WSTP DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH Dane o Spółce Nazwa Spółki ZŁOMREX spółka akcyjna Siedziba Spółki 42-360 Poraj ul. Zielona 26 Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sdowym Siedziba sdu: Sd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy KRS Data: 29 czerwca 2004 r. Numer rejestru: KRS 0000211496 Spółka powstała w wyniku przekształcenia formy prawnej ZŁOMREX spółka z ograniczon odpowiedzialnoci (KRS 0000113446) w ZŁOMREX spółka akcyjna w dniu 29 czerwca 2004 r. Przekształcenie nastpiło w trybie art. 551 i nastpnych Kodeksu Spółek Handlowych. Podstawowy przedmiot i czas działalnoci Spółki Głównym przedmiotem działalnoci Spółki zgodnie ze statutem Spółki jest midzy innymi: Sprzeda hurtowa wyrobów metalowych oraz sprztu i dodatkowego wyposaenia hydraulicznego i grzejnego, Sprzeda hurtowa odpadów i złomu, Przetwarzanie odpadów metalowych, włczajc złom, Produkcja eliwa i stali oraz stopów elaza. Spółka została utworzona na czas nieokrelony. Okres objty sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2004 r. do 31 grudnia 2004 r., natomiast dane porównawcze obejmuj okres od 1 stycznia 2003 r. do 31 grudnia 2003 r. Informacje dotyczce składu osobowego Zarzdu oraz Rady Nadzorczej Spółki Do dnia 29 czerwca 2004 r. (dzie przekształcenia ZŁOMREX Sp. z o.o. w ZŁOMREX S.A.) dwuosobowy Zarzd Spółki sprawowali: Przemysław Sztuczkowski Prezes Zarzdu Przemysław Grzesiak Członek Zarzdu W dniu 29 czerwca 2004 r. rozszerzono skład Zarzdu powołujc Pana Krzysztofa Walarowskiego na Członka Zarzdu. Pana Przemysława Grzesiaka powołano do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarzdu.
Na dzie 31 grudnia 2004 r. Rad Nadzorcz Spółki tworzyli: Imi i Nazwisko Funkcja Okres pełnienia funkcji Hubert Janiszewski Przewodniczcy Rady Nadzorczej od 03.12.2004 r. Jerzy Kak Członek Rady Nadzorczej od 14.06.2004 r. Krzysztof Liwoch Członek Rady Nadzorczej od 14.06.2004 r. Piotr Freyberg Członek Rady Nadzorczej od 15.06.2004 r. Marek Rocki Członek Rady Nadzorczej od 03.12.2004 r. Informacje dotyczce skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka jest jednostk dominujc wobec jednostek zalenych wchodzcych w skład Grupy Kapitałowej Złomrex S.A., w zwizku z czym sporzdza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Na dzie bilansowy w skład Grupy Kapitałowej wchodziły nastpujce spółki: FERROSTAL ŁABDY Sp. z o.o. w Gliwicach jednostka zalena (91,4 %) ODLEWNIA METALI SZOPIENICE Sp. z o.o. w Katowicach jednostka zalena (100,0 %) NOWA JAKO Organizacja odzysku S.A. w Poraju jednostka zalena (90,0 %) ZŁOMREX FINANS Sp. z o.o. w Poraju jednostka zalena (5,2 %), z uwagi na fakt, i Prezes Zarzdu oraz Wiceprezes Zarzdu Złomrex S.A. s jedynymi Członkami Zarzdu ZŁOMREX FINANS Sp. z o.o. Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzie 31 grudnia 2004 r. objto FERROSTAL ŁABDY Sp. z o.o. od dnia 19 lutego 2004 r. do dnia 31 grudnia 2004 r. oraz ODLEWNIA METALI SZOPIENICE Sp. z o.o. za okres od dnia 30 lipca 2004 r. do dnia 31 grudnia 2004 r. Pozostałe jednostki zalene nie zostały objte konsolidacj na podstawie art. 58 ust. 1 pkt. 1 ustawy o rachunkowoci, gdy ich dane finansowe nie były istotne z punktu widzenia rzetelnoci i jasnoci skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Złomrex S.A. Załoenie kontynuacji działalnoci gospodarczej Sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuowania działalnoci gospodarczej w dajcej si przewidzie przyszłoci. Nie istniej adne okolicznoci wskazujce na zagroenie kontynuowania przez Spółk działalnoci. Informacje dotyczce przekształcenia sprawozdania finansowego w celu zapewnienia porównywalnoci danych Sprawozdanie finansowe podlegało przekształceniu w celu zapewnienia porównywalnoci danych finansowych przy zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowoci we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnie z zasadami rachunkowoci stosowanymi przez Spółk przy sporzdzeniu sprawozdania finansowego za okres koczcy si 31 grudnia 2004 r. Objanienie rónic, bdcych wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowoci, zostało zamieszczone w dodatkowych notach objaniajcych w punkcie 16.
Informacje dotyczce korekt wynikajcych z zastrzee w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane s sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe W opinii biegłych rewidentów z badania sprawozdania finansowego Spółki za 2003 r. nie wystpiły zastrzeenia, które powodowałyby konieczno dokonania korekt w przedstawionym sprawozdaniu finansowym oraz w porównywalnych danych finansowych. Zastosowane zasady i metody rachunkowoci, w tym nadrzdne zasady rachunkowoci Sprawozdanie finansowe sporzdzono stosujc poniej opisane zasady rachunkowoci: Podstawa sporzdzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporzdzone zostało w zgodzie z praktyk stosowan przez jednostki działajce w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowoci wynikajce z przepisów ustawy z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (tekst jednolity, Dz. U. z 2002 r. nr 76 poz. 694 z póniejszymi zmianami). Forma prezentacji sprawozdania finansowego oraz zakres ujawnionych w nim danych wynikaj z wymogów Rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 16 padziernika 2001 r. w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz. U. z 2001 r., nr 139, poz. 1569 z póniejszymi zmianami). Przychody i koszty Przychody i koszty s rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotycz, niezalenie od daty otrzymania lub dokonania płatnoci. Spółka prowadzi ewidencj kosztów w układzie rodzajowym i sporzdza porównawczy wariant rachunku zysków i strat. Dla potrzeb prezentowanego sprawozdania finansowego Spółka sporzdziła rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Przychody ze sprzeday produktów, towarów i materiałów ujmuje si w rachunku zysków i strat, gdy znaczce ryzyko i korzyci wynikajce z praw własnoci do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Wartoci niematerialne i prawne Wartoci niematerialne i prawne ujmuje si w ksigach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie i umarza metod liniow w nastpujcym okresie: Warto firmy: 10 lat Inne: 2 lata rodki trwałe Warto pocztkow rodków trwałych ujmuje si w ksigach według: cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla rodków trwałych nabytych lub przejtych ze rodków trwałych w budowie; wartoci godziwej dla rodków trwałych wniesionych aportem.
Warto pocztkowa rodków trwałych i dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne podlegaj aktualizacjom na podstawie odrbnych przepisów. Cena nabycia i koszt wytworzenia rodków trwałych obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostk za okres ich budowy, montau, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjcia do uywania. Warto pocztkow stanowic cen nabycia lub koszt wytworzenia rodka trwałego powikszaj koszty jego ulepszenia, polegajcego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodujcego, e warto uytkowa tego rodka po zakoczeniu ulepszenia przewysza posiadan przy przyjciu do uywania warto uytkow. rodki trwałe amortyzowane s metod liniow. Rozpoczcie amortyzacji nastpuje nie wczeniej ni po przyjciu rodka trwałego do uywania. Przykładowe stawki amortyzacyjne s nastpujce: Budynki 10 % Obiekty inynierii ldowej i wodnej 10 % Urzdzenia techniczne i maszyny 18 % rodki transportu 20 % rodki trwałe w budowie rodki trwałe w budowie ujmuje si w wysokoci ogółu kosztów pozostajcych w bezporednim zwizku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartoci. Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe wycenia si według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartoci. Zapasy Zapasy wyceniane s według cen ich zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyszych od ich cen sprzeday netto na dzie bilansowy. Warto zapasów ustala si w oparciu o: Materiały i towary - cen zakupu, przy czym rozchód wycenia si metod redniej waonej; Wyroby gotowe - koszt wytworzenia; Produkty w toku produkcji - bezporednie koszty wytworzenia (koszty materiałów bezporednich). Zapasy wykazywane s w bilansie w wartoci netto tj. pomniejszone o warto odpisów aktualizujcych wynikajcych z ich wyceny według cen sprzeday netto. Nalenoci, roszczenia i zobowizania
Nalenoci wykazuje si w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostronej wyceny. Warto nalenoci aktualizuje si uwzgldniajc stopie prawdopodobiestwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizujcego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zalenie od rodzaju nalenoci, której dotyczy odpis aktualizujcy. Zobowizania ujmuje si w ksigach w kwocie wymagajcej zapłaty, przy czym zobowizania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umow nastpuje drog wydania aktywów finansowych innych ni rodki pienine lub wymiany na instrumenty finansowe, według wartoci godziwej. Nalenoci i zobowizania wyraone w walutach obcych wykazuje si na dzie dokonania operacji według redniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty na ten dzie chyba, e w zgłoszeniu celnym lub innym wicym jednostk dokumencie ustalony został inny kurs. Na dzie bilansowy nalenoci i zobowizania wyraone w walutach obcych wycenia si po rednim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie. Rezerwy na zobowizania Na rezerwy składaj si zobowizania, których termin wymagalnoci lub kwota nie s pewne. Inwestycje krótkoterminowe Udzielone poyczki krótkoterminowe wycenia si w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostronej wyceny. Instrumenty finansowe wycenia si zgodnie z rozporzdzeniem w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2001 r. nr 149, poz. 1674). ródłem dodatkowych wyjanie i interpretacji jest MSR nr 32 i MSR nr 39. Skutki wzrostu lub obnienia wartoci inwestycji krótkoterminowych zalicza si odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Krajowe rodki pienine wykazuje si w wartoci nominalnej. rodki pienine w walutach obcych wycenia si na dzie bilansowy po rednim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie. Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje cz biec i cz odroczon. Biece zobowizanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat cz odroczona stanowi rónic pomidzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na pocztek okresu sprawozdawczego.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczce operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi si na kapitał własny. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala si w wysokoci kwoty przewidzianej w przyszłoci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi, które spowoduj w przyszłoci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej moliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgldnieniu zasady ostronoci. Rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy si w wysokoci kwoty podatku dochodowego, wymagajcej w przyszłoci zapłaty, w zwizku z wystpowaniem dodatnich rónic przejciowych, to jest rónic, które spowoduj zwikszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłoci. Wysoko rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala si przy uwzgldnieniu stawek podatku dochodowego obowizujcych w roku powstania obowizku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane s w bilansie oddzielnie. Rónice kursowe Rónice kursowe wynikajce z wyceny na dzie bilansowy aktywów i pasywów wyraonych w walutach obcych z wyjtkiem inwestycji długoterminowych oraz powstałe w zwizku z zapłat nalenoci i zobowiza w walutach obcych, jak równie przy sprzeday walut, zalicza si odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rodków trwałych, rodków trwałych w budowie lub wartoci niematerialnych i prawnych. Instrumenty pochodne Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne celem zabezpieczenia przed ryzykiem zmian kursów walutowych. Instrumenty pochodne, które nie s uznawane jako instrumenty zabezpieczajce, s klasyfikowane do aktywów finansowych lub zobowiza finansowych przeznaczonych do obrotu. WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO rednie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresach objtych sprawozdaniem finansowym, porównywalnymi danymi finansowymi ustalane przez Narodowy Bank Polski Okres Kurs redni Kurs najniszy w Kurs najwyszy Kurs na koniec w okresie* okresie w okresie okresu 2004 r. 4,5182 4,0518 4,9149 4,0790 2003 r. 4,4474 3,9773 4,7170 4,7170 * - rednia arytmetyczna kursów obowizujcych na ostatni dzie kadego miesica w danym okresie Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu rodków pieninych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczono na EURO zgodnie ze wskazan obowizujc zasad przeliczenia.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowizujcych na ostatni dzie okresu. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływu rodków pieninych przeliczono według kursów stanowicych redni arytmetyczn rednich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowizujcych na ostatni dzie kadego miesica w danym okresie sprawozdawczym. Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyej kursami wymiany poprzez podzielenie wartoci wyraonych w tysicach złotych przez kurs wymiany. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów rodków pieninych przeliczone na EURO: DANE FINANSOWE 2004 r. 2003 r. tys. zł tys. EURO tys. zł tys. EURO I. Aktywa trwałe 124 013 30 402 57 540 12 198 1. Wartoci niematerialne i prawne 9 228 2 262 10 436 2 212 2. Rzeczowe aktywa trwałe 59 241 14 523 44 160 9 362 3. Nalenoci długoterminowe 27 472 6 735 1 774 376 4. Inwestycje długoterminowe 25 964 6 365 939 199 5. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe 2 108 517 231 49 II. Aktywa obrotowe 269 687 66 116 165 102 35 002 1. Zapasy 82 831 20 307 39 612 8 398 2. Nalenoci krótkoterminowe 163 097 39 985 94 754 20 088 3. Inwestycje krótkoterminowe 22 897 5 613 30 169 6 396 4. Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe 862 211 567 120 A k t y w a r a z e m 393 700 96 518 222 642 47 200 I. Kapitał własny 134 770 33 040 61 892 13 122 1. Kapitał zakładowy 47 691 11 692 47 691 10 111 2. Kapitał zapasowy 13 829 3 390 338 72 3. Pozostałe kapitały rezerwowe - - - - 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych 372 91 - - 5. Zysk (strata) netto 72 878 16 130 13 863 3 117 6. Rónice kursowe z przeliczenia waluty - 1 737 - - 178 II. Kapitał mniejszoci - - - - III. Ujemna warto firmy jednostek podporzdkowanych - - - - IV. Zobowizania i rezerwy na zobowizania 258 930 63 479 160 750 34 079 1. Rezerwy na zobowizania 1 255 308 246 52 2. Zobowizania długoterminowe 39 975 9 800 15 418 3 269 3. Zobowizania krótkoterminowe 217 541 53 332 145 010 30 742 4. Rozliczenia midzyokresowe 159 39 76 16 P a s y w a r a z e m 393 700 96 519 222 642 47 200 I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1 589 885 351 885 718 603 161 578 1 429 971 316 491 650 708 146 312
III. Zysk (strata) brutto ze sprzeday 159 914 35 394 67 895 15 266 IV. Koszty sprzeday 36 714 8 126 29 383 6 607 V. Koszty ogólnego zarzdu 15 727 3 481 11 694 2 629 VI. Zysk (strata) na sprzeday 107 473 23 787 26 818 6 030 VII. Pozostałe przychody operacyjne 928 205 209 47 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 10 897 2 412 3 345 752 IX. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej 97 504 21 580 23 682 5 325 X. Przychody finansowe 7 125 1 577 2 721 612 XI. Koszty finansowe 13 926 3 082 9 033 2 031 XII. Zysk (strata) z działalnoci gospodarczej 90 703 20 075 17 370 3 906 XIII. Wynik zdarze nadzwyczajnych - - - - XIV. Odpis ujemnej wartoci firmy - - - - XV. Zysk (strata) brutto 90 703 20 075 17 370 3 906 XVI Podatek dochodowy - 17 825-3 945-3 507-789 XVII. Zyski (straty) mniejszoci - - - - XVIII. Zysk (strata) netto 72 878 16 130 13 863 3 117 Zysk (strata) netto zanualizowany 72 878 17 867 13 863 2 939 Warto ksigowa 134 770 33 040 61 892 13 121 rednia waona liczba akcji / udziałów 47 691 000 47 691 000 47 691 000 47 691 000 Liczba akcji / udziałów 47 691 000 47 691 000 47 691 000 47 691 000 Warto ksigowa na jedn akcj (w zł/euro) 2,83 0,69 1,30 0,28 Zysk (strata) na jedn akcj (w zł/euro) 1,53 0,34 0,29 0,07 Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej - 37 020-8 194 30 720 6 907 Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej 1 370 303-25 729-5 785 Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej 38 430 8 506 7 558 1 699 Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych 2 780 615 12 549 2 822 Wskazanie i objanienie rónic w wartoci ujawnionych danych w sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywalnych z danymi finansowymi, które zostałyby sporzdzone według MSSF Zgodnie z MSSF 3 Połczenia jednostek gospodarczych oraz MSR 38 Wartoci niematerialne nie naley dokonywa odpisów amortyzacyjnych wartoci firmy rozpoznanej przy połczeniu jednostek. Powysze stanowi rónic w stosunku do PZR, zgodnie, z którymi warto firmy systematycznie odpisuje si do rachunku zysków i strat. Zgodnie z PZR Spółka dokonała w 2004 r. odpisów amortyzacyjnych wartoci firmy rozpoznanej przez ni w dniu 2 stycznia 2003 r. na łczn kwot 1.126 tys. zł. Całkowita warto dokonanych odpisów amortyzacyjnych na dzie 31 grudnia 2004 r. wyniosła 2.158 tys. zł. Poza powyszym nie wystpuj istotne rónice w wartoci ujawnionych danych w sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywalnych z danymi finansowymi, które zostałyby sporzdzone według MSSF.