SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2013 R.
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. SPIS TREŚCI OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4 BILANS 11 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 13 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 14 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 15 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 16 2
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2013 r. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami) Zarząd GRUPA EXORIGO-UPOS S.A. ("Spółka") przedstawia sprawozdanie finansowe, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 82.086.513,47 złotych; 3) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. wykazujący zysk netto w kwocie 10.470.065,80 złotych; 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. wykazujące zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 6.270.065,80 złotych; 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto na sumę 145.207,78 złotych; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Paweł Dudziuk Prezes Zarządu Teresa Brojek Za podmiot,któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, 14 marca 2014r 3
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikujące Spółkę 1. 1 Nazwa Spółki GRUPA EXORIGO-UPOS S.A ("Spółka") jest spółką akcyjną. 1. 2 Siedziba Spółki ul.kolejowa 5/7 01-217 Warszawa 1. 3 Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym Siedziba sądu: Data: 30-07-2012r Numer rejestru: 0000428347 Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego 1. 4 Podstawowy przedmiot i czas działalności Spółki Podstawowym przedmiotem działalności Spólki jest działalności holdingowa. Spółka została utworzona na czas nieokreślony. 1. 5 Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r., natomiast dane porównawcze obejmują okres od 12 lipca 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. 1. 6 Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności. 2. Znaczące zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości: 2. 1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, określonymi w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2009 r. nr 152 poz. 1223 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. 4
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. 2. 2 Przychody i koszty Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy Spółka przekazała nabywcy znaczące korzyści wynikające z praw własności do tych aktywów oraz przestała być trwale zaangażowana w zarządzanie przekazanymi aktywami, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli. 2. 3 Przychody odsetkowe Przychody odsetkowe są ujmowane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 2. 4 Przychody z tytułu dywidend Przychody z tytułu dywidend zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Wspólników spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono innych dzień prawa do dywidendy. 2. 5 Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 2. 6 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wycenia się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartości niematerialne i prawne umarza się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych: Licencje 50 % Oprogramowanie 50 % Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. 5
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2. 7 Inwestycje Inwestycje obejmują aktywa posiadane w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz są posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści. 2. 7. 1 Inwestycje w akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych Akcje i udziały jednostkach podporządkowanych zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia. W przypadku trwałej utraty wartości wartość udziałów i akcji pomniejsza się o odpowiedni odpis. 2. 8 Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy ocenia się czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie dowody istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. W przypadku, gdy skutki uprzednio dokonanego przeszacowania aktywów ujęto jako kapitał z aktualizacji wyceny, to strata pomniejsza wysokość tego kapitału, a pozostała część straty jest odnoszona na rachunek zysków i strat. 2. 9 Należności, roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Zobowiązania ujmuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień ich powstania według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dla danej waluty z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 6
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2. 10 Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 2. 11 Rezerwy na zobowiązania Rezerwy stanowią zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. 2. 12 Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego. Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego, przy uwzględnieniu przepisów podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane dla potrzeb prezentacji w sprawozdaniu finansowym. 7
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2. 13 Różnice kursowe Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, z wyjątkiem inwestycji długoterminowych, oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Na 31 grudzień 2013r w bilansie Spółki brak pozycji wyrażonych w walutach obcych. 2. 14 Instrumenty finansowe 2. 14.1 Klasyfikacja instrumentów finansowych Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane w poniższej nocie nie dotyczą wyłączonych z Rozporządzenia w szczególności: udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych, należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe. Aktywa finansowe dzieli się na: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, pożyczki udzielone i należności własne, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zobowiązania finansowe dzieli się na: zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, pozostałe zobowiązania finansowe. 2. 14.2 Zasady ujmowania i wyceny instrumentów finansowych Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez Spółkę koszty transakcji. Transakcje kupna i sprzedaży instrumentów finansowych dokonane w obrocie regulowanym wprowadza się do ksiąg rachunkowych w dniu ich zawarcia. 8
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2. 14.3 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu, a także inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się pochodne instrumenty finansowe, z wyjątkiem przypadku, gdy Spółka uznaje zawarte kontrakty za instrumenty zabezpieczające. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, natomiast skutki okresowej wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. 2. 14.4 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się niezakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności własnych aktywa finansowe, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem że Spółka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. 2. 14.5 Pożyczki udzielone i należności własne Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się także obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi (transakcje odkupu). Do pożyczek udzielonych i należności własnych nie zalicza się nabytych pożyczek ani należności, a także wpłat dokonanych przez Spółkę celem nabycia instrumentów kapitałowych nowych emisji, również wtedy, gdy nabycie następuje w pierwszej ofercie publicznej lub w obrocie pierwotnym, a w przypadku praw do akcji - także w obrocie wtórnym. Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, wyliczonej przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. 9
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2. 14.6 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe nie zakwalifikowane do powyższych kategorii zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej zaś skutki przeszacowania zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, których wartości godziwej nie można ustalić w wiarygodny sposób, wyceniane są w cenie nabycia. 2. 14.7 Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się również zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych papierów wartościowych oraz innych instrumentów finansowych, w przypadku zawarcia przez Spółkę umowy sprzedaży krótkiej. Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się w skorygowanej cenynabycia, wyliczonej przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. 2. 15 Rachunkowość zabezpieczeń Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Paweł Dudziuk Prezes Zarządu Teresa Brojek Za podmiot,któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, 14 marca 2014r 10
Bilans AKTYWA Nota 31.12.2013 31.12.2012 Aktywa trwałe 79 084 020,65 73 975 803,51 Wartości niematerialne i prawne 1 Inne wartości niematerialne i prawne 4 929,01 10 843,85 4 929,01 10 843,85 Inwestycje długoterminowe 2 Długoterminowe aktywa finansowe 79 002 317,20 73 964 959,66 w jednostkach powiązanych 2.2 79 002 317,20 73 964 959,66 79 002 317,20 73 964 959,66 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12.3 76 774,44-76 774,44 - Aktywa obrotowe 3 002 492,82 1 851 581,26 Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych 2 763 839,24 1 803 966,00 z tytułu dostaw i usług 3.1 36 900,00 9 303,86 inne 2 726 939,24 1 794 662,14 Należności od pozostałych jednostek 45 932,60 1 023,50 z tytułu dostaw i usług 3.2-1 023,50 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 45 932,60-2 809 771,84 1 804 989,50 Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe 191 799,54 46 591,76 środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4.1 191 799,54 46 591,76 191 799,54 46 591,76 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 921,44 - AKTYWA RAZEM 82 086 513,47 75 827 384,77 Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 11
Bilans PASYWA Nota 31.12.2013 31.12.2012 Kapitał własny Kapitał zakładowy 6.1 73 800 000,00 73 800 000,00 Kapitał zapasowy 473 769,77 45 986,99 Zysk netto 10 470 065,80 1 927 782,78 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (2 700 000,00) - 82 043 835,57 75 773 769,77 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 42 677,90 53 615,00 Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych 4 305,00 - z tytułu dostaw i usług 7.1 4 305,00 - Wobec pozostałych jednostek 16 372,90 7 615,00 z tytułu dostaw i usług 7.2 6 120,00 7 615,00 z tytułu wynagrodzeń 10 252,90-20 677,90 7 615,00 Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe 22 000,00 46 000,00 - krótkoterminowe 8.1 22 000,00 46 000,00 22 000,00 46 000,00 PASYWA RAZEM 82 086 513,47 75 827 384,77 Paweł Dudziuk Prezes Zarządu Teresa Brojek Za podmiot,któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, 14 marca 2014r Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 12
Rachunek zysków i strat Nota 01.01.2013-31.12.2013 12.07.2012-31.12.2012 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 9 - w tym od jednostek powiązanych 30 000,00 - Przychody netto ze sprzedaży produktów 30 000,00-30 000,00 - Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży 30 000,00 - Koszty ogólnego zarządu (407 621,86) (62 962,66) Strata ze sprzedaży (377 621,86) (62 962,66) Strata z działalności operacyjnej (377 621,86) (62 962,66) Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach 10 726 939,24 2 000 000,00 - w tym od jednostek powiązanych 10 726 939,24 2 000 000,00 Odsetki 10 43 973,98 - - w tym od jednostek powiązanych 37 357,54-10 770 913,22 2 000 000,00 Koszty finansowe Odsetki 11 - (5 337,86) - w tym dla jednostek powiązanych - - Strata ze zbycia inwestycji - (3 916,70) - (9 254,56) Zysk brutto 10 393 291,36 1 927 782,78 Podatek dochodowy 12 76 774,44 - Zysk netto 10 470 065,80 1 927 782,78 Paweł Dudziuk Prezes Zarządu Teresa Brojek Za podmiot,któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, 14 marca 2014r Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 13
Zestawienie zmian w kapitale własnym 01.01.2013-31.12.2013 12.07.2012-31.12.2012 Kapitał własny na początek okresu 75 773 769,77 - Kapitał własny na początek okresu po korektach 75 773 769,77 - Kapitał zakładowy na początek okresu 73 800 000,00 - Zmiany kapitału zakładowego zwiększenia - 73 800 000,00 - emisja akcji - 73 800 000,00 Kapitał zakładowy na koniec okresu 73 800 000,00 73 800 000,00 Kapitał zapasowy na początek okresu 45 986,99 - Zmiany kapitału zapasowego zwiększenia 427 782,78 45 986,99 - emisja akcji powyżej wartości nominalnej - 45 986,99 - z podziału zysku 427 782,78 - Kapitał zapasowy na koniec okresu 473 769,77 45 986,99 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 927 782,78 - zmniejszenia (1 927 782,78) - - wypłata dywidendy (1 500 000,00) - - zasilenie kapitału zapasowego (427 782,78) - Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - Wynik netto zysk netto 10 470 065,80 1 927 782,78 odpisy z zysku (2 700 000,00) - Kapitał własny na koniec okresu 82 043 835,57 75 773 769,77 Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku /pokrycia straty 73 343 835,57 74 273 769,77 Paweł Dudziuk Prezes Zarządu Teresa Brojek Za podmiot,któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, 14 marca 2014r Zestawienie zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 14
Rachunek przepływów pieniężnych Nota 01.01.2013-31.12.2013 12.07.2012-31.12.2012 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto 10 470 065,80 1 927 782,78 Korekty razem: Amortyzacja 5 914,84 985,81 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (10 764 296,78) 5 337,86 Strata z działalności inwestycyjnej 14.1-3 916,70 Zmiana stanu należności (72 505,24) (2 010 327,36) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 14.2 13 062,90 7 615,00 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (101 695,88) 46 000,00 (10 919 520,16) (1 946 471,99) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (449 454,36) (18 689,21) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 4 794 662,14 - Z aktywów finansowych, w tym: 4 794 662,14 - w jednostkach powiązanych 4 794 662,14 - Wydatki - (11 829,66) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 14.3 - (11 829,66) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 4 794 662,14 (11 829,66) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów/(emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - 200 154,63 154,63 Kredyty i pożyczki - 200 000,00 Wydatki (4 200 000,00) (123 044,00) Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (4 200 000,00) - Inne wydatki finansowe - (123 044,00) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (4 200 000,00) 77 110,63 Przepływy pieniężne netto razem 145 207,78 46 591,76 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 145 207,78 - Środki pieniężne na początek okresu 46 591,76 - Środki pieniężne na koniec okresu 191 799,54 46 591,76 Paweł Dudziuk Prezes Zarządu Teresa Brojek Za podmiot,któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Warszawa, 14 marca 2014r Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 15
Dodatkowe informacje i objaśnienia 1. Wartości niematerialne i prawne Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto 01.01.2013 11 829,66-11 829,66 31.12.2013 11 829,66-11 829,66 Umorzenie 01.01.2013 (985,81) - (985,81) Zwiększenia (5 914,84) (5 914,84) 31.12.2013 (6 900,65) - (6 900,65) Wartość netto 01.01.2013 10 843,85-10 843,85 31.12.2013 4 929,01-4 929,01 16
Dodatkowe informacje i objaśnienia 2. Inwestycje długoterminowe 2. 1 Zmiana stanu inwestycji długoterminowych Długoterminowe aktywa finansowe Razem Wartość brutto 01.01.2013 - - 73 964 959,66-73 964 959,66 Zwiększenia - - 5 037 357,54-5 037 357,54 31.12.2013 - - 79 002 317,20-79 002 317,20 Wartość netto 01.01.2013 - - 73 964 959,66-73 964 959,66 31.12.2013 - - 79 002 317,20-79 002 317,20 Ostatnia niezależna wycena inwestycji długoterminowych tj.udziałów w jednostkach powiązanych była przeprowadzona przez "AVCS" sp. z o.o. i zweryfikowana na dzień 01 marca 2012r przez PKF Audyt sp. z o.o. Skutki wyceny zostały ujęte w wartości udziałów na dzień 31 grudnia 2012r.W 2013r nie nastąpiła zmiana wartości udziałów. W dniu 2 grudnia 2013r nastapiło połączenie spółek Exorigo-Upos Services sp. z o.o.(spółka przejmująca) oraz Exorigo-Upos sp. z o.o.(spółka przejmowana). Ze względu na fakt, że obie łączące spółki znajdują się pod wspólną i wyłączną kontrolą Grupy Exorigo-Upos S.A., która to posiada 100% udziałów w obu spółkach stosunek wymiany udziałów Exorigo-Upos sp. z o.o. na nowe udziały Exorigo-Upos Services sp. z o.o. został określony na podstawie nominalnej wartości kapitałów podstawowych obu spółek. W związku z tym w ramach połączenia jedyny wspólnik Grupa Exorigo-Upos S.A. otrzymała jeden nowy udział w kapitale zakładowym Exorigo-Upos Services sp. z o.o. jako spółki przejmującej za każde dotychczasowe 93,775 udziały w kapitale zakładowym Exorigo-Upos sp. z o.o. jako spółki przejmowanej co daje łącznie 40 nowych udziałów Exorigo-Upos Services sp. z o.o. o wartości nominalnej 51.538,97 zł każdy o łącznej wartości nominalnej 2.061.558,80 zł. Spółka Grupa Exorigo-Upos S.A. jest jedynym udziałowcem spólki Exorigo-Upos Services sp. z o.o., która to spółka wraz z połączeniem zmieniła nazwę na Exorigo-Upos sp. z o.o. Zwiększenia długoterminowych aktywów finansowych dotyczą pożyczki udzielonej przez Grupę Exorigo- Upos S.A. do Exorigo-Upos sp. z o.o w kocie 5.000.000,00 z terminem spłaty na dzień 31 grudnia 2015r wraz z należnymi odsetkami. W związku z wyceną pożyczki na dzień bilansowy jej wartość wzrosła o kwotę 37.357,54 zł. 2. 2 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 31.12.2013 31.12.2012 Udziały lub akcje Udzielone pożyczki 73 964 959,66 73 964 959,66 5 037 357,54-79 002 317,20 73 964 959,66 2. 3 Wykaz spółek stowarzyszonych i zależnych Nazwa Spółki Siedziba % posiadanych udziałów/ akcji % ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym Zysk/(Strata) netto za rok obrotowy 2013 Kapitał własny na dzień bilansowy 31-12-2012 Exorigo-Upos * sp. z o.o. Warszawa 100,0% 100,0% 11 161 412,80 28 086 006,26 * dane finansowego spółki nie zostały jeszcze zbadane przez biegłego rewidenta 17
Dodatkowe informacje i objaśnienia 3. Należności krótkoterminowe 3. 1 Struktura wiekowa należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych O okresie spłaty: Do 12 miesięcy Stan należności brutto Odpis aktualizujący wartość należności Stan należności netto 31.12.2013 31.12.2012 36 900,00 9 303,86 36 900,00 9 303,86 36 900,00 9 303,86 - - 36 900,00 9 303,86 3. 2 Struktura wiekowa należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek O okresie spłaty: Do 12 miesięcy Stan należności brutto Odpis aktualizujący wartość należności Stan należności netto 31.12.2013 31.12.2012-1 023,50-1 023,50-1 023,50 - - - 1 023,50 4. Inwestycje krótkoterminowe 4. 1 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 31.12.2013 31.12.2012 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 191 799,54 46 591,76 191 799,54 46 591,76 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.12.2013 31.12.2012 Opłata za uczestnictwo emitenta 921,44-921,44-18
Dodatkowe informacje i objaśnienia 6. Kapitał własny 6. 1 Kapitał Zakładowy Ilość Wartość Akcje serii A Akcje serii B 9 002 214,00 66 436 339,32 997 786,00 7 363 660,68 10 000 000,00 73 800 000,00 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 7,38 złotych na akcję. 6. 2 Struktura własności kapitału zakładowego Udziałowiec / Akcjonariusz Ilość udziałów/akcji Wartość nominalna Udział % Jonitaco Holdings Limited * Impera Capital S.A. Pozostali 8 635 475,00 63 729 805,50 86,35% 676 859,00 4 995 219,42 6,77% 687 666,00 5 074 975,08 6,88% 10 000 000,00 73 800 000,00 100,0% *Stan posiadania akcji przez Jonitaco Holdings Limited z uwzglednieniem zawiadomienia osoby zarządzającej z dnia 31 stycznia 2014r (posiadajacej pośrednio ponad 50% udziałów w w/w podmiocie),objętego raportem bieżącym przekazanym systemem ESP1 nr 1/2014 z dnia 31 stycznia 2014r. 6. 3 Prawa akcjonarjuszy Akcje wszystkich serii mają jednakowe uprawnienia w stosunku do głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Akcje serii A są imienne, a serii B na okaziciela. 6. 4 Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Poza 2.700.000 złotych wypłaconych jako zaliczka na poczet dywidendy z zysku za rok zakończony 31 grudnia 2013 roku, Zarząd Spółki proponuje przeznaczyć dodatkowo 6.000.000 złotych z zysku za rok zakończony 31 grudnia 2013 roku na wypłatę dywidendy. 7. Zobowiązania krótkoterminowe 7. 1 Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług w kwocie 4.305,00 zł są wymagalne do 12 miesięcy od dnia bilansowego. 7. 2 Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług w kwocie 6.120,00 zł są wymagalne do 12 miesięcy od dnia bilansowego. 19
Dodatkowe informacje i objaśnienia 8. Inne rozliczenia międzyokresowe 8. 1 Rozliczenia krótkoterminowe 31.12.2013 31.12.2012 rezerwa na badanie bilansu 22 000,00 46 000,00 22 000,00 46 000,00 9. Struktura przychodów ze sprzedaży Struktura terytorialna Przychody ze sprzedaży produktów Kraj 01.01.2013-31.12.2013 12.07.2012-31.12.2012 30 000,00-30 000,00-10. Przychody odsetkowe w okresie od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. Pożyczki udzielone i należności własne Pozostałe aktywa 11. Koszty odsetkowe w okresie od 12 lipca 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Odsetki zrealizowane Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności powyżej 12 miesięcy Razem - - 37 357,54 37 357,54-6 616,44-6 616,44-6 616,44 37 357,54 43 973,98 Pozostałe Odsetki zrealizowane Razem 5 337,86 5 337,86 5 337,86 5 337,86 12. Podatek dochodowy od osób prawnych 12. 1 Struktura podatku dochodowego od osób prawnych 01.01.2013-31.12.2013 12.07.2012-31.12.2012 Podatek dochodowy bieżący Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego - - (76 774,44) - (76 774,44) - 20
Dodatkowe informacje i objaśnienia 12. 2 Wyliczenie podatku dochodowego od osób prawnych 01.01.2013-31.12.2013 12.07.2012-31.12.2012 Zysk/(Strata) brutto Kwoty, które zwiększają podstawę opodatkowania reprezentacja zawiazanie rererwy na 2013r rozwiazanie rezerwy z 2012r wynagr.rn za 2013r wypłacone w 2014r ubezpieczenie OC Kwoty, które zmniejszają podstawę opodatkowania naliczone odsetki -dywidenda Podstawa opodatkowania Podatek dochodowy 10 393 291,36 1 927 782,8 1 328,40-22 000,00 46 000,00 (46 000,00) - 12 381,90-460,71 - (9 828,99) 46 000,00 37 357,54-10 726 939,24 2 000 000,00 10 764 296,78 2 000 000,00 (380 834,41) (26 217,20) - - 12. 3 Odroczony podatek dochodowy 31.12.2013 31.12.2012 Ujemne różnice przejściowe: strata podatkowa wynagr.rn wypł.w późniejszym okresie rezerwa na badanie bilansu Inne 407 051,63-12 381,90-22 000,00 - - - 441 433,53 - Wartość netto aktywów z tytułu odroczonego podatku Dodatnie różnice przejściowe: Naliczone, a nie otrzymane odsetki od pożyczki Inne Wartość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 83 872,37-37 357,54 - - - 37 357,54-7 097,93-01.01.2013-31.12.2013 12.07.2012-31.12.2012 Zmiana bilansowa netto aktywów/rezerwy z tytułu odroczonego 76 774,44 - Zmiana podatku odroczonego ujętego w rachunku zysków i strat 76 774,44-21