Jednostkowy Raport Roczny za rok obrotowy 2011 1. WŁADZE SPÓŁKI MARZEC 2010
Spis treści: 1. List Prezes Zarządu Wilbo SA 3 2. Wybrane dane finansowe 5 3. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 6 4. Sprawozdanie finansowe 12 4.1 Sprawozdanie z sytuacji finansowej 12 4.2 Pozycje pozabilansowe 13 4.3 Sprawozdanie z całkowitych dochodów 14 4.4 Rachunek przepływów pieniężnych 16 4.5 Zestawienie zmian w kapitale własnym 18 5. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 19 6. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów 31 7. Dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego 36 8. Sprawozdanie zarządu z działalności Wilbo SA 45 2
List Prezesa do Akcjonariuszy. Szanowni Państwo, Przekazując w Państwa ręce Raport Roczny prezentujący uzyskane wyniki i najważniejsze wydarzenia minionego roku, pragnę podkreślić, iż był to najtrudniejszy okres w dotychczasowej historii Spółki. Z uwagi na wyjątkowo wysokie wzrosty cen podstawowych surowców i materiałów wykorzystywanych w procesie produkcyjnym, wahania na rynku walutowym oraz wzrost kosztów finansowych i operacyjnych, był to niestety kolejny bardzo trudny rok dla firm z branży przetwórstwa rybnego. Miało to szczególne odzwierciedlenie w wynikach finansowych Spółki. Mimo działań podejmowanych przez Zarząd, mających na celu poprawę kondycji finansowej i funkcjonowania Spółki w obszarze produkcji i sprzedaży, Wilbo zamknęło miniony rok stratą netto w kwocie 28 203 510,56 pln, przy przychodach ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów na poziomie 147 679 844,36 pln. Zarządowi nie udało się skutecznie naprawić skutków błędnie podjętych w minionych okresach, decyzji w zakresie zarządzania Spółką. W ocenie Zarządu konsekwencją tak dużej straty finansowej Wilbo w roku 2011 była w dużej mierze decyzja o zakupie w grudniu 2009 roku udziałów w spółce Proryb sp. z o.o. Nabycie udziałów w podmiocie zależnym nie przyniosło oczekiwanych efektów synergii, dlatego też Zarząd zmuszony był podjąć decyzję o sprzedaży udziałów spółki Proryb, co nastąpiło we wrześniu u. Biorąc pod uwagę sytuację finansową podmiotu zależnego, który wymagał znacznego dokapitalizowania, dalsze funkcjonowanie w ramach Grupy kapitałowej stwarzało zagrożenie dla Wilbo jako podmiotu dominującego, którego wyniki, z uwagi na wsparcie finansowe udzielone spółce Proryb, uległy znacznemu pogorszeniu. Działalność w ramach Grupy kapitałowej, nie tylko nie przyniosła oczekiwanych rezultatów i założeń, ale w sposób znaczący wpłynęła na kondycję finansową Wilbo, co znajduje odzwierciedlenie w prezentowanych wynikach finansowych. Należy wspomnieć, iż w omawianym okresie doszło do gruntownych zmian we władzach zarządzających Wilbo, co również, w ocenie Zarządu miało negatywny wpływ na proces jej reorganizacji i skutecznego rozwoju. Zarząd podejmował działania mające na celu obniżenie kosztów działalności Spółki we wszystkich obszarach jej funkcjonowania, na przykład w roku 2011 przeprowadzono redukcję zatrudnienia na poziomie 19%. Z uwagi na pogarszającą się sytuację finansową Spółki, w grudniu minionego roku, Zarząd podjął starania pozyskania inwestora strategicznego. W wyniku podjętych działań, w lutym 2012 roku zawarta została umowa inwestycyjna pomiędzy Wilbo, głównymi Akcjonariuszami Spółki, a Seko i Złota Rybka, która w swych założeniach ma doprowadzić do połączenia Wilbo z Seko, przy czym Wilbo byłoby podmiotem przejmowanym. 3
Realizacja umowy podzielona została na etapy, gdzie etap pierwszy zakłada nabycie przez Seko od głównych Akcjonariuszy Spółki akcji imiennych Wilbo celem uzyskania przez Seko większościowego udziału w liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Wilbo. Strony umowy inwestycyjnej nie wykluczają jednak, po osiągnięciu przez Seko 66% głosów w Wilbo, innej formy współpracy aniżeli połączenie obu podmiotów. Efektem tej transakcji będzie restrukturyzacja zadłużenia Wilbo oraz poprawa jej płynności finansowej. Stworzenie podmiotu o obrotach przekraczających 250 milionów pln rocznie zaowocuje wygenerowaniem pozytywnych efektów synergii. Wyrażam nadzieję, iż podjęte przez Zarząd decyzje zostały przez Państwa, naszych Akcjonariuszy, odebrane pozytywnie i w przyszłości okażą się korzystnym rozwiązaniem, czego Państwu życzę, Z poważaniem, Tomasz Konewka Prezes Zarządu 4
Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 Dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 147680 162071 35671 40473 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -16891-13804 -4080-3447 III. Zysk (strata) brutto -27792-14847 -6713-3708 IV. Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej -28203-14829 -6812-3703 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2884 3087 697 771 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 137-4441 33-1109 Przepływy pieniężne netto z działalności VII. finansowej -3352 1505-810 376 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem -331 151-80 38 IX. Aktywa razem 85557 116135 19371 29316 X. Zobowiązania długoterminowe 2841 5189 643 1310 XI. Zobowiązania krótkoterminowe 41271 41182 9344 10398 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy XII. jednostki dominującej 35831 64034 8112 16160 XIII. Kapitał zakładowy 16223 16383 3673 4137 XIV. Liczba akcji 16222932 16383271 16222932 16383271 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / XV. EUR) -1,74-0,91-0,39-0,23 XVI. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2,21 3,91 0,50 0,99 Dla wybranych danych finansowych zastosowano następujące kursy EURO: Kurs średni NBP obowiązujący na dzień bilansowy 31.12. 4,4168 Kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym 4,1401 okresie przyjęty do obliczenia poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych 5
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Informacje ogólne Jednostkowy raport roczny Wilbo S.A. zawiera: Jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia u sporządzone według MSSF. Informację dodatkową do jednostkowego sprawozdania finansowego oraz informację w zakresie określonym w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji ch i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Ogólna charakterystyka Wilbo SA. Nazwa Wilbo S.A. Siedziba 81-029 Gdynia, ul. Przemysłowa 8 Numer identyfikacyjny Regon 191312270 Numer identyfikacji podatkowej NIP 587-00-08-034 Rejestracja: Sąd Rejonowy w Gdańsku, VIII wydział KRS Numer KRS 0000064401 Przedmiot działalności: Przetwarzanie ryb, skorupiaków i mięczaków PKD 10.20 Władze spółki 1.1 RADA NADZORCZA Skład Rady Nadzorczej w okresie od 01/01/2011 do 30/06/2011: 1/ Pan Andrzej Zwara Przewodniczący Rady Nadzorczej 2/ Pan Stanisław Wójtowicz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 3/ Pani Barbara Kreft Członek Rady Nadzorczej 4/ Pan Jerzy Nacel Członek Rady Nadzorczej 5/ Pan Jón Runar Halldórsson Członek Rady Nadzorczej W związku z rezygnacją złożoną przez Panią Barbarę Kreft, z dniem 30 czerwca u Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Wilbo SA powołało w skład Rady Nadzorczej pana Dariusza Bobińskiego. Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 01 września u z Rady Nadzorczej odwołany został pan Jón Runar Halldórsson. Jednocześnie Walne Zgromadzenie powołało w skład Rady Pana Konrada Wilandt. Z uwagi na zmiany, o których powyżej na dzień 31 grudnia u w skład Rady Nadzorczej Wilbo SA wchodzili: 6
1/ Pan Andrzej Zwara Przewodniczący Rady Nadzorczej 2/ Pan Stanisław Wójtowicz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 3/ Pan Dariusz Bobiński Członek Rady Nadzorczej 4/ Pan Jerzy Nacel Członek Rady Nadzorczej 5/ Pan Konrad Wilandt Członek Rady Nadzorczej 1.2 ZARZĄD SPÓŁKI Do dnia 25 maja u Zarząd Spółki reprezentowali: 1/ Pan Andrzej Luniak Prezes Zarządu-Dyrektor Handlowy 2/ Pan Piotr Kapinos Wiceprezes Zarządu-Dyrektor Finansowy 3/ Pan Grzegorz Nonna Wiceprezes Zarządu-Dyrektor Produkcji Po rezygnacji złożonej przez pana Andrzeja Luniak dwuosobowy zarząd spółki reprezentowali: 1/ Pan Piotr Kapinos Wiceprezes Zarządu-Dyrektor Finansowy 2/ Pan Grzegorz Nonna Wiceprezes Zarządu-Dyrektor Produkcji Dnia 05 czerwca u Rada Nadzorcza Wilbo SA do Zarządu Spółki powołała pana Tomasza Konewka i powierzyła mu funkcję Prezesa Zarządu. Dnia 17 czerwca u rezygnację złożył pan Piotr Kapinos. Następnie uchwałą Rady Nadzorczej z dniem 01 sierpnia u do Zarządu Wilbo SA powołany został pan Jacek Wilandt, któremu powierzono funkcję Wiceprezesa Zarządu Wilbo SA. Uchwałą z dnia 26 września u z Zarządu Wilbo SA odwołany został pan Grzegorz Nonna. Skład Zarządu na dzień 31 grudnia u: 1/ Pan Tomasz Konewka Prezes Zarządu-Dyrektor Naczelny 2/ Pan Jacek Wilandt Wiceprezes Zarządu-Dyrektor Finansowy Dnia 29 lutego 2012 roku rezygnację złożył pan Jacek Wilandt. Uchwałą z dnia 01 marca 2012 roku Rady Nadzorczej Wilbo SA do Zarządu Spółki powołano pana Tomasza Kustra. Skład Zarządu na dzień 01 marca 2012 roku: 1/ Pan Tomasz Konewka Prezes Zarządu-Dyrektor Naczelny 2/ Pan Tomasz Kustra Wiceprezes Zarządu-Dyrektor Finansowy 7
Kapitał zakładowy Spółki Wilbo SA Kapitał zakładowy na dzień 31 grudnia u wynosił 16 222 932,00 PLN i dzielił się na 16 222 932 akcje o wartości nominalnej 1,00 PLN za sztukę. SERIA RODZAJ AKCJI LICZBA AKCJI LICZBA GŁOSÓW UDZIAŁ W KAPITALE UDZIAŁ W GŁOSACH NA WZA A Imienne uprzywilejowane 1 akcja 5 głosów na 1799960 8999800 11,10% 31,44% WZA BA Imienne uprzywilejowane 1 akcja 5 głosów na 1300000 6500000 8,01% 22,71% WZA BB Imienne zwykłe 3600000 3600000 22,19% 12,58% C Na okaziciela 2 500 000 2 500 000 15,41% 8,73% D Na okaziciela 6 839 661 6 839 661 42,16% 23,90% E Na okaziciela 183 311 183 311 1,13% 0,64% RAZEM: 16 222 932 28 622 772 Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Zarząd Spółki, na dzień 31 grudnia u następujący akcjonariusze posiadali co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. AKCJONARIUSZ LICZBA AKCJI UDZIAŁ W KAPITALE ZAŁADOWYM LICZBA GŁOSÓW UDZIAŁ W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WZA Dariusz Bobiński 3 422 760 21,10% 9 620 300 33,61% Waldemar Wilandt 3 422 760 21,10% 9 620 300 33,61% Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Wilbo SA posiadało 100 % udziałów w spółce pod firmą Wilbo USA LLC (a Delaware Limited Liability Company) z siedzibą w stanie Nowy York, USA zarejestrowanej pod numerem 5050697. Spółka ta, od momentu jej utworzenia, nie prowadziła żadnej działalności. Kapitał zakładowy spółki wynosi 100,00 USD. Członkami Zarządu spółki są Panowie Tomasz Konewka oraz Jacek Wilandt. 8
2. Polityka rachunkowości przyjęta do sporządzenia sprawozdania finansowego Wilbo S.A. sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Sprawozdanie jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych, które wycenione są w wartości godziwej i obejmuje okres od 1 stycznia u do 31 grudnia u. W dniu 08 września 2011 zgodnie z umową sprzedaży, emitent zbył 100% udziałów spółki zależnej Proryb sp. z o.o. W związku z tym, na moment bilansowy emitent nie posiadał kontroli, ani nie dysponował aktywami netto spółki zależnej, co zgodnie z ustawą o rachunkowości umożliwia odstąpienie od konsolidacji sprawozdania za rok 2011. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, w szczególności zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiary wyniku finansowego za rok 2010 i rok 2011 były stosowane w sposób ciągły i zapewniający porównywalność informacji. Wszystkie kwoty przedstawione w sprawozdaniu finansowym i innych informacjach finansowych są wykazywane w tysiącach złotych. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe wycenione są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o amortyzację i odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia obejmują koszty poniesione na zakup lub wytworzenie składnika rzeczowego majątku trwałego oraz nakłady poniesione w terminie późniejszym w celu zwiększenia przydatności składnika, zmiany części lub jego bieżącej obsługi. Koszty wymiany głównych składników środków trwałych oraz ich ulepszenia zwiększają ich wartość, natomiast koszty remontów, napraw i serwis są kosztem danego okresu przechodzącym przez rachunek zysków i strat. Prawo wieczystego użytkowania gruntów podlega amortyzacji. Amortyzacja środków trwałych dokonywana jest według ustalonego planu przy zastosowaniu metody liniowej przez okres ekonomicznej użyteczności. Szacowane okresy przewidywanej użyteczności ekonomicznej dla maszyn i urządzeń wynoszą od 3 do 10 lat. Niskowartościowe składniki środków trwałych o wartości początkowej nie przekraczającej 1 tys. PLN obciążają koszty działalności bieżącej spółki. Natomiast środki trwałe o wartości powyżej 1 tys. PLN do 3,5 tys. PLN są umarzane jednorazowo w miesiącu następnym po przyjęciu do użytkowania. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych jako przeznaczony do sprzedaży, w sytuacji, gdy jego wartość zostanie odzyskana w drodze sprzedaży, a nie w wyniku jego dalszego wykorzystania, a prawdopodobieństwo jego sprzedaży wystąpi w ciągu 12 miesięcy. Aktywa te wycenione są w wartości bilansowej i wartości godziwej. Wartości niematerialne Spółka zalicza dany składnik aktywów do wartości niematerialnych i prawnych w sytuacji kiedy można go wyodrębnić lub kiedy wynika to z tytułów umownych, prawnych bez względu na fakt, czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki gospodarczej lub innych tytułów lub zobowiązań. Zapasy Zapasy to materiały nabyte w celu dalszej odsprzedaży lub w celu zużycia na własne potrzeby oraz wytworzone przez emitenta produkty gotowe. Wycenę tych składników aktywów ustala się według ceny ewidencyjnej. W skład ceny ewidencyjnej wchodzi wartość zakupu powiększona o dodatkowe koszty z nim 9
związane, w tym: transport, ubezpieczenie, cło, handling. Na koszt wytworzenia wyrobów gotowych składa się wartość materiałów bezpośrednich, robocizny oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Wartość zapasów nie przekracza ceny sprzedaży netto. W ciągu okresu sprawozdawczego dokonuje się odpisów aktualizacyjnych wartości zapasów pod kątem ich wartości ekonomicznej. Stany magazynowe są kontrolowane minimum dwa razu w ciągu roku obrotowego poprzez inwentaryzacje, a ewentualne niedobory stanowią koszty danego okresu rozliczeniowego. Należności handlowe Należności z tytułu dostaw robót i usług są wykazywane w wartości zafakturowanej. Na należności nieściągalne lub, gdy ściągnięcie pełnej kwoty przestało być prawdopodobne, spółka tworzy odpisy aktualizacyjne. Odpis na należności tworzy się w pełnej wysokości dla należności dochodzonej na drodze sądowej lub, gdy należność jest przeterminowana powyżej 6 miesięcy. Należności nieściągalne są odpisywane w pozostałe koszty w momencie tworzenia odpisu aktualizacyjnego. Środki pieniężne Wykazywane są w wartości nominalnej i obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych. Rezerwy Wilbo SA tworzy rezerwy w przypadku, gdy jest w stanie wiarygodnie oszacować wartość kosztu w przyszłości. W szczególności tworzone są rezerwy na przyszłe koszty związane z umowami handlowymi. Kredyty bankowe Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że jednostka posiada prawo spłaty zobowiązania po upływie co najmniej 12 miesięcy. Kredyty w rachunku m ujmowane są w wartości ich wykorzystania, a nie przyznania. Wszelkie koszty związane z pozyskaniem finansowania zewnętrznego są ujmowane miesięcznie w rachunku zysków i strat przez czas trwania umowy kredytowej. Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu dostaw robót i usług wykazywane są w kwocie wymagalnej do zapłaty. Leasing Leasing jest kwalifikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą całe korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. Waluty obce Transakcje przeprowadzone w walucie innej niż złoty polski są księgowane po kursie waluty obowiązującej na dzień przed datą transakcji. Wyrażone w walutach obcych aktywa lub pasywa pieniężne ujmuje się w księgach handlowych na dzień nabycia po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta jednostka. Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych wartości przeliczane są według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Przychody Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości netto, pomniejszone o podatek VAT, wszelkie upusty i rabaty. Odsetki uzyskane ujmowane są zasadą memoriałową i do momentu otrzymania zapłaty jednostka tworzy rezerwy aktualizacyjne. 10
Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składa się podatek z tytułu dochodu uzyskanego od osób prawnych oraz podatek odroczony. Podatek odroczony jest wyliczany, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości. Wartość bilansowa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy. 11
Sprawozdanie Finansowe za okres od 01.01.2011 do 31.12.2011 (dane w tys. PLN) SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota stan na 31.12.2011 stan na 31.12.2010 A k t y w a I. Aktywa trwałe 31642 43753 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 73 616 - wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 31513 35083 3. Należności długoterminowe 3, 8 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 4. Inwestycje długoterminowe 4 7213 4.1. Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 7213 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 7213 - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności 7213 b) w pozostałych jednostkach 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 56 841 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 411 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 56 430 II. Aktywa obrotowe 53915 72382 1. Zapasy 6 29002 25485 2. Należności krótkoterminowe 7, 8 24191 44185 2.1. Od jednostek powiązanych 6438 2.2. Od pozostałych jednostek 24191 37747 3. Inwestycje krótkoterminowe 444 2298 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 444 2298 a) w jednostkach powiązanych 1523 b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 444 775 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 278 414 A k t y w a r a z e m 85557 116135 P a s y w a I. Kapitał własny 35831 64034 1. Kapitał zakładowy 12 16223 16383 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 13-407 4. Kapitał zapasowy 14 47757 53516 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 15 54 54 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 16 9317 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 8. Zysk (strata) netto -28203-14829 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 17 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 49726 52101 1. Rezerwy na zobowiązania 18 1 454 2 164 12
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 1.3. Pozostałe rezerwy 1454 2164 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 1454 2164 2. Zobowiązania długoterminowe 19 2841 5189 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 2841 5189 3. Zobowiązania krótkoterminowe 20 41271 41182 3.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 3.2. Wobec pozostałych jednostek 40795 40738 3.3. Fundusze specjalne 476 444 4. Rozliczenia międzyokresowe 21 4160 3566 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 4160 3566 a) długoterminowe 3726 2933 b) krótkoterminowe 434 633 P a s y w a r a z e m 85557 116135 Pozycje pozabilansowe 31.12.2011 31.12.2010 1. Należności warunkowe 2. Zobowiązania warunkowe 3. Inne 4. Otwarte akredytywy 8175 12161 13
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 01.01.2011 31.12.2011 01.01.2010 31.12.2010 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 147680 162071 - od jednostek powiązanych 8941 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 24 99335 99681 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25 48345 62390 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 122428 135024 - od jednostek powiązanych 0 7745 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 26 81740 77725 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 40 688 57 299 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 25 252 27 047 IV. Koszty sprzedaży 26 27 806 32 538 V. Koszty ogólnego zarządu 26 8 470 8 644 VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) -11 024-14 135 VII. Pozostałe przychody operacyjne 3 721 2 896 1. Przychody ze sprzedaży środków trwałych 60 429 2. Dotacje 715 632 3. Inne przychody operacyjne 27 2 946 1 835 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 9 588 2 565 1. Koszt sprzedanych środków trwałych 33 456 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 7 809 1 564 3. Inne koszty operacyjne 28 1 746 545 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) -16 891-13 804 X. Przychody finansowe 29 2794 3703 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: 153 163 - od jednostek powiązanych 0 36 3. Zysk ze zbycia inwestycji 31 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne 2641 3540 XI. Koszty finansowe 30 13695 4746 1. Odsetki, w tym: 1839 1427 - dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 31 7199 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne 4 657 3 319 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) -27 792-14 847 XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 32 2. Straty nadzwyczajne 33 XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) -27 792-14 847 14
XV. Podatek dochodowy 34 411-18 a) część bieżąca 411-18 b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 35 XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych 36 wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) -28203-14829 XIX. Inne całkowite dochody 0 0 XX. Całkowite dochody netto ogółem (XVIII+XIX -28 203-14 829 15
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia 01.01.2011 31.12.2011 01.01.2010 31.12.2010 I. Zysk (strata) netto -28203-14829 II. Korekty razem 31087 17916 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja 3420 3527 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1562 1303 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -28 27 6. Zmiana stanu rezerw -710 93 7. Zmiana stanu zapasów -3518 12114 8. Zmiana stanu należności 19993-10213 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1445 12845 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1515-980 11. Inne korekty 7408-800 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2884 3087 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 457 490 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 60 429 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 397 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 397 61 - zbycie aktywów finansowych 14 - dywidendy i udziały w zyskach - odsetki 166 61 C) -Inne wpływy inwestycyjne 217 II. Wydatki 320 4931 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 320 640 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 4291 a) w jednostkach powiązanych 1487 - nabycie aktywów finansowych 1487 b) w pozostałych jednostkach 2 804 - nabycie aktywów finansowych 2804 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 137-4441 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 3304 14546 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 2. Kredyty i pożyczki 2000 14393 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 1304 153 16
II. Wydatki 6656 13041 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 1797 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 4928 9880 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 1 728 1 364 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 352 1 505 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -331 151 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -331 151 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 775 624 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 444 775 - o ograniczonej możliwości dysponowania 17
Zestawienie zmian w kapitale własnym 01.01.2011 01.01.2010 31.12.2011 31.12.2010 Kapitał własny na początek okresu 64034 77878 Zmiany zasad rachunkowości 0 0 Kapitał własny na koniec okresu 64034 77878 Kapitał akcyjny na początek okresu 16383 16383 Zwiększenie - emisja akcji 0 0 Zmniejszenie 160 0 Kapitał akcyjny na koniec okresu 16223 16383 Udziały akcje własne na początek okresu (-) 0 0 Zwiększenie - skup akcji własnych 0 0 Zmniejszenie 0 0 Udziały akcje własne na koniec okresu 0 0 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej na początek okresu -407-1 393 Zwiększenie 1797 Zmniejszenie 407 2782 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej na koniec okresu 0-407 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny na początek okresu 54 54 Zwiększenie 0 0 Zmniejszenie -zbycie środków trwałych 0 0 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny na koniec okresu 54 54 Kapitał zapasowy na początek okresu 53516 52612 Zwiększenie 9070 904 z podziału zysku 904 z aktualizacji wyceny przeniesienie z kapitału rezerwowego 9070 Zmniejszenie pokrycie straty 14829 0 Kapitał zapasowy na koniec okresu 47757 53516 Kapitały rezerwowe pozostałe na początek okresu 9317 9317 Zwiększenie - przeniesienie wyniku z lat ch 0 0 przeniesienie wyniku z lat ch 0 0 przeniesienie z kapitału zapasowego 0 0 Zmniejszenie 9317 0 przeniesienie na kapitał zapasowy 9070 0 umorzenie akcji 247 0 Kapitały rezerwowe pozostałe na koniec okresu 0 9317 Nierozliczony zysk z ego okresu -14829 904 Zwiększenie 0 0 Zmniejszenie 14829 904 przeniesienie na kapitał zapasowy 14829 904 przeniesienie na kapitał rezerwowy 0 0 Nierozliczony zysk z ego okresu na koniec okresu 0 0 18
Wynik finansowy bieżącego okresu -28203-14829 Kapitał własny na koniec okresu 35831 64034 Noty objaśniające do Sprawozdania Finansowego NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne 73 616 e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem 73 616 19
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b c d e koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne [razem] a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 6002 3076 6002 b) zwiększenia (z tytułu) 369 0 369 zakup i nakłady 32 0 32 z tyt. przekszt. MSR 337 0 337 c) zmniejszenia (z tytułu) 1499 141 1499 -likwidacja 1416 59 1416 z tyt. przekszt. MSR 83 82 83 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 4872 2935 4872 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 5386 3060 5386 f) amortyzacja za okres (z tytułu) -587-125 -587 - bilansowa 554 7 554 - z tytułu przekształcenia MSR 275-73 275 - likwidacja -1416-59 -1416 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 4 799 2 935 4 799 0 0 0 - zwiększenie 121 - zmniejszenie 121 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 73 0 73
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne 65 220 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: inne przekształcenie MSR 8 396 Wartości niematerialne i prawne razem 73 616 Nota 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: 31513 35083 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2986 3020 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 22867 23932 - urządzenia techniczne i maszyny 5235 7427 - środki transportu 157 300 - inne środki trwałe 268 404 b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe razem 31513 35083
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3211 32058 30548 3235 1126 70178 b) zwiększenia (z tytułu) 0 190 122-4 25 333 - leasing 0 0 0 0 0 0 - zakup i nakłady 0 190 98 0 25 313 z tyt. przekształcenia MSR 0 0 24-4 0 20 - nadwyżka nierozliczona - niezasadna - niedobór niezasadny c) zmniejszenia (z tytułu) 3 339 736 346 0 1424 - likwidacja fizyczna i sprzedaż 3 339 736 346 0 1424 - niedobór nierozliczony - zasadny d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 3208 31909 29934 2885 1151 69087 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 191 8126 23121 2935 722 35095 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 32 916 1414-208 161 2315 - bilansowa 32 1044 1814 110 161 3161 z tyt. przekształcenia MSR 0 0 28 0 0 28 z tytułu likwidacji 0-128 -428-318 0-874 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 223 9042 24535 2727 883 37410 - zwiększenie h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 - zwiększenie 212 506 139 857 - zmniejszenie 212 342 139 693 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 164 0 164 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2985 22867 5235 158 268 31513
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne 31 513 35 083 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: - środki trwałe Środki trwałe bilansowe razem 31 513 35 083 ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 1801 2171 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 1 801 2 171 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych 0 7213 - udziały lub akcje 0 7213 b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach Długoterminowe aktywa finansowe, razem 0 7213 Nota 5 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 411 393 a) odniesionych na wynik finansowy 411 393 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 503 2653 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 503 2653 podatek od rezerw na koszty 503 2653 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia 914 2635 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 914 2635 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi ( z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 411 0 411 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 56 425 - pozostałe 56 90 koszty zakupu Proryb 0 335 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 0 5 - znaki numizmatyczne 0 5 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 56 430 Nota 6 ZAPASY a) materiały 8915 11667 b) półprodukty i produkty w toku 914 1065 c) produkty gotowe 7577 6667 d) towary 11596 6086 e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem 29002 25485 Nota 7 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych 0 6438 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 6438 - do 12 miesięcy 0 6438 - powyżej 12 miesięcy - inne - dochodzone na drodze sądowej b) należności od pozostałych jednostek 24191 37747 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 21778 34219 - do 12 miesięcy 21778 34219 - powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 2180 2369 - inne 233 1159 - dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem 24191 44185 c) odpisy aktualizujące wartość należności 6969 1725 Należności krótkoterminowe brutto, razem 31160 45910 24
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 0 6438 - od jednostek zależnych 0 6438 b) inne c) dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 0 6438 d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 0 6438 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu 1725 1953 a) zwiększenia (z tytułu) 5518 503 - na należności budżetowe 0 0 - na należności sądowe 72 0 - na należności wątpliwe 5446 503 b) zmniejszenia (z tytułu) 274 731 - spłacone należności sądowe 0 322 - wykorzystane rezerwy na należności wątpliwe 274 409 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 6969 1725 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 26570 37314 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 4590 8596 b1. jednostka/waluta 1000/Euro 992 1943 tys. zł 4382 7695 b2 jednostka/waluta 1000/USD 47 99 tys. zł 161 294 pozostałe waluty w tys. zł 47 607 Należności krótkoterminowe, razem 31160 45910 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca 11563 24730 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 6283 8370 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 9428 9252 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 27274 42352 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 5496 1695 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 21778 40657 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca 2480 4504 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 668 1934 25
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 772 1159 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 3873 183 e) powyżej 1 roku 1635 1472 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 9428 9252 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 5496 1695 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 3932 7557 Nota 9 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych 1523 - udzielone pożyczki 1487 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - odsetki 36 b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 775 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 773 - inne środki pieniężne 2 - inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 2 298 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) Wartość bilansowa, razem 0 0 UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 1 487 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) pozostałe waluty w tys. zł Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 1 487 ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 494 323 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) -50 452 b1. jednostka/waluta 1000/USD -27 110 tys. zł -92 328 b2 jednostka/waluta 1000/Euro 7 31 tys. zł 31 121 pozostałe waluty w tys. zł 11 3 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 444 775 26
Nota 10 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Poprzedni a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 278 414 - ubezpieczenia majątkowe 164 121 prowizje bankowe 63 55 - utrzymanie syst. Informatycznych 29 37 - remodeling 0 24 - inne 22 177 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 278 414 Nota 14 KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 39942 39942 b) utworzony ustawowo 1296 1296 c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 6480 12239 d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) 39 39 - z przeniesienia z aktualizacji wyceny 39 39 Kapitał zapasowy, razem 47757 53516 Nota 15 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych 54 54 b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym: - z wyceny instrumentów zabezpieczających c) z tytułu podatku odroczonego d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych e) inny (wg rodzaju) Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 54 54 Nota 16 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) - skup akcji własnych 0 9317 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 0 9317 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 2164 2070 - koszty handlowe 2164 2070 - wynagrodzenie 0 b) zwiększenia (z tytułu) 25166 16274 koszty handlowe 22219 16274 koszty restrukturyzacji 2839 27
odsetki od kredytu 108 c) wykorzystanie (z tytułu 25876 16180 - koszty handlowe 23665 16180 - koszty restrukturyzacji 2136 - odsetki od kredytu 75 e) stan na koniec okresu 1454 2164 Nota 19 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej f) wobec pozostałych jednostek 2841 5189 - kredyty i pożyczki 2841 4358 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0 831 IV transza zapłaty za spółkę zależną Zobowiązania długoterminowe, razem 2841 5189 Nazwa (firma) jednostk i ze wskazan iem formy prawnej Siedziba ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Kwota kredytu / Kwota kredytu / pożyczki wg pożyczki pozostała Warunki Termin spłaty umowy do spłaty oprocentow zł waluta zł waluta ania BGŻ S.A. Warszawa 8000 PLN 4 496 PLN WIBOR+ MARŻA ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 30-12-2014 Zabezpieczenia cesja praw z polisy ubezpieczenia majątku, hipoteka łączna do 10 000 tys PLN, cesja cicha należności do kwoty 4 000 tyś PLN zastaw rejestrowy na znakach 5 000 tys PLN, przelew wierzytelności w kwocie 5 000 tys PLN zobowiązania PRORYB sp. z o.o, hipoteka łączna 12 000 tys PLN, weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunków. a) powyżej 1 roku do 3 lat 2841 5189 b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem 2841 5189 28
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 2841 5189 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania długoterminowe, razem 2841 5189 Nota 20 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej f) wobec pozostałych jednostek 40795 40738 - kredyty i pożyczki, w tym: 13056 14416 - długoterminowe w okresie spłaty 1655 1655 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 25645 23598 - do 12 miesięcy 25645 23598 - zaliczki otrzymane na dostawy 0 12 - zobowiązania wekslowe - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1259 1532 - z tytułu wynagrodzeń 804 1033 - inne (wg rodzaju) 31 147 g) fundusze specjalne (wg tytułów) 476 444 - fundusz socjalny 476 444 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 41271 41182 Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Kwota kredytu / Kwota kredytu / pożyczki pozostała pożyczki wg umowy do spłaty zł waluta zł waluta Warunki oprocentowania BGŻ Warszawa 2000 PLN 1993 PLN WIBOR + MARŻA BRE Bank S.A. Warszawa 5 000 PLN 3 963 PLN WIBOR+ MARŻA Termin spłaty Zabezpieczenia 30-03-2012 cesja praw z polisy ubezpieczenia majątku, hipoteka kaucyjna do 3000 tys PLN, hipoteka łączna do 10000 tys PLN, cesja cicha należności do kwoty 4000 tys PLN zastaw rejestrowy na znakach 5000 tys PLN, weksel in blanco Hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 17100 tys PLN, weksel in blanco, 30.03.2012 cesja praw z polisy ubezpieczenia majątku. 29
ALIOR Bank Warszawa 4800 PLN 3589 PLN WIBOR+ MARŻA 26.04.2012 cesja z umowy ubezpieczenia wierzytelności, hipoteka łączna do kwoty 7 200 tys PLN, zastaw rejestrowy w kwocie 5 250 tys PLN, niepotwierdzona cesja należności od dłużników Waldemar Wilandt Dariusz Bobiński Akcjonariusz 1 000 PLN 900 PLN Stała marża 30.09.2011 Akcjonariusz 1 000 PLN 900 PLN Stała marża 30.09.2011 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 36 884 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 4 387 b1. jednostka/waluta 1000/USD 551 tys. zł 1 882 b2 jednostka/waluta 1000/Euro 556 tys. Zł 2 454 pozostałe waluty w tys. zł 51 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 41 271 3 691 491 57 652 368 418 21 41 182 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 4160 - długoterminowe 3726 - rozliczenie dotacji unijnych 3726 3 566 2 933 2 933 - krótkoterminowe (wg tytułów) 434 a) rozliczenie dotacji unijnych 430 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 4 160 633 633 3 566 30
Nota 24 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - konserwy rybne 77404 75056 - konserwy mięsne 0 0 - ryba mrożona, owoce morza 21020 23751 - usługi 911 874 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 99335 99681 - w tym: od jednostek powiązanych 0 256 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj 72784 73791 - konserwy rybne 58016 55714 - ryba mrożona, owoce morza 13889 17237 - konserwy mięsne - usługi 879 840 b) eksport 26551 25890 - konserwy rybne 19388 19342 - ryba mrożona, owoce morza 7131 6513 - konserwy mięsne - usługi 32 35 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 99335 99681 - w tym: od jednostek powiązanych 0 256 Nota 25 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) - towary handlowe 48284 62353 - sprzedaż detaliczna 61 37 - w tym od jednostek powiązanych 0 8685 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 48345 62390 - w tym: od jednostek powiązanych 0 8685 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj 47978 60793 - towary handlowe, 44196 60756 - detal 61 37 w tym od jednostek powiązanych 0 8685 b) eksport 367 1597 - towary handlowe, ryby i owoce morza 367 1597 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 48345 62390 - w tym: od jednostek powiązanych 31
Nota 26 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja 3420 3527 b) zużycie materiałów i energii 65451 59852 c) usługi obce 17133 20864 d) podatki i opłaty 750 779 e) wynagrodzenia 16747 18094 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3245 3769 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 4943 6034 - podróże służbowe 266 263 - reklama i reprezentacja 3569 4239 - inne 588 925 - ubezpieczenia majątku 318 309 - koszty n.k.u.p. 127 215 - PEFRON 75 83 Koszty według rodzaju, razem 111689 112919 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 6327 5988 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -27806-32538 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -8470-8644 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 81740 77725 Nota 27 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 1376 324 - sądowe należności 93 324 - aktualizacja wartości zapasów 766 - aktualizacja wartości majątek trwały 517 b) pozostałe, w tym: 1570 1511 - ujawnione nadwyżki 71 36 - nadwyżki magazynowe 283 126 - odzyskane reklamacje i inne 1168 1347 - odszkodowania za szkodę 48 2 Inne przychody operacyjne, razem 2946 1835 Nota 28 INNE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzone rezerwy (z tytułu) 379 - na należności wątpliwe 379 - majątek obrotowy b) pozostałe, w tym: 1746 166 - koszty zastępstwa procesowego 25 - niedobory magazynowe i remanenty 195 3 - darowizny 71 19 - inne 197 - koszty nie będące kosztem uzyskania przychodu 1258 144 Inne koszty operacyjne, razem 1746 545 32
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek 57 36 - od jednostek powiązanych, 36 - od jednostek pozostałych 57 36 b) pozostałe odsetki 96 127 - od pozostałych jednostek 96 127 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 153 163 INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) dodatnie różnice kursowe 2626 3386 - zrealizowane 2419 3213 - niezrealizowane 207 173 b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) c) pozostałe, w tym: 15 154 - inne 15 154 Inne przychody finansowe, razem 2641 3540 33
Nota 30 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek 1463 1118 - dla jednostek powiązanych, w tym: - dla innych jednostek 1463 1118 b) pozostałe odsetki 376 309 - dla innych jednostek 376 309 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 1839 1427 INNE KOSZTY FINANSOWE a) ujemne różnice kursowe 4172 3145 - zrealizowane 3776 3047 - niezrealizowane 396 98 b) utworzone rezerwy (z tytułu) 66 - na naliczone odsetki 66 c) pozostałe, w tym: 485 108 - inne 485 108 Inne koszty finansowe, razem 4657 3319 Nota 34 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 1. Zysk (strata) brutto -27792-14847 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 7440 2585 - przejściowe różnice 6509 2239 - trwałe różnice 931 346 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -20352-12262 4. Podatek dochodowy według stawki 19% 0 0 5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0 0 6. Podatek dochodowy ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 0 0 - wykazany w rachunku zysków i strat 0 0 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 411-18 - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) - podatek od rezerw kosztowych Podatek dochodowy odroczony, razem 411-18 34
Nota 35 POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: od nierozliczonej straty z lat ch Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem 0 0 35
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2011 ROK CZĘŚĆ I 1. Informacje o instrumentach finansowych. Na dzień 31 grudnia u Spółka posiadała następujące instrumenty finansowe: - środki pieniężne na rachunkach ch i w kasie w kwocie 444 tys. PLN - kredyty bankowe i pożyczki w kwocie 15 897 tys. PLN Szczegóły dotyczące kredytów zostały przedstawione w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Ryzyko finansowe w działalności Spółki: - ryzyko kredytowe - ryzyko stopy procentowej związane jest z przepływami odsetkowymi wynikającymi z kredytów opartych o zmienną stopę procentową. Spółka nie zabezpiecza się przed zmianą stóp procentowych. - ryzyko kursowe nie dotyczy Spółki, ponieważ wszystkie kredyty udzielone są w złotych polskich. Ryzyko kursowe występuje w transakcjach kupna i sprzedaży. 2. Dane o pozycjach pozabilansowych. Wykaz grup zobowiązań warunkowych : - Wartość otwartych akredytyw w kwocie 8 175 tys. PLN z terminami płatności w 2012 roku. Wszystkie akredytywy wystawiono w walutach USD i EUR i przeliczono na PLN po średnim kursie NBP na dzień bilansowy. Realizacja płatności akredytyw przebiega zgodnie z ustalonymi warunkami. Emitent nie udzielił żadnych gwarancji ani poręczeń, a weksle są elementem zabezpieczenia kredytów. 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Emitent nie posiada żadnych zobowiązań wobec budżetu państwa ani jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. W okresie sprawozdawczym emitent nie zaniechał żadnej działalności i nie przewiduje takich zmian w najbliższym okresie. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. W okresie sprawozdawczym emitent dokonał modernizacji następujących środków trwałych we własnym zakresie: - Modernizacja węzła cieplnego 11 tys. PLN - Transporter omijający parownik Baader 9 tys. PLN 36
6. Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy z uwzględnieniem inwestycji na ochronę środowiska naturalnego. W okresie sprawozdawczym poniesione nakłady inwestycyjne wynosiły 328 tys. PLN w tym: - Maszyny i urządzenia 94 tys. PLN - Budynki i budowle 190 tys. PLN - Wartości niematerialne 23 tys. PLN - Inne 21 tys. PLN 7. Informacje o transakcji emitenta z podmiotami powiązanymi. Na dzień 31 grudnia 2011 emitent posiadał 100% udziałów w spółce pod firmą Wilbo USA LLC (a Delaware Limited Liability Company) z siedzibą w stanie Nowy York, USA. Spółka ta nie podjęła prowadzenia działalności, a zatem nie doszło do żadnych transakcji z emitentem. W dniu 08 września u emitent zbył 100% udziałów w spółce zależnej Proryb sp. z o.o. szwajcarskiej firmie Insel Holding AG. Do dnia zbycia udziałów transakcje z podmiotem zależnym dotyczyły podstawowej działalności gospodarczej. 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. Nie dotyczy emitenta. 9. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe Stan przeciętnego zatrudnienia w u wynosił 454 osób, z tego: Pracownicy bezpośrednio produkcyjni 246 Pracownicy pozostali 208 10. Informacja o łącznej kwocie wynagrodzeń, nagród lub korzyści wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta wypłaconych lub potencjalnie nałożonych odrębnie dla osób zarządzających lub nadzorujących emitenta ( w PLN). 10.1 Osoby zarządzające OSOBA ZARZĄDZAJĄCA KWOTA Pan Andrzej Luniak 105790,40 Pan Piotr Kapinos 117096,00 Pan Grzegorz Nonna 257315,70 Pan Jacek Wilandt 266401,00 Pan Tomasz Konewka 367567,60 37