Załącznik Nr 1.2 Informacja o realizacji budŝetu Miasta Krakowa za I półrocze 2006 roku DOCHODY I PRZYCHODY W I półroczu 2005 r. dochody budŝetu Miasta zostały zrealizowane w kwocie 1 092 192 414 zł, tj. 48,1% planu rocznego wynoszącego 2 270 700 197 zł. Na ogólny wskaźnik wykonania wpłynęło w znacznym stopniu wprowadzenie do planu uchwałą Rady Miasta Krakowa Nr CXIII/1151 z 28 czerwca 2006 r. kwoty 110 000 000 zł z tytułu sprzedaŝy biletów komunikacji miejskiej. Pozyskiwanie tych środków rozpoczyna się w sierpniu br. PoniŜej opisane zostały źródła powstawania wpływów, przy głównych tytułach dochodowych podano stopień ich wykonania oraz ich wagę w poszczególnych grupach dochodów. A.I. Podatki i opłaty lokalne 1. Podatek od nieruchomości (stanowi 88% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Zrealizowano 53,8% przyjętego planu rocznego. Na wyŝszą realizację wpływów złoŝyła się zarówno skuteczna windykacja zaległości jak i pełniejsza realizacja zasady powszechności opodatkowania. 2. Podatek rolny i leśny (stanowi 0,6% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Wykonano 66,4% załoŝonych dochodów. Większe wpływy w I półroczu związane są z wpłacaniem przez część podatników naleŝnych za cały rok świadczeń w momencie uiszczania pierwszej raty.
3. Podatek od środków transportowych (stanowi 4,8% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Uzyskano 61,4% planu. Podobnie jak przy podatku rolnym i leśnym wyŝsze dochody są następstwem regulowania całości zobowiązań w pierwszym terminie płatności. 4. Opłata targowa (stanowi 1,1% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Zrealizowano 36,6% przyjętej sumy. Wpływy z tego tytułu związane są z okresowym (uzaleŝnionym od pory roku) nasilaniem się działalności handlowej ulicznej i na targowiskach objętej opłatą targową. Ze względu na fakt, iŝ w styczniu, lutym i marcu handel jest znacznie ograniczony, stąd dochody budŝetu miasta z tytułu opłaty targowej są równieŝ stosunkowo niskie. W II półroczu (w okresie letnim oraz przed świętami Wszystkich Świętych i BoŜego Narodzenia) handel się nasila, a co za tym idzie zwiększają się wpływy budŝetowe. Na poziom dochodów miało takŝe wpływ zmniejszenie się ilości stoisk handlowych na placach targowych. 5. Podatek od posiadania psów (stanowi niecałe 0,1% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Uzyskano 69% planu rocznego. Termin płatności świadczenia upłynął 31 maja. Ze względu na zaległości wpłaty będą wnoszone takŝe w II półroczu. Inkasentem podatku jest Towarzystwo Opieki nad Zwierzętami. 6. Opłata skarbowa (stanowi 5,5% dochodów z podatków i opłat lokalnych) Otrzymano 54,7% zakładanych środków. Wykazane wpływy związane są ze zwiększeniem się ilości wydawanych zaświadczeń dotyczących uŝywanych samochodów pochodzących z zagranicy (które sprowadzane są w ostatnim czasie w duŝych ilościach) oraz ilością wniosków o wymianę praw jazdy (w związku z nowymi wzorami). A.II. Podatki i opłaty pobierane przez Urzędy Skarbowe 1. Podatek od czynności cywilnoprawnych (stanowi 77,3% dochodów z podatków i opłat pobieranych przez Urzędy Skarbowe) Plan został wykonany na poziomie 58,9%. Wskaźnik realizacji jest bardzo wysoki (większa część środków z tego tytułu wpływa z reguły w II półroczu). Decydujące znaczenie dla kształtowania się wpływów budŝetowych ma sytuacja na rynku nieruchomości. Od dłuŝszego
juŝ czasu mamy do czynienia z nasilającym się wzrostem cen mieszkań. Tendencja ta ma charakter ogólnokrajowy, jednak właśnie w Krakowie dynamika wzrostu cen jest najwyŝsza. 2. Podatki opłacane w formie karty podatkowej (stanowią 4,9% dochodów z podatków i opłat pobieranych przez Urzędy Skarbowe) Uzyskano 45,1% planu. Realizacja jest zgodna z przewidywaniami w zakresie kształtowania się wydajności podatkowej tego źródła dochodów budŝetu. Obecny poziom wykonania oraz zrealizowanie planu przyjętego na rok 2005 świadczą o tym, iŝ występująca w latach poprzednich tendencja spadku dochodów z tego tytułu została zahamowana. 3. Podatek od spadków i darowizn (stanowi 17,8% dochodów z podatków i opłat pobieranych przez Urzędy Skarbowe) Wykonanie na poziomie 58,5% oznacza, Ŝe przyjęty plan zostanie najprawdopodobniej przekroczony. Podobnie jak w przypadku podatku od czynności cywilnoprawnych decydujące znaczenie ma tutaj wzrost wartości nieruchomości będącej przedmiotem obciąŝeń podatników na rzecz budŝetu miasta. A.III. Dochody z mienia 1. Dochody ze sprzedaŝy (stanowią 21,4% dochodów z mienia) Osiągnięto 48,8% planu. Jest to zdecydowanie najwyŝszy wskaźnik realizacji planu dochodów z tego tytułu w ciągu ostatnich lat. Dodać naleŝy, iŝ wpływy ze sprzedaŝy mienia komunalnego byłyby jeszcze wyŝsze, ale z uwagi na wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego stwierdzający niewaŝność części przepisów uchwały Rady Miasta Krakowa w sprawie sprzedaŝy lokali uŝytkowych sprzedaŝ ta została wstrzyma w lutym br. 2. Dochody z dzierŝawy (stanowią 51,4% dochodów z mienia) 2.1. Dochody z tytułu dzierŝawy gruntów komunalnych Plan wynosi 1 000 000 zł, wykonano 778 148 zł, tj. 77,8%. Wskutek większego niŝ przewidywano zainteresowania korzystaniem z gruntów komunalnych zawarto więcej umów dzierŝawy.
2.2. Wpływy z tytułu dzierŝawy targowisk miejskich Z załoŝonych w planie 1 910 000 zł uzyskano 1 312 863 zł, czyli 68,7%. Realizacja przebiega zgodnie z planowanym harmonogramem wpływów. 2.3. Czynsze za lokale uŝytkowe i mieszkalne Z przyjętych 83 000 000 zł wpłynęło 40 485 300 zł (48,8%). Poziom wykonania planu rocznego jest zatem prawidłowy i nie odbiega od załoŝonych wielkości. 2.4. Inne dochody Kwota 55 537 zł pochodzi z opłat za korzystanie z mienia gminy wynajętego na podstawie umów leasingu oraz z tytułu dzierŝawy sprzętu medycznego. 3. Dochody z uŝytkowania (stanowią 27,2% dochodów z mienia) Roczny plan został przekroczony o 4,9%. Suma otrzymanych z tego tytułu środków nie powiększy się juŝ w istotnym stopniu w II półroczu. Zdecydowana większość naleŝności uiszczana jest w pierwszych miesiącach roku. Później wnoszone są opłaty od nowych podmiotów (pierwsza opłata za uŝytkowanie), a takŝe regulowane są zaległości. Ponadplanowe dochody są przede wszystkim efektem korzystnych rozstrzygnięć sądowych dotyczących zniesienia współwłasności. A.IV. Opłata za zezwolenia na handel alkoholem Plan zrealizowano na poziomie 74,5%. Wpływy pozyskiwane w I półroczu są zawsze wyŝsze ze względu na terminy płatności. A.V. Pozostałe dochody 1. Gmina W grupie tej znajdują się: opłaty za media od lokali komunalnych: 26 292 102 zł (55,4% planu w kwocie 47 500 000 zł); opłata za zajęcie pasa drogowego: 6 094 524 zł (43,8% planu w kwocie 13 900 000 zł). Większa część naleŝności wpływa w okresie letnim; opłaty za Ŝywienie uczniów w placówkach oświatowych: 5 235 157 zł (50,6% planu w kwocie 10 355 000 zł); wpłaty za bezumowne korzystanie z lokali mieszkalnych i uŝytkowych oraz z gruntów: 3 853 602 zł (60,2% planu w kwocie 6 400 000 zł). Rozwiązano więcej niŝ planowano
umów najmu z osobami zalegającymi w płatnościach. W konsekwencji ściągnięto naleŝności w tym tytule. Charakter tych opłat wiąŝe się z duŝymi trudnościami w szacowaniu moŝliwych do pozyskania środków; odsetki od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych: 1 331 253 zł (41,6% planu w kwocie 3 200 000 zł); opłaty z tytułu ustanowienia słuŝebności, udzielania zezwoleń na budowę w granicy, czasowego zajęcia terenu oraz wyraŝenia zgody na przeprowadzenie mediów: 1 286 292 zł (183,8% planu w kwocie 700 000 zł). Tak wysokie wykonanie wiąŝe się ze wzrostem cen nieruchomości w Krakowie podnoszącym jednocześnie wysokość wszystkich ustanawianych słuŝebności; środki otrzymane z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych stanowiące rekompensatę utraconych dochodów z tytułu ustawowych zwolnień podatkowych: 1 256 233 zł; odsetki od nieterminowych wpłat podatkowych: 1 193 350 zł (59,7% planu w kwocie 2 000 000 zł); mandaty nakładane przez StraŜ Miejską Miasta Krakowa: 1 123 973 zł (58,4% planu w kwocie 1 925 000 zł); czynsze za wynajem pomieszczeń w placówkach oświatowych: 953 788 zł (61,3% planu w kwocie 1 557 000 zł); odsetki za zwłokę od naleŝności związanych z uŝytkowaniem mienia gminy: 728 457 zł (45 % planu w kwocie 1 620 000 zł); opłata administracyjna za wpis do ewidencji działalności gospodarczej oraz za dokonanie zmian we wpisie: 721 250 zł (55,5% planu w kwocie 1 300 000 zł). Nieco więcej niŝ zakładano przedsiębiorców dokonywało zmian we wpisie w I półroczu br.; opłata miejscowa za pobyt w Krakowie: 591 399 zł (25,7% planu w kwocie 2 300 000 zł). Najwięcej środków z tego tyłu wpływa w miesiącach wakacyjnych, stąd naleŝy oczekiwać pełnego wykonania tego tytułu dochodowego; dochody z wynajmu lokali w budynkach administrowanych przez Urząd Miasta Krakowa, czynsze za wynajem lokali w których Miasto posiada współudział, wpłaty za wycenę lokali mieszkalnych, zwroty za operaty szacunkowe, renta planistyczna, opłata za dzierŝawę nośników energii, opłata administracyjna za czynności urzędowe, opłata produktowa, opłata eksploatacyjna, opłata za zezwolenie na przewóz taksówkami, opłata za znaki towarowe herb i nazwę Miasta Krakowa, opłaty za korzystanie z szaletów
publicznych, odpłatność za przedszkola wnoszona za dzieci z poza terenu gminy, odpłatność za świadczone przez Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej usługi opiekuńcze dla osób starszych i niepełnosprawnych, odpłatność za posiłki wydawane dla pensjonariuszy w dziennych domach pomocy społecznej, odpłatność za pobyt w ośrodku wsparcia dla osób starszych, spłaty zasiłków zwrotnych i poŝyczek na usamodzielnienie, wpływy ze sprzedaŝy piwniczek grobowcowych, dochody uzyskane ze sprzedaŝy publikacji urzędowych, środki na inwestycje realizowane w trybie Lokalnych Inicjatyw Inwestycyjnych (udział finansowy inicjatorów), środki z Funduszu Promocji Kultury na budowę pawilonu wystawienniczo-informacyjnego WYSPIAŃSKI 2000, środki z Polskiego Związku Kajakowego i Polskiego Związku Pływackiego dla ZSO Mistrzostwa Sportowego, wparcie finansowe z Funduszu Dopłat na remont internatu na os. Kościuszkowskim, dochody uzyskiwane w związku z realizacją zadań zleconych (5% środków odprowadzanych do budŝetu państwa), kary, wpływy z egzekucji, wpłaty wynikające ze zwrotu kosztów zastępstwa sądowego, naleŝności z tytułu zwrotu kosztów upomnienia, odsetki, rozliczenia z lat ubiegłych i inne łącznie 7 063 413 zł. 2. Powiat Mieszczą się tutaj wpływy stanowiące: dochody z majątku uzyskiwane w związku z realizacją zadań zleconych prowizja w wysokości 25% pobierana od dochodów z tytułu gospodarowania nieruchomościami Skarbu Państwa: 6 246 703 zł (102,8% planu w kwocie 6 075 000 zł). Wysoki stopień realizacji jest następstwem terminowych wpłat uŝytkowników wieczystych z tytułu tzw. opłaty rocznej; opłaty za pobyt w Domach Pomocy Społecznej: 5 913 134 zł (52,7% planu w kwocie 11 230 000 zł); opłaty za wydawanie druków komunikacyjnych (dowodów rejestracyjnych, pozwoleń czasowych i kart pojazdów): 4 249 447 zł (42,5% planu w kwocie 10 000 000 zł). Wykonanie jest niŝsze z powodu obniŝenia opłaty za wydanie karty pojazdu z 500 na 75 zł. Zmiana ceny jest następstwem orzeczenia Trybunału Konstytucyjnego o niezgodności wysokości opłat z Konstytucją RP. Wypada dodać, iŝ opłata ta jako dochód własny powiatu jest jednakowa na terenie całego kraju i jest ustalana przez Ministra Infrastruktury;
opłaty za wydawanie uprawnień prawa jazdy krajowego i międzynarodowego, świadectw kwalifikacji oraz pozwoleń na prowadzenie tramwaju: 2 645 691 zł (47,2% planu w kwocie 5 600 000 zł); opłaty za zajęcie pasa drogowego: 2 127 569 zł (70,9% planu w kwocie 3 000 000 zł). Wydano więcej decyzji dla tej kategorii dróg; opłaty za wydawanie tablic rejestracyjnych dla pojazdów: 2 031 782 zł (52,1% planu w kwocie 3 900 000 zł); środki otrzymane z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych przeznaczone na realizację programów edukacyjnych w Specjalnych Ośrodkach Szkolno- Wychowawczych: 1 906 622 zł (31,9% planu w kwocie 5 968 400 zł). Wykonanie jest zgodne z harmonogramem przekazywania środków, który jest związany z terminami realizacji zadań; opłaty za Ŝywienie uczniów i pobyt w internacie w placówkach oświatowych i opiekuńczo wychowawczych: 1 811 222 zł (48,1% planu w kwocie 3 768 000 zł); wpłata firmy TST Polska 1 Sp. z o.o. przeznaczona zgodnie z umową na budowę układu komunikacyjnego na terenie Krakowskiego Centrum Komunikacyjnego: 865 500 zł (8,5% planu w kwocie 10 210 000 zł). W związku z opóźnieniem budowy ulicy Nowa Pawia kwota 4 099 480 zł wpłynie w roku 2007; czynsze za wynajem pomieszczeń w placówkach oświatowych, opiekuńczowychowawczych i pomocy społecznej: 602 678 zł (46,8% planu w kwocie 1 288 000 zł); odpłatność za dzieci przebywające w niepublicznych placówkach opiekuńczowychowawczych oraz w rodzinach zastępczych (w tym porozumienia zawierane z innymi powiatami): 478 329 zł (14,8% planu w kwocie 3 230 000 zł). Wykonanie przebiega zgodnie z planem. Ze względu na terminy płatności naleŝności są wnoszone w II półroczu; opłaty za egzamin z topografii miasta dla taksówkarzy, opłaty za licencje na krajowy transport drogowy rzeczy, opłaty za zaświadczenia przewozowe, opłaty za kartę parkingową dla niepełnosprawnych i legitymacje inwalidzkie, opłaty za zezłomowanie tablic rejestracyjnych, odpłatność za kopie dokumentów z zasobu geodezyjnokartograficznego, odpłatność za pobyt w domach dziecka, zespołach placówek opiekuńczo wychowawczych i w Pogotowiu Opiekuńczym, odpłatność za noclegi w szkolnym schronisku młodzieŝowym, odpłatność za szkoły podstawowe specjalne pobierana za uczniów z poza terenu gminy, środki otrzymywane na podstawie porozumień dotyczących szkoleń uczniów zawieranych przez Centrum Kształcenia
Ustawicznego, środki z Funduszu Pracy na wynagrodzenia i składki pracowników Grodzkiego Urzędu Pracy, środki na obsługę zadań Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, odsetki, rozliczenia z lat ubiegłych i inne łącznie 1 642 488 zł. B.I. Udziały w podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa 1. Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych i jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej (stanowią 10,8% dochodów z udziałów) Wykonano 47,8% załoŝonych środków dla gminy i powiatu. Z uwagi na fakt, iŝ w II półroczu wpływa z reguły więcej naleŝności stopień realizacji naleŝy uznać za zadowalający. 2. Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych (stanowią 89,2% dochodów z udziałów) Łączne dochody gminy i powiatu ukształtowały się na poziomie 42,3% planu. Podobnie jak w przypadku CIT więcej środków wpływa w II półroczu. Osiągnięty wskaźnik realizacji oraz dynamika wpływów nie budzą większych obaw o wykonanie planu. NaleŜy przy tym podkreślić, iŝ w planie przyjęto bardzo wysoki wzrost środków załoŝony przez Ministra Finansów. Oznacza to, Ŝe odnotowana w 2004 poprawa ściągalności podatku dochodowego i późniejsza dalsza tendencja wzrostowa są zjawiskami trwałymi. Pozwala to przyjmować załoŝenia kolejnych, umiarkowanych jednak wzrostów, a przynajmniej utrzymania obecnych wartości w przyszłości. B.II. Subwencje i dotacje Plan subwencji i dotacji zawiera wyłącznie środki przyznane na podstawie stosownych decyzji. Podstawą do jego opracowania i wielokrotnych zmian w ciągu okresu sprawozdawczego były: zawiadomienia Wojewody Małopolskiego o środkach przewidzianych dla Miasta Krakowa w projekcie i w ustawie budŝetowej, informacje Ministra Finansów, Zarządzenia Wojewody Małopolskiego, zawiadomienia Dyrektora Delegatury Wojewódzkiej Krajowego Biura Wyborczego w Krakowie, porozumienia z Ministrem Edukacji Narodowej, porozumienia ze Starostwem Powiatowym w Krakowie, porozumienie z Województwem Małopolskim oraz porozumienie z Gminą Skawina. RóŜny stopień wykonania dotacji i subwencji w poszczególnych rozdziałach i paragrafach klasyfikacji
budŝetowej wynika z harmonogramu przekazywania środków. Do końca roku dotacje i subwencje powinny być przekazane w pełnej, zaplanowanej wysokości. C. Środki ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi W I półroczu pozyskano ze źródeł zagranicznych 10 015 766 zł. Kwota ta stanowi dochody Miasta, natomiast ogólną sumę wpływów z tego tytułu w roku 2006 powiększają środki niewykorzystane w roku 2005 wprowadzane do budŝetu jako przychody, tzw. wolne środki. Szczegółowy wykaz zadań finansowanych i współfinansowanych przez Unię Europejską przedstawiono w załączniku 11.1. Stopień realizacji planu dochodów ze źródeł zagranicznych jest związany z harmonogramem przekazywania środków. Przychody Realizacja przychodów budŝetu Miasta Krakowa wyniosła 23 657 217 zł, tj. 5,7% planu rocznego wynoszącego 416 183 647 zł. Wykonanie poszczególnych kategorii przedstawia się następująco: w zł Wyszczególnienie Plan na Wykonanie na 30.06.2006 r. 30.06.2006 r. Wsk. % Kredyt 386 554 500 21 026 166 5,4 Spłaty poŝyczek udzielonych 3 453 000 1 670 075 48,4 Wolne środki jako nadwyŝka środków pienięŝnych na rachunku bankowym 24 559 347 0 Wolne środki jako nadwyŝka środków funduszy pomocowych 1 616 800 960 976 59,4 Ogółem 416 183 647 23 657 217 5,7% Miasto Kraków pozyskuje takŝe dochody, które odprowadzane są do budŝetu centralnego. Wpływy te związane są z realizacją zadań zleconych na które przekazywane są dotacje z budŝetu państwa. Uzyskane przy realizacji tych zadań dochody stanowią naleŝności Skarbu Państwa, natomiast Miastu przysługuje prowizja od pozyskanych środków. W I półroczu uzyskano 28 001 191 zł., z czego prowizja wyniosła 6 353 362 zł. Największe dochody przynosi tutaj gospodarowanie nieruchomościami Skarbu Państwa (25 966 798 zł). Wykaz wszystkich dochodów Skarbu Państwa wraz z naleŝną prowizją przedstawiono w załączniku Nr 8.3.
WYDATKI I ROZCHODY W pierwszym półroczu 2006 roku wydatki budŝetu Miasta Krakowa wyniosły 990 319 997 zł, co stanowi 39,5% planu, który na dzień 30.06.2006 r. wynosił 2 509 038 119 zł. Plan wydatków budŝetu ogółem na 01.01.2006 r. wynosił 2 349 197 000 zł i uległ zwiększeniu w czasie okresu sprawozdawczego o 159 841 119 zł tj. o 6,8%, w tym: plan wydatków bieŝących o 129 097 619 zł tj. o 7,0%, a majątkowych o 30 743 500 zł, tj. o 6,0%. Wzrost planu wydatków bieŝących spowodowany został głównie zmianą sposobu świadczenia, finansowania i rozliczania usług komunikacji zbiorowej w Krakowie. Zmiana ta związana była z konieczną reorganizacją polegającą na innym zdefiniowaniu roli gminy jako organizatora przewozów zbiorowych na terenie Miasta oraz dopuszczeniu innych poza MPK S.A. wyłonionych w trybie przetargowym przewoźników do świadczenia tych usług. Wymaga to równieŝ takiej zmiany przepływów strumieni pienięŝnych by moŝliwe stało się minimalizowanie kosztów finansowych ponoszonych przez Miasto w związku ze świadczeniem tej usługi publicznej na rzecz mieszkańców (głównie obciąŝeń podatkiem VAT). Wzrost planu wydatków majątkowych związany jest przede wszystkim z realizacją zadań ujętych w budŝecie lub rozszerzeniem zakresów tych zadań, w celu sfinansowania i szybkiego zakończenia ich realizacji, a takŝe z wprowadzeniem do realizacji zadań, na które została opracowana dokumentacja. W pierwszym półroczu 2006 roku rozchody budŝetu Miasta Krakowa wyniosły 27 067 228 zł (spłata rat kapitałowych od zaciągniętych zobowiązań), co stanowi 15,2% planu, który na dzień 30.06.2006 r. wynosił 177 845 725 zł. Plan rozchodów na 01.01.2006 r. wynosił 181 645 725 zł i uległ zmniejszeniu w czasie okresu sprawozdawczego o 3 800 000 zł tj. o 2,1%, co było bezpośrednim skutkiem zmniejszenia wielkości planu w zakresie kwot spłaty kredytów. Miało to związek z korzystniejszym niŝ pierwotnie planowano kształtowaniem się kursów walut. Pozycja zaangaŝowanie środków budŝetowych pokazuje sumę wykonanych wydatków oraz podjętych zobowiązań związanych z funkcjonowaniem jednostki budŝetowej
i wypełnianiem przez nią określonych zadań statutowych. Dopiero po analizie tego wskaźnika moŝliwa jest kompletna i odpowiadająca rzeczywistości diagnoza wydatków Miasta. ZaangaŜowanie środków budŝetowych na 30.06.2006 r. wyniosło: dla wydatków ogółem 67,1%, dla wydatków bieŝących 69,2%, dla wydatków majątkowych 59,6%. Porównanie planu wydatków na 30.06.2006 r. z ich wykonaniem na koniec drugiego kwartału, z podziałem na wydatki bieŝące i majątkowe, przedstawia Zestawienie Nr 1 i Wykres Nr 1. Zestawienie Nr 1 Kategorie wydatków plan na 30.06.2006 wykonanie na 30.06.2006 w tys. zł Wydatki ogółem 2 509 038 990 320 39,5 Wydatki bieŝące 1 962 047 856 911 43,7 Wydatki majątkowe 546 991 133 409 24,4 % Wykres Nr 1 Wykonanie planu wydatków budŝetu Miasta Krakowa w I półroczu 2006 r. w tys. zł 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 2 509 038 43,7 39,5 1 962 047 24,4 990 320 856 911 546 991 133 409 Wydatki ogółem Wydatki bieŝące Wydatki majątkowe 50,0 45,0 40,0 35,0 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 w proc. plan na 30.06.2006 wykonanie na 30.06.2006 %
Poziom wykonania wydatków ogółem w I półroczu 2006 r., w porównaniu do analogicznego okresu lat ubiegłych przedstawia Zestawienie Nr 2 i Wykres Nr 2. Zestawienie Nr 2 Kategorie wydatków wykonanie wydatków na 30.06.2004 wykonanie wydatków na 30.06.2005 w % wykonanie wydatków na 30.06.2006 Wydatki ogółem 47,4 41,8 39,5 Wydatki bieŝące 52,3 49,7 43,7 Wydatki majątkowe 31,1 15,8 24,4 Wykres Nr 2 Wykonanie wydatków budŝetu Miasta Krakowa w I półroczu w latach 2004-2006 60,0 52,3 49,7 50,0 47,4 41,8 39,5 43,7 40,0 31,1 w proc. 30,0 20,0 15,8 24,4 10,0 0,0 Wydatki ogółem Wydatki bieŝące Wydatki majątkowe wykonanie wydatków na 30.06.2004 wykonanie wydatków na 30.06.2005 wykonanie wydatków na 30.06.2006 W omawianym okresie sprawozdawczym zmianie uległ stan niektórych rezerw. Ogólna rezerwa budŝetowa, której stan na 01.01.2006 r. wynosił 15 000 000 zł, została
rozdysponowana w kwocie 5 485 970 zł, tj. w 36,6%, natomiast rozdysponowanie rezerw celowych przedstawia się w następujący sposób: konkurs dzielnic (zadania inwestycyjne) kwota 323 000 zł, tj. 92,3%, budowa i przebudowa ulic lokalnych wraz z oświetleniem zadania wskazane przez Dzielnice (zadania inwestycyjne) kwota 1 016 100 zł, tj. 40,3%, lokalne inicjatywy inwestycyjne (zadania inwestycyjne) kwota 303 000 zł, tj. 100%, finansowanie skutków podwyŝek płac dla pracowników samorządowej sfery budŝetowej kwota 2 500 000 zł, tj. 27,7%, program poprawy bezpieczeństwa publicznego, w tym piesze patrole Policji w Krakowie kwota 2 270 000 zł, tj. 62,2%, zadania uznane przez dzielnice za priorytetowe kwota 2 383 350 zł, tj. 74,1%, zadania oświatowe kwota 6 860 700 zł, tj. 85,0%, budowa boisk wielofunkcyjnych (zadania inwestycyjne) kwota 1 512 000 zł, tj. 75,6%, budowa basenów krytych (Kurdwanów, Prokocim Nowy, Prądnik Biały/Azory, Nowa Huta) zadania inwestycyjne kwota 2 970 000 zł, tj. 99,0%, remonty izb harcerskich zlokalizowanych w budynkach komunalnych kwota 100 000 zł, tj. 100%. Do 30.06.2006 r. nie zostały rozdysponowane pozostałe rezerwy celowe przeznaczone na: zabezpieczenie poręczeń oraz wybory do Rad Dzielnic. Analizując stopień rozdysponowania rezerw budŝetowych w pierwszym półroczu 2006 r. (zwłaszcza rezerwy ogólnej), wypada zauwaŝyć, Ŝe Gmina Miejska Kraków we właściwy sposób dokonuje alokacji przewidzianych w budŝecie środków finansowych. Odpowiednie kwotowo zabezpieczenie środków w ramach przewidywanych rezerw oraz równomierne ich rozdysponowywanie w trakcie trwania roku budŝetowego to istotne elementy prawidłowego planowania wydatków budŝetowych. Potrzeby rozwojowe i bieŝące Gminy Miejskiej Kraków są tak duŝe, Ŝe planowane wydatki bieŝące i majątkowe są zazwyczaj wyŝsze od planowanych dochodów i w związku z tym budŝet zamyka się deficytem. Jego wielkość planowana na 01.01.2006 r. wynosiła 199 361 775 zł, a na koniec czerwca 2006 r. wzrosła o 38 976 147 zł, tj. o 19,6% do kwoty 238 337 922 zł.
W strukturze planu wydatków ogółem na 30 czerwca 2006 r. największe pozycje stanowią wydatki na: oświatę i wychowanie, transport i łączność, pomoc społeczną oraz na gospodarkę komunalną i ochronę środowiska. Wykonanie planu wydatków ogółem w poszczególnych działach klasyfikacji budŝetowej przedstawia Zestawienie Nr 3 i Wykres Nr 3. Zestawienie Nr 3 w tys. zł Nazwa Działu plan na wykonanie na 30.06.2006 30.06.2006 % Oświata i wychowanie 644 790 337 028 52,3 Transport i łączność 437 604 93 395 21,3 Pomoc społeczna 312 856 141 829 45,3 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 209 612 63 620 30,4 Pozostałe 904 176 354 448 39,2 Razem: 2 509 038 990 320 39,5 Wykres Nr 3 w tys. zł 1 000 000 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 Wykonanie planu wydatków ogółem budŝetu Miasta Krakowa w I półroczu 2006 r. wg waŝniejszych działów klasyfikacji budŝetowej 0 52,3 644 790 337 028 Oświata i wychowanie 437 604 21,3 93 395 Transport i łączność 312 856 45,3 141 829 Pomoc społeczna 209 612 30,4 63 620 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 904 176 39,2 354 448 Pozostałe 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 w proc. plan na 30.06.2006 wykonanie na 30.06.2006 %
Wykonanie planu wydatków bieŝących w poszczególnych działach klasyfikacji budŝetowej przedstawia Zestawienie Nr 4 i Wykres Nr 4. Zestawienie Nr 4 Nazwa Działu plan na wykonanie na 30.06.2006 30.06.2006 % Oświata i wychowanie 631 401 336 322 53,3 Pomoc społeczna 306 390 140 167 45,7 Transport i łączność 207 512 27 329 13,2 Administracja publiczna 174 035 76 015 43,7 Gospodarka mieszkaniowa 160 238 70 004 43,7 Pozostałe 482 471 207 074 42,9 Razem: 1 962 047 856 911 43,7 w tys. zł Wykres Nr 4 Wykonanie planu wydatków bieŝących budŝetu Miasta Krakowa w I półroczu 2006 r. wg waŝniejszych działów klasyfikacji budŝetowej 700 000 600 000 500 000 631 401 53,3 45,7 43,7 43,7 482 471 42,9 60,0 50,0 40,0 w tys. zł 400 000 300 000 336 322 306 390 30,0 w proc. 200 000 100 000 207 512 140 167 13,2 27 329 174 035 160 238 76 015 70 004 207 074 20,0 10,0 0 Oświata i wychowanie Pomoc społeczna Transport i łączność Administracja publiczna Gospodarka mieszkaniowa Pozostałe 0,0 plan na 30.06.2006 wykonanie na 30.06.2006 %
W strukturze planu wydatków majątkowych na 30 czerwca 2006 r. największe pozycje stanowią wydatki w następujących działach klasyfikacji budŝetowej: transport i łączność, gospodarka komunalna i ochrona środowiska, kultura fizyczna i sport oraz kultura i ochrona dziedzictwa narodowego. Wykonanie planu wydatków majątkowych przedstawia Zestawienie Nr 5 i Wykres Nr 5. Zestawienie Nr 5 Nazwa Działu plan na wykonanie na 30.06.2006 30.06.2006 % Transport i łączność 230 092 66 066 28,7 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 122 781 33 761 27,5 Kultura fizyczna i sport 52 869 8 526 16,1 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 45 551 10 324 22,7 Pozostałe 95 698 14 732 15,4 Razem: 546 991 133 409 24,4 w tys. zł Wykres Nr 5 Wykonanie planu wydatków majątkowych budŝetu Miasta Krakowa w I półroczu 2006 r. wg waŝniejszych działów klasyfikacji budŝetowej 250 000 230 092 35,0 200 000 28,7 27,5 30,0 22,7 25,0 w tys. zł 150 000 100 000 122 781 16,1 95 698 15,4 20,0 15,0 w proc. 50 000 66 066 33 761 52 869 8 526 45 551 10 324 14 732 10,0 5,0 0 Transport i łączność Gospodarka komunalna i ochrona środowiska Kultura fizyczna i sport Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego Pozostałe 0,0 plan na 30.06.2006 wykonanie na 30.06.2006 %
Jak wynika z przedstawionych danych sprawozdawczych, większość wydatków majątkowych związana jest z głównymi, załoŝonymi kierunkami inwestowania w Gminie Miejskiej Kraków. Prowadzenie polityki inwestycyjnej ukierunkowanej przede wszystkim na transport, gospodarkę komunalną i ochronę środowiska, kulturę fizyczną i sport oraz na kulturę i ochronę dziedzictwa narodowego ma w konsekwencji doprowadzić do zwiększenia tempa rozwoju gospodarczego Krakowa i okolic oraz zapewnienia mieszkańcom miasta jak najlepszych warunków Ŝycia. Takie rozłoŝenie akcentów w ramach zadań inwestycyjnych jest zgodne z przyjętymi priorytetami w ramach Strategii Rozwoju Krakowa, opracowanej i przyjętej przez samorząd Gminy Miejskiej Kraków IV kadencji.