Sprawozdanie z wykonania planu działalności za rok 2011 r. Pierwszy Urząd Skarbowy w Tarnowie Część A - Realizacja najważniejszych celów w roku 2011 (w tej części sprawozdania należy wymienić cele wskazane w części A planu na rok, którego dotyczy ) Lp. Cel Mierniki określające stopień realizacji Najważniejsze planowane Nazwa Planowana wartość do osiągnięcia na którego dotyczy Osiągnięta wartość na którego dotyczy Najważniejsze podjęte 1 2 3 4 5 6 7 1. Realizacja dochodów budżetu Państwa Kwota podatkowych i niepodatkowych wpływów budżetowych > 146 mln zł 156 mln zł 1. Pobór podatków na poziomie założonym w ustawie budżetowej. 2. Poprawa skuteczności egzekucji. 3. Ograniczenie zaległości w stosunku do wpływów. 4. Wzrost efektywności kontroli podatkowej.. 1. Stałe monitorowanie zaległości oraz bezzwłoczne kierowanie tytułów wykonawczych do egzekucji. 2. Bezzwłoczne stosowanie środków egzekucyjnych. Stałe monitorowanie skuteczności podejmowanych środków egzekucyjnych oraz efektywne poszukiwanie majątku zobowiązanych. 3. Nie nastąpiło ograniczenie zaległości w 1
stosunku do wpływów. Odnotowano wzrost wpływów, ale równocześnie wzrost zaległości podatkowych. 4. Nastąpił wzrost efektywności kontroli o ponad 100 %. 2. Ułatwienie podatnikom wypełnianie ich obowiązków podatkowych oraz usprawnienie rejestracji działalności gospodarczej. 1. Udział deklaracji podatkowych złożonych elektronicznie do ogółu składanych deklaracji. > 4 % 7,46% 1. Prowadzenie kampanii informacyjnej promującej elektroniczny kontakt z urzędem. 1) Informacje podawane w prasie lokalnej, 2) Ogłoszenia na stronie internetowej US; 3) Uruchomienie wybranych numerów telefonów, pod którymi można uzyskać informacje na temat składania dokumentów drogą elektroniczną; 4) Szkolenie dla podatników na temat składania deklaracji drogą elektroniczną; 5) Plakaty informujące podatników o możliwości składania deklaracji drogą elektroniczną. 2. Udział osób posługujących się identyfikatorem 100,00 % 100,00 % 2. Sprawnie przeprowadzona integracja z rejestrem PESEL. 1) Bieżące monitorowanie niezgodności między danymi zawartymi w aplikacji POLTAX z 2
PESEL w kontaktach z administracją podatkową (podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych nie prowadzący działalności gospodarczej). rejestrem PESEL. 2) Potwierdzanie zgodności danych z organami ewidencyjnymi miast i gmin. 3) Bieżąca aktualizacja danych w CRP KEP. 3
Część B - Realizacja celów priorytetowych wynikających z budżetu państwa w układzie zadaniowym w roku 2011 (w tej części sprawozdania należy wymienić cele wskazane w części B planu na rok, którego dotyczy. Nie należy wymieniać celów uprzednio wskazanych w części A) Lp. Cel Mierniki określające stopień realizacji Najważniejsze planowane Nazwa Planowana wartość do osiągnięcia na którego dotyczy Osiągnięta wartość na którego dotyczy Najważniejsze podjęte 1 2 3 4 5 6 7 1. Zapewnienie wpływu dochodów do budżetu państwa z tytułu podatków i należności niepodatkowych. > 85% 89 % 1. Wskaźnik realizacji wpływów z podatków stanowiących dochód budżetu jednostek samorządu terytorialnego do należności z tytułu podatków stanowiących dochody budżetu JST. 2. Wskaźnik realizacji wpływów z podatków > 95% 95,28 % 1. Zapewnienie sprawnej obsługi podatników. 2. Przeprowadzenie czynności sprawdzających. 3. Ustalanie i określanie zobowiązań podatkowych i niepodatkowych należności budżetu państwa. 4. Prowadzenie kontroli podatkowych. 5. Prowadzenie postępowań egzekucyjnych. 1. Przeprowadzenie zmian organizacyjnych mających na poprawę jakości obsługi podatników; bieżąca aktualizacja strony internetowej urzędu. 2. Przeprowadzenie czynności sprawdzających z udziałem podatnika w ilości 7 537 szt. w wyniku, których ustalone uszczuplenie wyniosło 1 430 979 zł, 3. Wydanie decyzji: - określających zobowiązanie podatkowe 4
stanowiących dochód budżetu państwa do należności budżetowych stanowiące dochody JST w ilości 484 szt. w wyniku, których określono zobowiązanie podatkowe na łączną kwotę 700 616,00 zł; - określających zobowiązanie podatkowe w ilości 342 szt. w wyniku, których określono zobowiązanie podatkowe na łączną kwotę 2 265 165,00 zł; - określających zobowiązanie podatkowe z tytułu odpowiedzialności płatnika w ilości 85 szt. na łączną kwotę 138 600,00 zł; - ustalających zobowiązanie podatkowe w ilości 1 szt. w wyniku, której ustalono zobowiązanie podatkowe na kwotę 76 134,00 zł 4. Przeprowadzono 493 kontrole, w tym 351 pozytywnych; ustalone uszczuplenie 2 811 910,00 zł, 5. Wysokość 5
wyegzekwowanych zaległości stanowiących dochody budżetu państwa 4 102 123,75 zł; wzrost w stosunku do roku 2010 o 31,93 %; - wysokość wyegzekwowanych zaległości stanowiących dochody JST 43 694,53 zł; wzrost w stosunku do roku 2010 o 57,70 %. 2. Zapewnienie wywiązywania się z obowiązków podatkowych przez podatników 1. Kwota ustaleń dokonywanych w toku kontroli podatkowych. 2. Liczba kontroli pozytywnych w stosunku do liczby przeprowadzonych kontroli > 800 tys. zł 50 % 2 812 tys. zł 71 % 1. Poprawa trafności typowania podmiotów do kontroli podatkowej. 2. Prowadzenie kontroli podatkowej. 3. Prowadzenie czynności sprawdzających. 4. Sprawne prowadzenie postępowań podatkowych. 1. Powołanie Samodzielnego Referatu Analiz i Planowania, który dokonuje wnikliwej analizy rzetelności wywiązywania się podmiotów z realizacji obowiązków podatkowych. 2. Typowanie do kontroli podmiotów po ich uprzedniej weryfikacji w toku czynności sprawdzających. 3. Rozszerzenie zakresu kontroli na inne obszary 6
7 bądź okresy rozliczeniowe w przypadku stwierdzenia uchybień w toku czynności weryfikacyjnych.
Część C - Realizacja innych celów w roku 2011 (w tej części sprawozdania należy wymienić cele wskazane w części C planu na rok, którego dotyczy ) Lp. Cel Mierniki określające stopień realizacji Najważniejsze planowane Nazwa Planowana wartość do osiągnięcia na którego dotyczy Osiągnięta wartość na którego dotyczy Najważniejsze podjęte 1 2 3 4 5 6 7 1. Zapoznanie pracowników jednostki z założeniami Jednolitego Systemu Kontroli Zarządczej w jednostkach administracji podatkowej i kontroli skarbowej Stopień i terminowość realizacji Harmonogramu realizacji budowy jednolitego systemu kontroli zarządczej w Izbie Skarbowej w Krakowie i urzędach Zapoznanie wszystkich pracowników jednostki z celami i założeniami kontroli zarządczej Zapoznano 99,2 % pracowników jednostki z celami i założeniami kontroli zarządczej Przeprowadzenie szkoleń o i założeniach kontroli zarządczej wśród kierowników wyższego i niższego szczebla oraz pracowników. W dniach od 11.08.2011 r. do 5.09.2011 r. przeprowadzono wśród pracowników szkolenia e-learningowe w formie prezentacji na temat kontroli zarządczej oraz zarządzania ryzykiem wewnętrznym. (1 pracownik przebywał na długotrwałym zwolnieniu lekarskim i urlopie macierzyńskim) 2. Przeprowadzenie samooceny jednostki zgodnie z założeniami systemu kontroli zarządczej. skarbowych. Określenie słabych i mocnych stron funkcjonowania urzędu Sprawozdanie z wyników przeprowadzenia samooceny Sprawozdanie z wyników przeprowadzenia samooceny, kwestionariusz samooceny. 1. Zbieranie oraz analiza dowodów na potwierdzenie jakości funkcjonowania badanych obszarów. 2. Przyjęcie koncepcji W dniu 28.07.2011 r. zakończono proces samooceny kontroli zarządczej w jednostce, opracowano kwestionariusz samooceny kontroli 8
3. Poprawa jakości orzecznictwa. Wskaźnik prawidłowości wydawanych orzeczeń. (wyliczony jako: liczba decyzji uchylonych liczba złożonych odwołań wzmocnienia słabych stron jednostki. < 20% 11 % 1. Systematyczne przeprowadzanie szkoleń dla pracowników zajmujących się orzecznictwem i kierowanie tych pracowników na szkolenia zewnętrzne. 2. Zintensyfikowanie nadzoru kadry kierowniczej. zarządczej, zdiagnozowano słabe strony kontroli zarządczej. 1. Zapewniono pracownikom bezzwłoczny dostęp do elektronicznych baz aktualnego prawa podatkowego, orzecznictwa sądów administracyjnych, poglądów doktryny, interpretacji i wytycznych resortowych a także regulacji prawa wewnętrznego. 2. Przeprowadzono zmiany organizacyjne zwiększające nadzór kadry kierowniczej oraz ułatwiające bieżące i nieograniczone konsultowanie spraw przez pracowników z przełożonymi. 3. Przeprowadzono w niezbędnym zakresie szkolenia wewnętrzne pracowników (4razy), w 6 przypadkach skierowano pracowników na 9
szkolenia zewnętrzne. 4. Zapewniono udział pracowników w okresowych naradach problemowych organizowanych przez Izbę Skarbową w Krakowie. 4. Likwidacja zaległości podatkowych Wskaźnik zaległości ogółem w stosunku, do których nie podjęto czynności w przeliczeniu na etat 0 11 1. Bieżąca analiza kart kontowych 2. Terminowe wystawianie upomnień i tytułów wykonawczych. 1. Dokonywana jest bieżąca analiza kart kontowych, 2. W 11 przypadkach nie podjęto czynności z przyczyn niezależnych od organu. Tarnów, 8.02.2012 r. Opracował : Koordynator Kontroli Zarządczej Jadwiga Korus Na oryginale podpis Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego w Tarnowie Dariusz Kanke-Modelski 10