 Środki trwałe według tytułów własności... 22 7.4 Inwestycje długoterminowe zmiany w ciągu roku obrotowego... 22 7.5 Odpisy aktualizujące wartość naleŝności... 23 7.6 Rozliczenia międzyokresowe czynne... 23 7.7 Rozliczenia międzyokresowe bierne... 23 7.8 Wartość zapasów... 24 8. KAPITAŁ PODSTAWOWY I KAPITAŁY ZAPASOWE/REZERWOWE... 24 8.1 Kapitał podstawowy... 24 8.2 Kapitały zapasowe... 25 9. WYNIK FINANSOWY NETTO... 25 10. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA PRZYCHODÓW NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW... 26 11. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY... 26 12. ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓśNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU BRUTTO... 27 13. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI... 28 14. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE... 28 15. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POśYCZKI... 29 16. WYNAGRODZENIE ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ... 30 17.KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE... 30 18. NAKŁADY NA ŚRODKI TRWAŁE... 30 19. INNE ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEś UDZIELONE PRZEZ GRUPĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKśE WEKSLOWE... 31 20. SPRAWY SĄDOWE... 31 21.STRUKTURA ZATRUDNIENIA... 31 22. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM... 31
Spółka Integer.pl Spółka Akcyjna została utworzona na mocy Aktu Notarialnego z dnia 9 grudnia 2002 roku. 19 marca 2007 roku Spółka została przekształcona ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na akcyjną. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000148378. Spółce nadano numer statystyczny REGON 356590980. Siedziba Spółki mieści się w Krakowie, ul. Malborska 130. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Integer.pl S.A. jest świadczenie usług reklamy, w tym kolportaŝu materiałów reklamowych. Historyczne informacje finansowe Spółki obejmują lata zakończone w dniu 31 grudnia 2006 roku, 31 grudnia 2007 roku Firma: Integer.pl SA Siedziba: Kraków Adres: ul. Malborska 130, 30-624 Kraków Regon: 356590980 Nip: 678 28 81 784 Krs: 0000276519 Numer telefonu: +48 (012) 619 98 00 Numer telefaksu: +48 (012) 619 98 01 e-mail: biuro@integer.pl Adres internetowy: www.integer.pl ZARZĄD SPÓŁKI Prezes Zarządu Członek Zarządu Rafał Brzoska Krzysztof Kołpa RADA NADZORCZA SPÓŁKI Przewodniczący Rady Nadzorczej Anna Izydorek-Brzoska Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Sekretarz Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Wiesław Łatała Aleksander Wójcik Rafał Abratański Członek Rady Nadzorczej Marcin Białowąs- rezygnacja z funkcji w dniu 22 listopada 2007 roku* * w dniu 1 lutego 2008 r. uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, na członka Rady Nadzorczej spółki został powołany Pan Zbigniew Popielski.
Integer.pl SA jest Spółką dominującą Grupy kapitałowej Integer.pl SA. Spółka Integer.pl SA notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA. 1. SKŁAD GRUPY W skład Grupy na dzień 31 grudnia 2006 wchodzi Spółka dominująca, (poprzednio Integer.pl Sp. z o.o.) oraz następujące spółki zaleŝne: l.p. Nazwa jednostki Siedziba Udział w kapitale Rodzaj działalności 2007 2006 1 InPost Sp. z o.o. ul. Malborska 130 30-642 Kraków Działalność Pocztowa 99,99% 99,98% 2 Fibra Hallo.pl Sp. z o.o. ul. Pana Tadeusza 6 30-681 Kraków Reklama 99,80% Na dzień 31 grudnia 2006 roku spółka dominująca posiadała 99,99% udziałów w Spółce InPost Sp. z o.o. oraz 99,8% udziałów w Spółce Fibra Hallo.pl Sp. z o.o. W dniu 6 kwietnia 2007 roku sprzedane zostały udziały w spółce Fibra-Hallo.pl Sp. z o.o. Annie Izydorek- Brzoska. Z tym dniem Spółka Fibra-Hallo.pl Sp. z o.o. przestała być spółką zaleŝną od jednostki dominującej. W skład Grupy na dzień 31 grudnia 2007 wchodzi Spółka dominująca, (poprzednio Integer.pl Sp. z o.o.) oraz następujące spółki zaleŝne: l.p. Nazwa jednostki Siedziba Rodzaj działalności Udział w kapitale 2007 2006 1 InPost Sp. z o.o. ul. Malborska 130 30-642 Kraków Działalność Pocztowa 99,99% 99,98 2 Inpost Finanse Sp. z o.o. ul. Fatimska 41A 31-681 Kraków Działalność Finansowa 51,00% n/d Na dzień 31 grudnia 2007 roku spółka dominująca posiadała 99,99% udziałów w Spółce InPost Sp. z o.o. oraz 51,00% udziałów w Spółce Inpost Finanse Sp. z o.o.
2. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2007 rok sporządzone zostało zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (DzU Nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami), według zasady kosztu historycznego. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagroŝenie dla kontynuowania działalności. W bieŝącym roku obrotowym Spółka uzyskała zysk netto w wysokości 4 984 636,64 Zarząd zatwierdza skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe z dniem podpisania sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki dominującej. JeŜeli po sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego Spółka otrzyma informacje o zdarzeniach, które mają istotny wpływ na to sprawozdanie, Zarząd Integer.pl SA jest upowaŝniony do wprowadzenia poprawek do skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego do momentu jego zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę: Rokiem obrachunkowym jednostki jest rok kalendarzowy. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i półrocze do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku wg przyjętych zasad rachunkowości. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie rodzajowym. Rachunek przepływów pienięŝnych sporządza się według metody pośredniej. Waluta prezentacji PLN. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja- Polityka Rachunkowości. Zasady sporządzania, obiegu, a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne. 2.1 Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyraŝonych w walutach obcych Transakcje wyraŝone w walutach obcych przelicza się na złote polskie według kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pienięŝne wyraŝone w walutach obcych przelicza się na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe w wyniku przeliczenia róŝnice kursowe ujmuje się odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Aktywa i zobowiązania niepienięŝne ujmowane według kosztu historycznego w walucie obcej wykazywane są po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepienięŝne ujmowane według wartości godziwej w walucie obcej przelicza się po kursie z dnia dokonania wyceny w wartości godziwej.
2.2 Rzeczowe aktywa trwałe Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według ceny nabycia/kosztu wytworzenia. Cenę nabycia rzeczowych aktywów trwałych powiększają wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do uŝywania. W skład kosztu wchodzi równieŝ koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do uŝywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciąŝają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez przewidywany okres uŝytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Typ okres Budynki i budowle Maszyny i urządzenia techniczne Urządzenia biurowe Środki transportu Komputery 10 lat 8-10 lat 5 lat 5 lat 2-4 lat PowyŜsze okresy uŝytkowania dotyczą rzeczowych aktywów trwałych określonych jako nowe. W przypadku wprowadzenia do uŝytkowania uŝywanych środków trwałych ustala się dla nich indywidualnie stawki odpowiednio do przewidywanego okresu uŝytkowania. Na kaŝdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników rzeczowych aktywów trwałych pod kątem ewentualnej utraty wartości. JeŜeli istnieją przesłanki wskazujące na to, Ŝe mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwaną, w takim przypadku wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pienięŝne, do których te aktywa naleŝą, jest obniŝana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest ustalona jako kwota wyŝsza z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaŝy lub wartości uŝytkowej, odpowiadającej wartości bieŝącej szacunku przyszłych przepływów pienięŝnych, zdyskontowanej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pienięŝnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwana jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pienięŝne, do którego ten składnik naleŝy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych kosztach operacyjnych. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych moŝe zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane Ŝadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego uŝytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako róŝnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaŝy netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Środki trwałe w budowie dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montaŝu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu przekazania środka trwałego do uŝywania. Wartość końcową, okres uŝytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się i w razie konieczności - koryguje na koniec kaŝdego roku obrotowego. 2.3 Koszty finansowania zewnętrznego W skład kosztów finansowania zewnętrznego wchodzą odsetki oraz zyski lub straty z tytułu róŝnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. 2.4 Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółka ustala, czy okres uŝytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o określonym okresie uŝytkowania podlegają amortyzacji przez okres uŝytkowania, jak równieŝ poddawane weryfikacji pod kątem utraty wartości, jeŝeli istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie uŝytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec kaŝdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie uŝytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o określonym okresie uŝytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w cięŝar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie uŝytkowania jak równieŝ te, które nie są uŝytkowane, są corocznie poddawane testom na utratę wartości w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pienięŝne. Dodatkowo testy na utratę wartości przeprowadza się za kaŝdym razem, kiedy zaistnieją przesłanki pozwalające stwierdzić, Ŝe nastąpiła utrata wartości składnika. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy uŝytkowania są takŝe poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku roku obrotowego.
PoniŜej przedstawiono zasady stosowane w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Wartość marki Okresy uŝytkowania Nieokreślone. Dla patentów i licencji uŝytkowanych na podstawie umowy zawartej na czas określony przyjmuje się ten okres, uwzględniając dodatkowy okres, na który uŝytkowanie moŝe być przedłuŝone. 2-5 lat Wykorzystana metoda Wartości o nieokreślonym okresie uŝytkowania nie są amortyzowane ani przeszacowywane. Pozostałe są amortyzowane przez okres umowy (1-5 lat) - metodą liniową. Metodą liniową Wartości o nieokreślonym okresie uŝytkowania nie są amortyzowane ani przeszacowywane. Pozostałe są amortyzowane przez okres umowy - metodą liniową. Weryfikacja pod kątem utraty wartości/badani e wartości Nieokreślony okres uŝytkowania - coroczna oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości. Dla pozostałych - coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości Nieokreślony okres uŝytkowania - coroczna oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości. Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według róŝnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaŝy netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie jego wyksięgowania. 2.5 Zapasy Spółka wycenia zapasy według niŝszej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i moŝliwej do uzyskania ceny sprzedaŝy netto. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w celu doprowadzenia poszczególnych składników zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu. Przyjęto metodę rozchodu zapasów zgodnie z zasadą pierwsze przyszło pierwsze wyszło. 2.6 Inwestycje Inwestycje długoterminowe wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, z wyjątkiem udziałów w jednostkach podporządkowanych, które wycenia się metodą praw własności. Udzielone poŝyczki wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostroŝnej wyceny. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według wartości rynkowej, z wyjątkiem udziałów w jednostkach podporządkowanych, które wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
2.7 NaleŜności NaleŜności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostroŝnej wyceny, i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość naleŝności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. 2.8 Aktywa pienięŝne Do aktywów pienięŝnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pienięŝnych zaliczane są takŝe naliczone odsetki od aktywów finansowych. 2.9 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostroŝnej wyceny. Koszty stanowiące róŝnicę pomiędzy niŝszą wartością otrzymanych finansowych składników aktywów, a wyŝszą kwotą zobowiązania zapłaty za nie, w tym równieŝ z tytułu emitowanych przez jednostkę papierów wartościowych, odpisywane są w koszty finansowe w równych ratach, w ciągu okresu, na jaki zaciągnięto zobowiązanie. 2.10 Kapitał własny Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. 2.11 Zobowiązania Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niŝ środki pienięŝne lub wymiany na instrumenty finansowe, wykazywane są według wartości godziwej. 2.12 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostroŝnej wyceny i obejmują w szczególności: ujemną wartość firmy.
2.13 Podatek dochodowy odroczony W związku z przejściowymi róŝnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową moŝliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej moŝliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostroŝności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich róŝnic przejściowych, to jest róŝnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. RóŜnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są równieŝ na kapitał własny. 2.14 Uznawanie przychodu Przychody ze sprzedaŝy są uznawane w momencie dostarczenia towaru lub wykonania usługi. SprzedaŜ wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz wszelkich udzielonych rabatów.
3. BILANS Dodatkowe informacje 31.12.2007 01.01.2007 AKTYWA Aktywa trwałe 13 401 6 764 Wartości niematerialne i prawne 694 714 Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne 694 714 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe 5 936 3 835 Środki trwałe 3519 1 609 Grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) 670 670 Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej 1 606 166 Urządzenia techniczne i maszyny 296 261 Środki transportu 693 505 Inne środki trwałe 254 7 Środki trwałe w budowie 2 396 2 203 Zaliczki na środki trwałe w budowie 21 23 NaleŜności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe 6 576 2 102 Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe 6 576 2 102 W jednostkach powiązanych 6 576 2 102 udziały lub akcje 6 576 2 102 inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne długoterminowe aktywa finansowe W pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 195 113 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 195 113 Inne rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe 38 520 11 654 Zapasy 2 580 Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary 778 Zaliczki na dostawy 1 802 NaleŜności krótkoterminowe 13 209 7 658 NaleŜności od jednostek powiązanych 2 990 1 023 Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 990 1 023 do 12 miesięcy 2 990 1023 powyŝej 12 miesięcy Inne NaleŜności od pozostałych jednostek 10 219 6 635 Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 9 593 5 641
do 12 miesięcy 9 593 5 641 powyŝej 12 miesięcy Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych 524 994 i zdrowotnych oraz innych świadczeń Inne 102 Dochodzone na drodze sądowej Inwestycje krótkoterminowe 22 711 3 656 Krótkoterminowe aktywa finansowe 22 711 3 656 W jednostkach powiązanych 4 883 160 udziały lub akcje inne papiery wartościowe 3 995 udzielone poŝyczki 888 160 inne krótkoterminowe aktywa finansowe W pozostałych jednostkach 16 775 15 udziały lub akcje inne papiery wartościowe 16 765 udzielone poŝyczki 10 15 inne krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne 1 053 3 481 środki pienięŝne w kasie i na rachunkach 1 053 3 841 inne środki pienięŝne inne aktywa pienięŝne Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 20 250 Aktywa razem 51 921 18 328
Kapitał własny 42 668 4 947 Kapitał zakładowy 5 938 3 084 NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy Udziały/ własne Kapitał zapasowy 31 745 Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk/(strata) z lat ubiegłych Zysk/(strata) netto 4 985 2 651 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (788) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 9 253 13 381 Rezerwy na zobowiązania 10 124 82 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 124 82 dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe 1 814 1 853 Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek 1 814 1 853 Kredyty i poŝyczki 1 700 1 763 Z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych Inne zobowiązania finansowe 114 90 Inne Zobowiązania krótkoterminowe 6 863 11 016 Wobec jednostek powiązanych 4 47 Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 47 do 12 miesięcy 47 powyŝej 12 miesięcy Inne Wobec pozostałych jednostek 6 863 10 969 Kredyty i poŝyczki 790 348 Z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych 5 981 Inne zobowiązania finansowe 203 139 Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 411 4 466 do 12 miesięcy 5 411 4 466 powyŝej 12 miesięcy Zaliczki otrzymane na dostawy Zobowiązania wekslowe Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych 436 35 świadczeń Z tytułu wynagrodzeń 23 Inne Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe 452 430 Ujemna wartość firmy 430 430 Inne rozliczenia międzyokresowe 22 długoterminowe krótkoterminowe 22 Pasywa razem 51 921 18 328
4. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT <PORÓWNAWCZY> Dodatkowe informacje BieŜący rok obrotowy Poprzedni rok obrotowy Przychody netto ze sprzedaŝy i zrównane z nimi, 9 43 230 43 945 w tym: - od jednostek powiązanych 3 101 1 555 Przychody netto ze sprzedaŝy produktów 40 850 43 937 Zmiana stanu produktów Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów 2 380 8 Koszty działalności operacyjnej 37 570 40 679 Amortyzacja 319 126 ZuŜycie materiałów i energii 505 877 Usługi obce 32 253 37 137 Podatki i opłaty, w tym: 91 23 podatek akcyzowy Wynagrodzenia 2 260 2 012 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 Pozostałe koszty rodzajowe 85 500 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 050 6 Zysk/(Strata) ze sprzedaŝy 5 660 3 266 Pozostałe przychody operacyjne 263 77 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 136 Dotacje 37 Inne przychody operacyjne 90 77 Pozostałe koszty operacyjne 312 32 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 202 Inne koszty operacyjne 110 32 Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej 5 611 3 311 Przychody finansowe 506 33 Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: 406 33 od jednostek powiązanych 237 Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji RóŜnice kursowe Inne 100 Koszty finansowe 618 99 Odsetki, w tym: 398 99 dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji RóŜnice kursowe Inne 220 Zysk/(Strata) z działalności gospodarczej 5 499 3 245 Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Zysk/(Strata) brutto 5 499 3 245
Podatek dochodowy 10 514 594 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Zysk/(Strata) netto 4 985 2 651
5. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2007 2006 Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4 997 50 korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 4 997 50 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 3 084 50 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 2 854 3 034 zwiększenie z tytułu: 2 854 3 034 wydania udziałów (emisji akcji) 2 854 3 034 zmniejszenie umorzenie udziałów (akcji) Kapitał (fundusz) podstawowego na koniec okresu 5 938 3 084 NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiana naleŝnych wpłat na kapitał podstawowy zwiększenie zmniejszenie NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu zwiększenie zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 31 745 zwiększenie 31 745 przeniesienie zysku na kapitał zapasowy 1 863 nadwyŝka pomiędzy ceną emisyjną a nominalną aggio 29 882 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) zmniejszenie pokrycia straty Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 31 745 Kapitał (fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny zwiększenie zmniejszenie zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych zwiększenie zmniejszenie Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 863 1921 korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości 15 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 863 1 936 zwiększenie podziału zysku z lat ubiegłych zmniejszenie 1 863 1 936
przekazanie na kapitał podstawowy 1 863 1 936 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach zwiększenie przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia zmniejszenie pokrycia straty zyskiem Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto 4 985 1 863 zysk netto 4 985 2 651 strata netto (wielkość ujemna) odpisy z zysku (wielkość ujemna) (788) Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 42 668 4 947 Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 42 668 4 947 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH <metoda pośrednia> Dodatkowe informacje 2007 2006 Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) netto 4 985 2651 Korekty razem (8 994) (1 716) Amortyzacja 319 126 (Zyski)/Straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 411 13 (Zysk)/Strata z działalności inwestycyjnej (136) Zmiana stanu rezerw 42 82 Zmiana stanu zapasów (2 580) Zmiana stanu naleŝności (5 551) (2 242) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem 708 poŝyczek i kredytów 2 120 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 169 (236) Inne korekty (3 788) (167) Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej, razem (4009) 936 Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 532 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 476 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: 56 w jednostkach powiązanych 51 w pozostałych jednostkach 5 1. zbycie aktywów finansowych 2. dywidendy i udziały w zyskach 3. spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych 4. odsetki
5. inne wpływy z aktywów finansowych 5 Inne wpływy inwestycyjne Wydatki (28 234) (5 578) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz (3 301) rzeczowych aktywów trwałych (2 221) Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: (26 013) (2 277) 1. w jednostkach powiązanych (9 248) (2 102) 2. w pozostałych jednostkach (16 765) (175) nabycie aktywów finansowych (16 765) udzielone poŝyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej, razem (27 702) (5 578) Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy 30 135 8 076 Wpływy netto z wydania udziałów i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 29 692 kredyty i poŝyczki 443 2 111 Emisja dłuŝnych papierów wartościowych 5 966 Wydatki (852 ) (113) Nabycie {udziałów/akcji} własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poŝyczek (63) Wykup dłuŝnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (378) (99) Odsetki (411) (14) Inne wydatki finansowe Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej, razem 29 283 7 964 Przypływy pienięŝne netto, razem (2428) 3 321 Środki pienięŝne na początek okresu 11 3 481 160 Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, (2428) 3 321 w tym zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych przepływy pienięŝne netto (2428) Środki pienięŝne na koniec okresu, w tym 11 1053 3 481 o ograniczonej moŝliwości dysponowania 200 600
7. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 7.1 Wartości niematerialne i prawne zmiany w ciągu roku obrotowego Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje Prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów uŝytkowych oraz zdobniczych Know - how Inne wartości niematerialn e i prawne Zaliczki na wartości niematerialn e i prawne Razem zł zł zł zł zł zł zł zł Wartość brutto na 01.01.2007 608 225 833 Zwiększenia: Nabycie 68 68 przeniesienie Zmniejszenia sprzedaŝ likwidacja przeniesienie odpisy z tytułu trwałej utraty wartości Wartość brutto na 31.12.2007 608 293 901 Umorzenie na 01.01.2007 119 119 Zwiększenia amortyzacja 88 88 przeniesienie Zmniejszenia: sprzedaŝ likwidacja przeniesienie Umorzenie na 31.12.2007 207 207 Wartość netto Stan na 01.01.2007 608 106 714 Stan na 31.12.2007 608 86 694
7.2 Rzeczowe aktywa trwałe zmiany w ciągu roku obrotowego Grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne Środki trwałe środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem zł zł zł zł zł zł zł zł Wartość brutto na 01.01.2007 670 166 273 627 8 2 203 23 3 970 Zwiększenia: Przyjęcie środków trwałych 1 623 67 452 261 2 524 21 4 948 Korekta bo 53 53 Zmniejszenia: sprzedaŝ 166 4 263 32 466 likwidacja przeniesienie 6 2 299 23 2 328 odpis z tytułu trwałej utraty wartości Wartość brutto na 31.12.2007 670 1 623 336 869 263 2 396 21 6 178 Umorzenie na 01.01.2007 12 121 1 135 Zwiększenia: aktualizacja wyceny amortyzacja 21 34 169 8 232 przeniesienie Zmniejszenia: sprzedaŝ 4 6 114 125 likwidacja przeniesienie Umorzenie na 31.12.2007 17 40 176 9 242 Wartość netto
Stan na 01.01.2007 670 166 261 505 7 2 203 23 3 835 Stan na 31.12.2007 670 1 606 296 693 254 5 936
7.3 Środki trwałe według tytułów własności 31.12.2007 31.12.2006 Środki trwałe własne 2 987 1 152 Środki trwałe uŝywane na podstawie umowy leasingu finansowego 532 457 Razem środki trwałe w ewidencji bilansowej 3 519 1 609 Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, uŝywanych na podstawie umów najmu, dzierŝawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu 7.4 Inwestycje długoterminowe zmiany w ciągu roku obrotowego Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Razem zł zł zł zł zł Stan na 01.01.2007 2 102 2 102 Zwiększenia przeszacowanie nabycie 4 525 4 525 przeniesienie Zmniejszenia odpisy z tytułu trwałej utraty wartości przeszacowane sprzedaŝ 51 51 likwidacja przeniesienie Stan na 31.12.2007 6 576 6 576
7.5 Odpisy aktualizujące wartość naleŝności 31.12.2007 31.12.2006 Stan na początek roku 606 393 Zwiększenia 202 +242 Realizacja 95 Korekta uprzednio dokonanego odpisu -2-29 Stan na koniec roku 711 606 W tym na: - naleŝności długoterminowe - naleŝności krótkoterminowe 711 606 7.6 Rozliczenia międzyokresowe czynne 31.12.2007 31.12.2006 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 195 113 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 195 113 Opłacone ubezpieczenia 18 21 Opłacone czynsze Opłacone prenumeraty 3 Inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 225 20 249 7.7 Rozliczenia międzyokresowe bierne 31.12.2007 31.12.2006 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne Rezerwa na badane biegłych 22 22
7.8 Wartość zapasów 31.12.2007 31.12.2006 Materiały (według ceny nabycia) Półprodukty i produkty w toku Towary 778 Zaliczki na towary 1 802 2 580 Podział zapasów na dzień 31 grudnia 2007 roku przedstawia się następująco: Skrzynki o wartości 663 Akcesoria pocztowe 115 Zapasy wycenione zostały w cenie nabycia. śadna z kategoria zapasów nie stanowi zabezpieczenia kredytów lub poŝyczek na dzień 31 grudnia 2007 roku. 8. KAPITAŁ PODSTAWOWY I KAPITAŁY ZAPASOWE/REZERWOWE Kapitał akcyjny Spółki na 31.12.2007 r. składał się z 5 937 745 równych, i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej 1,00 zł kaŝdy Na 31.12.2007 r. głównymi udziałowcami Spółki byli: 8.1 Kapitał podstawowy Kapitał zakładowy 31 grudnia 2006 Udziały serii A (100 udziałów o wartości nominalnej 500 zł) 50 Udziały serii B (5 450 udziałów o wartości nominalnej 500 zł) 2 725 Udziały serii C (617 udziałów o wartości nominalnej 500 zł) 308 Razem: 3 083 Kapitał zakładowy 31 grudnia 2007 Akcje serii A - 3 083 500 Akcji po 1 zł kaŝda 3 083 500 Akcje serii B - 111 940 Akcji po 1 zł kaŝda 111 934 Akcje serii C - 355 708 Akcji po 1 zł kaŝda 535 708 Akcje serii D - 656 603 Akcji po 1 zł kaŝda 656 603 Akcje serii E - 1 550 000 Akcji po 1 zł kaŝda 1 550 000 Razem: 5 937 745 Udziały wyemitowane i w pełni opłacone Na dzień 1 stycznia 2006 roku 100 Na dzień 31 grudnia 2006 roku 6 167 Na dzień 1 stycznia 2007 roku UDZIAŁY PO 500 ZŁ 6 167 Na dzień 31 grudnia 2007 roku AKCJE PO 1 ZŁ 5 937 745 Ilość
Ograniczenia związane z dysponowaniem kapitałem Emitenta wynikają z uregulowań zawartych w Kodeksie spółek handlowych i umowie spółki. Znaczący udziałowcy 31 grudnia 2006 31 grudnia 2007 A&R Investments LTD. 89,10% 41,14% L.S.S. Holdings Limited 10,00% 10,32% Dariusz Orłowski 9,91% Arka BZ WBK Akcji Funduszu Inwestycyjnego Otwartego oraz Lukas Funduszu Inwestycyjnego Otwartego 6,74% Uni Fundusze Funduszu Inwestycyjnego Otwartego 5,47% Pozostali 26,49% Procentowy udział w prawach głosu na zgromadzeniu wspólników Spółki odpowiada jej udziałowi w kapitale podstawowym. 8.2 Kapitały zapasowe Kapitał zapasowy 31 grudnia 2006 31 grudnia 2007 Kapitał zapasowy 31 745 W tym Kapitał z emisji akcji powyŝej ich wartości 29 882 Kapitał zapasowy powstał z przeniesienia zysku z roku 2006 oraz z nadwyŝki pomiędzy ceną emisyjną a nominalną wyemitowanych akcji serii A, B, C, D, E po pomniejszeniu o koszty emisji. 9. WYNIK FINANSOWY NETTO Zysk netto za rok obrotowy od 01.01 do 31.12.2007 r. Wyniósł 4 984 zł. Zarząd proponuje aby całość zysku została przekazana na kapitał zapasowy.
10. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA PRZYCHODÓW NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Wyszczególnienie Przychody ze sprzedaŝy krajowej Przychody ze sprzedaŝy eksportowej Razem - SprzedaŜ produktów 40 850 40 850 - SprzedaŜ towarów 2 380 2 380 Przychody ze sprzedaŝy ogółem 43 230 43 230 11. PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY 31.12.2007 31.12.2006 Dodatnie róŝnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów, a ich wartością podatkową, w tym: - Rezerwa z tytułu wprowadzonych środków trwałych w leasingu 219 425 - Zobowiązania z tytułu obligacji 8 - NaleŜne odsetki 191 Razem dodatnie róŝnice przejściowe 655 433 Rezerwa na podatek dochodowy odroczony (według stawki 19% 124 82 Ujemne róŝnice przejściowe między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, w tym: - Odpisy aktualizujące 711 364 - Zobowiązania leasingowe 219 228 - Badanie 22 - Zob. wobec pracowników 28 - Zobowiązania z tytułu. róŝnic kursowych 48 Razem ujemne róŝnice przejściowe 1 028 592 Straty podatkowe do rozliczenia Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego (według stawki 19%, ) 195 112
12. ROZLICZENIE GŁÓWNYCH POZYCJI RÓśNIĄCYCH PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM OD WYNIKU BRUTTO. ZYSK BRUTTO 5 499 026,72 TRWAŁE WYŁCZENIA Z PRZYCHODÓW 104 340,44 ROZWIĄZANIE ODPISÓW 51 201,66 PRZYJĘCIE ŚT 53 138,78 PRZEJŚCIOWE WYĄCZENIA Z PRZYCHODÓW 191 193,59 ODSETKI 191 193,59 TRWAŁE KOSZTY 167 380,39 OPŁATY 10 258,95 LEASING -198 654,05 AMORTYZACJA 124 935,62 WARTOŚĆ SPRZEDANEJ WIERZYTELNOŚCI 46 275,46 ODSETKI, KARY 160 910,55 REPREZENTACJA 23 653,86 PRZEJŚCIOWE Koszty 415 285,59 ODPISY AKYUALIZUJĄCE 201 659,80 REZERWA 22 000,00 WYNGRODZENIA 191 625,79 Koszty podatkowe statystycznie 2 979 893,39 KOSZTY EMISJI 2 791 295,85 KOSZTY PODATKOWEGO ROZLICZANIA ŚT 25 280,85 WYNAGRODZENIA 163 316,69 DOCHÓD DO OPODATKOWANIA 2 806 265,28 Podatek 533 190,00 2007 zł Struktura środków pienięŝnych dla potrzeb rachunku przepływów pienięŝnych 31.12.2007 31.12.2006 Środki pienięŝne w kasie 366 45 Środki pienięŝne na rachunkach bankowych 687 3 436 Inne środki pienięŝne Inne aktywa pienięŝne Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb rachunku przepływów pienięŝnych do środków pienięŝnych Razem środki pienięŝne dla potrzeb rachunku przepływów pienięŝnych 1 053 3 481
13. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 31.12.2007 31.12.2007 NaleŜności, w tym: Fibra-Hallo.pl Sp. z o.o. 863 Inpost Sp. z o.o. 2 990 3201 2 990 1 184 Zobowiązania, w tym: Fibra-Hallo.pl Sp. z o.o. Inpost Sp. z o.o. 47 47 Przychody w okresie obrotowym, w tym: Fibra-Hallo.pl Sp. z o.o. 4 127 1 096 Inpost Sp. z o.o. 3 101 460 7 228 1 556 14. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Struktura czasowa według zapadalności 31.12.2007 31.12.2006 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych powyŝej 1 roku do 3 lat powyŝej 3 do 5 lat powyŝej 5 lat Zobowiązania wobec pozostałych jednostek powyŝej 1 roku do 3 lat 914 559 powyŝej 3 do 5 lat 313 313 powyŝej 5 lat 587 980 1 814 1 852
15. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POśYCZKI 31 grudnia 2006 31 grudnia 2007 Nominalna stopa procentowa % Termin spłaty Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 139 203 Kredyt na finansowanie przedsięwzięć. 348 546 Kredyt obrotowy na rachunku bieŝącym - 245 487 994 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 90 114 Kredyt na finansowanie przedsięwzięć 1 763 1 700 WIBOR/LIBOR 1 M + marŝa banku dla kredytu w PLN WIBOR/LIBOR 1 M + marŝa banku dla kredytu w PLN WIBOR/LIBOR 1 M + marŝa banku dla kredytu w PLN Oprocentowane kredyty i poŝyczki razem 1 853 1 814 2 340 2 808 W roku 2006 Spółka otrzymała dwa kredyty bankowe od Banku BPH S.A. Termin spłaty pierwszego z kredytów upływał w marcu 2010 roku. Drugi kredyt został udzielony do września 2016 roku. Oba kredyty zostały zaciągnięte na finansowanie inwestycji związanej z nową siedzibą Spółki dominującej oraz InPost Sp. z o.o. W 2006 roku zawarto umowa kredytu nr 651070/734/MP/2006 do 30 marca 2010 r. w wysokości 1 200 tys. zł. Kredyt został udzielony na finansowanie przedsięwzięcia inwestycyjnego. Zabezpieczenie powyŝszego kredytu stanowiło: pełnomocnictwo dla bank BPH S.A. do dysponowania środkami na rachunku bankowym kredytobiorcy, kaucja w wysokości 600 tys. zł oraz poręczenie European Investment Fund. Umowa kredytu nr 651070/733/MP/2006 zawarta została do 30 września 2016 r. w wysokości 1 500 tys. zł. Kredyt został udzielony na finansowanie przedsięwzięcia inwestycyjnego. Zabezpieczenie powyŝszego kredytu stanowił: weksel własny in blanco, pełnomocnictwo dla banku BPH S.A. do dysponowania środkami na rachunku bankowym kredytobiorcy, zwykła hipoteka łączna umowna w wysokości 1 500 tys..zł zabezpieczająca spłatę wierzytelności banku z tytułu kredytu oraz kaucyjna hipoteka łączna umowna w wysokości 810 tys. zł zabezpieczająca spłatę odsetek od udzielonego kredytu i innych kosztów ustanowiona jednocześnie z hipoteka zwykłą na rzecz banku na zakupywanych nieruchomościach objętych księga wieczystą KW nr. KR 1P/00169906/8 oraz KR 1P/00196768/6, wraz z cesją praw polisy ubezpieczeniowej. 14 sierpnia 2007 spółka Integer.pl podpisała umowę z bankiem BRE BANK S.A. na kredyt w wysokości 1 435 tys. oraz 1 038 tys. zł. Celem udzielonego kredytu było spłacenie kredytów zaciągniętych w Banku BPH. Od wykorzystanego kredytu Bank pobiera odsetki według stawki zmiennej, określonej uchwałą zarządu banku, obowiązującej w okresie, za który odsetki są naliczane. Zabezpieczeniem ww. kredytów jest hipoteka na budynku w Krakowie przy ulicy Malborska 130. Spłata tych kredytów została ustalona na dzień 30 marca 2010 roku dla kredytu na kwotę 1 038 tys. zł. oraz do końca września 2016 roku dla kredytu na kwotę 1 435
tys. zł. RównieŜ 14 sierpnia 2007 Spółka podpisała umowę kredytu na kwotę 1 000 tys. zł. na bieŝącą działalność firmy. Kredyt ten jest zabezpieczony wekslem własnym. W dniu 28 sierpnia 2007 roku Spółka podpisała aneks w którym została zwiększona kwota kredytu o 875 tys. zł. Oprocentowanie kredytu zaleŝy od WIBORU/LIBOR 1 M + marŝa banku dla kredytu w PLN która została określona na poziomie 1,20. Spłata kredytu została ustalona na dzień 30.09.2008 roku. Zabezpieczenie spłaty naleŝności banku stanowi hipoteka łączna zwykła w kwocie 1.037 tysięcy złotych oraz hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 200 tysięcy złotych dla kredytu w kwocie 1.037 tysięcy złotych. Zabezpieczenie spłaty naleŝności banku stanowi hipoteka łączna zwykła w kwocie 1.434 tysięcy złotych oraz hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 300 tysięcy złotych dla kredytu w kwocie 1.434 tysięcy złotych. Na dzień 31.12..2007 roku Spółka dominująca udzieliła poręczenia kredytu udzielonego spółce zaleŝnej InPost w Bre Bank S. A. W związku z udzieleniem poręczenia, Spółka posiada lokatę na kwotę 200 tys. o ograniczonej moŝliwości uŝytkowania. 16. WYNAGRODZENIE ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie wypłacone i naleŝne (łącznie z wynagrodzeniem z zysku) wyniosło: 2007 zł 2006 zł Zarząd 97 31 Rada Nadzorcza Do sierpnia 2007 roku Zarząd Spółki dominującej nie otrzymywał wynagrodzenia. Zarząd świadczył usługi zarządzania Spółce Integer.pl. Na tej podstawie ustalono wysokość wynagrodzenia kadry kierowniczej. Od września zarząd pobiera wynagrodzenie za kaŝde posiedzenie. Rada Nadzorcza nie otrzymuje Ŝadnych świadczeń związanych z pełnioną funkcją. 17.KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE 2007 zł 2006 zł Środki trwałe w budowie 712 2 203 18. NAKŁADY NA ŚRODKI TRWAŁE 2007 zł 2006 zł Nakłady na środki trwałe 1 812 1 063
19. INNE ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEś UDZIELONE PRZEZ GRUPĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKśE WEKSLOWE Na dzień 31.12.2007 roku Spółka dominująca udzieliła poręczenia kredytu udzielonego spółce zaleŝnej InPost w BRE Bank S. A. W związku z udzieleniem poręczenia, Spółka posiada lokatę na kwotę 200 tys. o ograniczonej moŝliwości uŝytkowania. 20. SPRAWY SĄDOWE Wartość przedmiotu poszczególnych spraw wraz z kosztami postępowania sądowego nie przekracza kwoty 20 000,00 tysięcy złotych. 21.STRUKTURA ZATRUDNIENIA Zatrudnienie w Spółce przedstawia się następująco: Razem Rok zakończony 31 grudnia 2006 Rok zakończony 31 grudnia 2007 Zarząd - - Kadra kierownicza 1 1 Pozostali pracownicy umysłowi 1 1 Pracownicy fizyczni - 1 Zatrudnienie, razem 2 3 Spółka w 2006 roku zatrudniała na terenie całego kraju 112 spółek lub jednoosobowych działalności gospodarczych, z którymi zawarła umowy o współpracę na świadczenie usług. Ponadto zatrudniane są osoby na umowę zlecenie ich liczba waha się w zaleŝności od ilości wykonywanych zleceń przez Spółkę. Liczba osób zatrudnianych na umowy zlecenia lub umowy o dzieło w roku 2006 wynosiła 420 osób. 22. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM Po dniu bilansowym do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca istotne zdarzenia wpływające na sytuację majątkową i finansową Spółki