ptbssp. z o.o. 43 200 Pszczyna ul. Jana Kilińskiego 5a Pszczyńskie Towarzystwo Budownictwa Społecznego Sp. z o.o. 43-200 Pszczyna ul. Jana Kilińskiego 5a WYSOKOŚĆ KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO: 7298950 ZŁ tel. (+4832) 212-85-55; (+4832) 449-03-26 NR KRS: 0000127208 Sąd Rejonowy Katowice-Wschód WWW.PTBSPSZCZYNA.PL Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego E-MAIL: INFO@PTBSPSZCZYNA.PL REGON: 276654704 NIP: 638-15-30-174 KONTO BANKOWE: PKO BP O/PSZCZYNA NR 131020 252800000302 00152744
SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO...5 1. DANE PODSTAWOWE PRZEDSIĘBIORSTWA...5 2. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM...5 3. ZAŁOŻENIA DO SPRAWOZDANIA...5 4. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI OBOWIĄZUJĄCE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM...5 4.1. Plan kont...5 4.2. Zasady ewidencji i metody amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych...6 4.3. Metody ewidencji i wyceny aktywów trwałych oraz aktywów obrotowych...7 4.4. Metody wyceny długoterminowych zobowiązań walutowych...9 4.5. Sposób sporządzania rachunku zysków i strat...9 II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA...10 1. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO POZYCJI BILANSU...10 1.1. Aktywa trwałe...10 1.1.1. Wartości niematerialne i prawne... 10 1.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe... 10 1.1.2.1. Środki trwałe... 10 1.1.2.1.1. Grunty...10 1.1.2.1.2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej wodnej...11 1.1.2.1.3. Urządzenia techniczne i maszyny...11 1.1.2.1.4. Inne Środki trwałe...12 1.2. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe...12 1.2.1. Inne rozliczenia międzyokresowe... 12 1.3. Aktywa obrotowe...13 1.3.1. Należności krótkoterminowe... 13 1.3.1.1. Należności od pozostałych jednostek... 13 1.3.1.1.1. Należności z tytułu dostaw i usług...13 1.3.1.1.1.1 Do 12 miesięcy... 13 1.3.1.1.1.2 Powyżej 12 miesięcy... 13 1.3.1.1.2. Należności z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń...13 1.3.1.1.3. Inne...14 1.3.1.1.4. Należności dochodzone na drodze sądowej...14 1.3.2. Inwestycje krótkoterminowe... 14 1.3.2.1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne... 14 1.3.2.1.1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach...14 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 2 -
1.3.3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe... 15 1.4. Kapitał własny...15 1.4.1. Kapitał podstawowy... 15 1.4.2. Kapitał zapasowy... 16 1.5. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania...16 1.5.1. Zobowiązania długoterminowe... 16 1.5.1.1. Kredyty i pożyczki... 16 1.5.1.2. Inne zobowiązania finansowe... 18 1.5.2. Zobowiązania krótkoterminowe... 18 1.5.2.1. Wobec pozostałych jednostek... 18 1.5.2.1.1. Kredyty i pożyczki...18 1.5.2.1.2. Z tytułu dostaw i usług...19 1.5.2.1.2.1 Do 12 miesięcy... 19 1.5.2.1.2.2 Zobowiązania z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń... 19 1.5.2.1.2.3 Inne... 20 1.5.3. Rozliczenia międzyokresowe... 20 1.5.3.1. Inne rozliczenia międzyokresowe... 20 1.5.3.1.1. Długoterminowe...20 2. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT...21 2.1. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi...21 2.1.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów... 21 2.2. Koszty działalności operacyjnej...22 2.2.1. Amortyzacja... 22 2.2.2. Zużycie materiałów i energii... 22 2.2.3. Usługi obce... 23 2.2.4. Wynagrodzenia... 24 2.2.5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia... 25 2.2.6. Podatki i opłaty... 25 2.2.7. Pozostałe koszty rodzajowe... 26 2.2.8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów... 26 2.2.9. Koszty rodzajowe w układzie łącznym... 27 2.3. Pozostałe przychody operacyjne...27 2.3.1. Inne przychody operacyjne... 27 2.4. Pozostałe koszty operacyjne...28 2.4.1. Inne koszty operacyjne... 28 2.5. Przychody finansowe...28 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 3 -
2.5.1.1. Przychody z tytułu wyceny kredytu walutowego... 28 2.6. Koszty finansowe...29 2.6.1. Koszty z tytułu odsetek... 29 2.6.2. Inne koszty finansowe... 30 2.6.2.1. Koszty z tytułu wyceny kredytu walutowego... 30 2.6.2.2. Pozostałe inne koszty finansowe... 30 2.6.3. Zysk (strata) Spółki... 31 3. WYLICZENIE PODATKU DOCHODOWEGO ZA 2012 ROK...32 4. DODATKOWE WYJAŚNIENIA DO BILANSU...33 4.1. propozycja sposobu podziału zysku...33 4.2. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki...34 4.2.1. Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki... 34 4.2.2. Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki... 34 4.3. Zatrudnienie...35 III. ANALIZA WSKAŹNIKOWA...35 1. WSKAŹNIKI EKONOMICZNE...35 1.1. Wskaźnik rentowności...35 1.2. Wskaźnik rentowności skorygowany...36 1.3. Wskaźnik poziomu kosztów...37 1.4. Wskaźnik rentowność kapitału własnego ROE...38 1.5. Wskaźnik rentowność kapitału własnego ROE skorygowany...38 1.6. Wskaźniki struktury kosztów...39 1.6.1. Koszty osobowe... 39 1.6.2. Koszty materiałowe... 40 1.6.3. Koszty amortyzacji... 41 1.7. Wskaźnik wkładu kapitału własnego...42 1.8. Wskaźnik wkładu kapitału obcego...43 1.9. Wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym...43 1.10. Wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem stałym...44 IV. SPIS TABEL...45 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 4 -
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. DANE PODSTAWOWE PRZEDSIĘBIORSTWA Nazwa przedsiębiorstwa: Pszczyńskie Towarzystwo Budownictwa Społecznego Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Siedziba przedsiębiorstwa: ul. Jana Kilińskiego 5a, 43-200 Pszczyna Podstawowy przedmiot Działalności przedsiębiorstwa: budowanie domów mieszkalnych i ich eksploatacja na zasadzie najmu Sąd rejestrowy: Sąd Rejestrowy Katowice Wschód Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego 2. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku. 3. ZAŁOŻENIA DO SPRAWOZDANIA Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności, 4. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI OBOWIĄZUJĄCE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM 4.1. PLAN KONT Z dniem 01.01.2005 roku Spółka rozpoczęła stosowanie nowego planu kont. Został on opracowany na podstawie książki Mariana Pałki Zakładowy plan kont 2004 z komentarzem dla jednostek prowadzących działalność gospodarczą wydaną przez Ekspert Wydawnictwo i Doradztwo (Wrocław sierpień 2004r.) i przyjęty uchwałą zarządu Spółki z dnia 31 stycznia 2005r. nr 1/05. W roku 2006 obowiązywał plan kont stosowany w roku 2005. Jedyną zmianą w stosunku było zastosowanie dla konta Przychody z najmu lokali mieszkalnych szerszej analityki obejmującej zarówno podział na źródła przychodów (osiedla) jak i na pozycje składowe tych przychodów (składniki czynszu). W roku 2007 Spółka stała się płatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych. Zgodnie z interpretacją prawa podatkowego wydaną przez Dyrektora Izby Skarbowej w Katowicach z dnia 20.03.2009 roku znak IBPBI/2/423-1204/08/H Spółka płaci podatek dochodowy od dochodów nie uzyskanych z gospodarki zasobami mieszkaniowymi, przy czym, koszty odsetek od kredytów zaciągniętych na realizację inwestycji mieszkaniowych zaliczane są do kosztów uzyskania przychodów opodatkowanych. Dla potrzeb szerszej analizy podatkowej, konta przychodów oraz kosztów zespołu 7 zostały rozbudowane o kolejny znak analityki wyodrębniający: Konto z końcówką 1 działalność zwolniona z podatku dochodowego od osób prawnych; PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 5 -
Konto z końcówką 2 działalność opodatkowana podatkiem dochodowym od osób prawnych; Konto z końcówką 3 przychody lub koszty do rozliczenia na działalność opodatkowaną lub zwolnioną; Konto z końcówką 4 Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. 4.2. ZASADY EWIDENCJI I METODY AMORTYZACJI ŚRODKÓW TRWAŁYCH ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji i powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową, mierzoną okresem używania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych przy pomocy ulepszonego środka trwałego, kosztami eksploatacji lub innymi miarami. Wartość początkową środków trwałych z wyjątkiem gruntów zmniejszają odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe dokonywane w celu uwzględnienia utraty ich wartości na skutek używania lub upływu czasu. Dla środków trwałych, których jednostkowa wartość nie przekracza 3 500 zł dokonuje się odpisów amortyzacyjnych jednorazowo (w pełnej kwocie odpowiadającej ich wartości jednostkowej) w momencie przekazania ich do używania. Ich ewidencję prowadzi się niezależnie poza kontami księgi głównej w osobnej ewidencji zawierającej następujące dane: nazwa środka trwałego; data zakupu; data przyjęcia do użytkowania; wartość. Odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środka trwałego dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia jego wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środka trwałego do używania, a jej zakończenie nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych z wartością początkową środka trwałego lub przeznaczenia go do likwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru, z ewentualnym uwzględnieniem przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego. Na dzień przyjęcia środka trwałego do używania ustala się okres lub stawkę i metodę jego amortyzacji. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji powinna być weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej 3 500 zł podlegają amortyzacji począwszy od następnego miesiąca po ich wydaniu do używania. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 6 -
Wszystkie posiadane środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowane są z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Zgodnie z zapisami planu kont stosowanego w Spółce do niektórych grup środków trwałych stosuje się inne niż ujęte w załączniku numer 1 do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych tzn. w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych. Poniżej przedstawiono listę grup środków trwałych do których stosuje się inne stawki amortyzacji: Lp. Nazwa środków trwałych Roczna stawka amortyzacyjna 1. Budynki mieszkalne 0,2 % 2. Budynki niemieszkalne 0,4 % Dla celów podatkowych dla wszystkich środków trwałych stosuje się roczne stawki amortyzacyjne ujęte w załączniku numer 1 do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych tzn. w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych. 4.3. METODY EWIDENCJI I WYCENY AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ AKTYWÓW OBROTOWYCH Aktywa są wyceniane na koniec roku obrotowego. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytuły trwałej utraty wartości. Środki trwałe w budowie wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Pszczyńskie Towarzystwo Budownictwa Społecznego nie posada magazynów materiałów, towarów ani wyrobów gotowych. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia lub ceny rynkowej w zależności od tego, która z nich jest niższa. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Cena nabycia, to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu, bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona o rabaty, pusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. Jeżeli nie jest możliwe ustalenia ceny nabycia składnika aktywów, a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 7 -
Koszty wytworzenia obejmuje koszty bezpośrednie wraz kosztami pośrednimi. Za cenę (wartość) sprzedaży netto składnika aktywów przyjmuje się możliwą do uzyskania na dzień bilansowy cenę jego sprzedaży, bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszoną o rabaty, opusty i inne podobne zmniejszenia oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, a powiększoną o należną dotację przedmiotową. Jeśli nie jest możliwe ustalenie ceny sprzedaży netto danego składnika aktywów, należy w inny sposób określić jego wartość godziwą na dzień bilansowy. Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji tynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi, nie powiązanymi pomiędzy sobą stronami. Wartość godziwą instrumentów finansowych znajdujących się w obrocie na aktywnym rynku stanowi cena rynkowa pomniejszona o koszty związane z przeprowadzeniem transakcji, gdyby ich wysokość była znacząca. Cenę rynkową aktywów finansowych posiadanych przez jednostkę oraz zobowiązań finansowych, które jednostka zamierza zaciągnąć, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca oferta kupna, natomiast cenę rynkową aktywów finansowych, które jednostka zamierza nabyć, oraz zaciągniętych zobowiązań finansowych stanowi zgłoszona na rynek bieżąca oferta sprzedaży. Trwała utrata wartości następuje wtedy, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez PTBS składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. Uzasadnia to dokonanie odpisu aktualizującego doprowadzającego wartość składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych do ceny sprzedaży netto, a w przypadku jej braku do ustalonej w inny sposób wartości godziwej. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okresu budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia bilansowego lub przyjęcia do użytkowania, w tym również: 1. Nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, 2. Koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnica kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonani odpisu aktualizującego, w odniesieniu do: 1. Należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, 2. Należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej należności, 3. Należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 8 -
4. Należności stanowiących równowartość kwoty podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania, 5. Należności przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego, na nieściągalne należności. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych zależnie od rodzaju należności, której dotyczy zapis aktualizacji. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności, od których nie dokonano aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych. Rezerwy na zobowiązania tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielnych gwarancji, poręczeń, skutków toczącego się postępowania sądowego. Rezerwy te zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzone rezerwę, zmniejsza rezerwę. Niewykorzystane rezerwy, wobec zmniejszenia lub ustania ryzyka uzasadniającego ich utworzenie, zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio przychody operacyjne, przychody finansowe lub zyski nadzwyczajne. 4.4. METODY WYCENY DŁUGOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ WALUTOWYCH Długoterminowe zobowiązania walutowe wyceniane są na koniec roku obrotowego. Do wyceny stosuje się średni kurs podawany przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień roku obrotowego. W przypadku, gdy ostatni dzień roku przypada na dzień wolny w którym NBP nie ogłasza tabeli kursowej do wyceny stosuje się średni kurs z ostatniej ogłoszonej tabeli kursowej poprzedzającej dzień zakończenia roku obrotowego. 4.5. SPOSÓB SPORZĄDZANIA RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 9 -
II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO POZYCJI BILANSU 1.1. AKTYWA TRWAŁE 1.1.1. Wartości niematerialne i prawne W roku 2013 dokonano zakupu oprogramowania kosztorysowego. Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych przedstawia poniższa tabela. Tabela 1. Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych 01.01.2013 31.12.2013 Wartość początkowa 23 310,58 25 155,58 Umorzenie 20 847,16 25 155,58 Wartość netto 2 463,42 0,00 1.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe 1.1.2.1. Środki trwałe Grunty w roku 2013 nie zmieniła się wartość posiadanych przez Spółkę gruntów. Wartość gruntów przedstawia poniższa tabela. Tabela 2. Wartość gruntów 1.1.2.1.1. wyszczególnienie 01.01.2013 Zmniejszenie wartości (działki Poręba grunty pod zabudowę) Zmniejszenie Sprzedaż mieszkań 2013r. 31.12.2013 Wartość początkowa 1 073 206,24 362 500,00 24 058 56 686 647,68 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 10 -
1.1.2.1.2. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej wodnej W 2013 roku dokonano zwiększeń i zmniejszeń wartości w grupie środków trwałych Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej. Zwiększenia dotyczyły modernizacji budynków niemieszkalnych, zmniejszenia zaś spowodowane były sprzedażą mieszkań na osiedlu ul. Bednorza Zmiany w stanie wartości środków trwałych w grupie Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej przedstawia poniższa tabela. Tabela 3. Zmiany w stanie budynków, lokali i obiektów inżynierii lądowej i wodnej 01.01.2013 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2013 Wartość początkowa 22 938 088,38 339 992,72 1 263 497,89 22 014 583,21 Umorzenie 2 052 431,44 53 086,09 35 476,31 2 070 041,22 Wartość netto 20 885 656,94 19 944 541,99 1.1.2.1.3. Urządzenia techniczne i maszyny W 2013 roku dokonano likwidacji zestawów komputerowych starych i całkowicie umorzonych. Zmiany w stanie wartości środków trwałych w grupie Urządzenia techniczne i maszyny przedstawia poniższa tabela. Tabela 4. Zmiany w stanie urządzeń technicznych i maszyn Wartość 01.01.2013 zwiększenie zmniejszenie 31.12.2013 początkowa 46 937,32 21 497,25 25 440,07 Umorzenie 43 130,71 1 305,12 21 497,25 22 938,58 Wartość netto 3 806,61 2 501,49 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 11 -
1.1.2.1.4. Inne Środki trwałe W 2013 roku nie dokonano zakupu środków trwałych w grupie Inne środki trwałe. Zmiany w stanie wartości środków trwałych w grupie Inne środki trwałe przedstawia poniższa tabela. Tabela 5. Zmiany w stanie innych środków trwałych 01.01.2013 31.12.2013 Wartość początkowa 19 579,91 19 579,91 Umorzenie 7 048,72 9 006,68 Wartość netto 12 531,19 10 573,23 1.2. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 1.2.1. Inne rozliczenia międzyokresowe Do pozycji Inne rozliczenia międzyokresowe zaliczone zostały wartości skapitalizowanych nie zapadłych odsetek od kredytu zaciągniętego w Banku Gospodarstwa Krajowego S.A. na realizację inwestycji polegającej na budowie osiedla mieszkaniowego zlokalizowanego w Pszczynie przy ul. Korfantego 45 55. Inwestycja ta została już zakończona. Ze względu na warunki umowy kredytowej bank nalicza Spółce odsetki od kredytu dzieląc je na dwie pozycje: odsetki podlegające spłacie w miesiącu naliczenia (zapadłe); odsetki podlegające kapitalizacji (nie zapadłe). Odsetki podlegające kapitalizacji z jednej strony zwiększają wartość zobowiązań długoterminowych z tytułu zaciągniętych kredytów długoterminowych, z drugiej strony ujmowane są w długoterminowe inne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Wynika to z faktu, iż skapitalizowane nie zapadłe odsetki są kosztem, lecz nie w momencie naliczenia przez bank, lecz w momencie faktycznej spłaty. W roku 2013 Spółka spłacała przez cały rok odsetki skapitalizowane od zaciągniętego kredytu. Zmiany w stanie innych rozliczeń międzyokresowych przedstawiono w poniższej tabeli. Tabela 6. Zmiany w stanie długoterminowych rozliczeń międzyokresowych 01.01.2013 Zmniejszenie 31.12.2013 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 150,09-3 350,22 10 799,87 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 12 -
1.3. AKTYWA OBROTOWE 1.3.1. Należności krótkoterminowe 1.3.1.1. Należności od pozostałych jednostek 1.3.1.1.1. Należności z tytułu dostaw i usług Do pozycji Należności z tytułu dostaw i usług zaliczone zostały: należności z tytułu najmu lokali mieszkalnych; należności z tytułu najmu lokali użytkowych; należności z tytułu refakturowania dostaw mediów do lokali użytkowych; należności z tytułu zarządzania wspólnotami mieszkaniowymi. 1.3.1.1.1.1 Do 12 miesięcy Zmiany w stanie należności z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy przedstawiono w poniższej tabeli. Tabela 7. Zmiany w stanie należności z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy 01.01.2013 zmniejszenia 31.12.2013 Należności z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy w tym odpisy aktualizujące należności 70 765,74-14 716,58 56 049,16 55 035,20-82,12 55 117,32 1.3.1.1.1.2 Powyżej 12 miesięcy Zmiany w stanie należności z tytułu dostaw i usług powyżej 12 miesięcy przedstawiono w poniższej tabeli. Tabela 8. Zmiany w stanie należności z tytułu dostaw i usług powyżej 12 miesięcy 01.01.2013 Zwiększenie 31.12.2013 Należności z tytułu dostaw i usług powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 1.3.1.1.2. Należności z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń W roku 2013 Do pozycji Należności z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń nie dotyczy. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 13 -
Tabela 9. Zmiany w stanie należności z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń nie dotyczy 01.01.2013 Zwiększenie 31.12.2013 Należności z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 0,00 1.3.1.1.3. Inne Do pozycji Inne zaliczone zostały: pozostałe rozrachunki zewnętrzne (dodatki mieszkaniowe); Zmiany w stanie należności innych przedstawiono w poniższej tabeli. Tabela 10. Zmiany w stanie należności innych 01.01.2013 Zmniejszenie 31.12.2013 Należności inne 226,71 226,71 0,00 1.3.1.1.4. Należności dochodzone na drodze sądowej Zmiany w stanie należności dochodzonych na drodze sądowej przedstawiono w poniższej tabeli. Tabela 11. Zmiany w stanie należności dochodzonych na drodze sądowej Należności dochodzone na drodze sądowej w tym odpisy aktualizujące należności dochodzone na drodze sądowej 01.01.2013 Zmniejszenie/ Zwiększenie 31.12.2013 89,61 89,61 0,00 8 271,03 21 001,18 29 272,21 1.3.2. Inwestycje krótkoterminowe 1.3.2.1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1.3.2.1.1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach Do pozycji Środki pieniężne w kasie i na rachunkach zaliczone zostały: środki pieniężne w kasie; środki pieniężne na rachunkach podstawowych Spółki; środki pieniężne na rachunku pomocniczym służy do gromadzenia środków pieniężnych celem zabezpieczenia rozliczenia partycypacji w kosztach budowy osiedla wniesionych przez najemców w poprzednich latach. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 14 -
Stan środków pieniężnych w kasie na dzień 31.12.2013 roku wynosił 0,00 zł co zostało stwierdzone po przeprowadzeniu inwentaryzacji kasy w dniu 31.12.2013 r. Zmiany stanu środków pieniężnych na rachunkach bankowych Spółki przedstawiono poniższej tabeli. Tabela 12. Zmiany stanu środków pieniężnych na rachunkach bankowych Spółki 01.01.2013 Zwiększenie 31.12.2013 Podstawowy rachunek bieżący - PKO O/Pszczyna Podstawowy rachunek bieżący - PKO O/Bielsko-Biała Rachunek pomocniczy - PKO O/Pszczyna Rachunek pomocniczy - PKO O/Bielsko-Biała RAZEM ŚRODKI W NA RACHUNKACH BIEŻĄCYCH 8839,08 6658,86 15497,94 0,00 0,00 20261,18 139554,49 159815,67 61,42 33,35 94,77 29161,68 146764,13 175925,81 1.3.3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Do pozycji Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe zaliczone zostały: Nadpłacony podatek VAT. Zmiany stanu rozliczeń międzyokresowych przedstawiono w poniższej tabeli. Tabela 13. Zmiany stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych 01.01.2013 Zmniejszenie 31.12.2013 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28 034,72 24 917,25 3 117,47 1.4. KAPITAŁ WŁASNY 1.4.1. Kapitał podstawowy Zmiany w stanie kapitału podstawowego przedstawiono w poniższej tabeli. Tabela 14. Zmiany w stanie kapitału podstawowego 01.01.2013 Zwiększenie 31.12.2013 Kapitał podstawowy 7 298 950,00 0,00 7 298 950,00 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 15 -
Jedynym udziałowcem Spółki jest Gmina Pszczyna, która posiada 8 587 udziałów po 850,00 złotych, co daje kapitał w wysokości 7 298 950,00 złotych. Zarząd Spółki będzie wnioskował do właściciela spółki o dokonanie podziału zysku i przekazanie w/w kwoty na kapitał zapasowy. 1.4.2. Kapitał zapasowy Zmiany w stanie kapitału podstawowego przedstawiono w poniższej tabeli. Tabela 15. Zmiany w stanie kapitału zapasowego Transakcje zmieniające stan kapitału zapasowego 01.01.2013 Zmiana 31.12.2013 Bilans otwarcia 0,00 0,00 Bilans zamknięcia 720 757,41 1.5. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 1.5.1. Zobowiązania długoterminowe 1.5.1.1. Kredyty i pożyczki Pszczyńskie Towarzystwo Budownictwa Społecznego Sp. z o.o. posiada dwa kredyty długoterminowe (opis na str. 36, poz. 4.2.2. ) : Kredyt zaciągnięty w Banku Gospodarstwa Krajowego na realizację inwestycji polegającej na budowie trzech budynków mieszkalnych zlokalizowanych w Pszczynie przy ul. Korfantego 45 55. Zmniejszenie kwoty zadłużenia spowodowane jest spłatą zadłużenia. Kredyt zaciągnięty w Banku PKO BP S.A. na realizację inwestycji polegającej na budowie trzech budynków mieszkalno - usługowych zlokalizowanych w Pszczynie przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza 10-12, 14-16, 18-20. Inwestycja ta jest zakończona. Od listopada 2007 roku rozpoczęła się spłata kredytu w pierwszej kolejności spłacane są odsetki skapitalizowane. W trakcie roku 2013 Spółka dwukrotnie dokonała wyceny kredytu zaciągniętego w walucie wymienialnej CHF w Banku PKO BP S.A. Na dzień 30.04.2013 roku do wyceny zastosowano kurs NBP z 30.04.2013 roku. Na dzień 31.12.2013 roku do wyceny zastosowano kurs NBP z 31.12. 2013 roku. Zgodnie z obowiązującymi zasadami, saldo kredytów długoterminowych wykazanych w bilansie jest zmniejszone w stosunku do wartości księgowej o kwotę przewidywanej na rok 2013 spłaty tych kredytów. Kwota zmniejszenia została dodana do pozycji Kredyty krótkoterminowe na podstawie art. 28 ust 1 pkt 8 a ustawy o rachunkowości. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 16 -
Zmiany w stanie kredytów i pożyczek długoterminowych przedstawiono w poniższych tabelach. Tabela 16. Zmiany w stanie kredytu długoterminowego zaciągniętego w Banku Gospodarstwa Krajowego S.A. 01.01.2013 Zmniejszenie 31.12.2013 Kredyty zaciągnięty w Banku Gospodarstwa Krajowego S.A. 4 914 357,23-146 303,02 4 768 054,21 Tabela 17. Zmiany w stanie kredytu długoterminowego zaciągniętego w Banku PKO BP S.A. kwoty w walucie kredytu CHF 01.01.2013 Zmniejszenie 31.12.2013 Kredyty zaciągnięty w Banku PKO BP S.A. - kredyt walutowy w CHF - kwoty w walucie kredytu 2 141 607,74 610 382,23 1 685 025,58 Tabela 18. Zmiany w stanie kredytu długoterminowego zaciągniętego w Banku PKO BP S.A. kwoty w PLN Transakcje zmieniające stan kredytu zaciągniętego w PKO BP S.A. - kredyt walutowy w CHF 01.01.2013 Zmniejszenie 31.12.2013 Bilans otwarcia 7 253 197,09 Spłata kredytu -1 542 561,72 Różnice z tytułu wyceny na dzień 30.04.2013 r. (+ zwiększenie; - zmniejszenie) Różnice z tytułu wyceny na dzień 31.12.2013 r. (+ zwiększenie; - zmniejszenie) -9 908,84-2 644,03 Bilans zamknięcia -1 555 114,59 5 698 082,50 Tabela 19. Zmiany w stanie kredytów i pożyczek długoterminowych 01.01.2013 Zmniejszenie 31.12.2013 Kredyty i pożyczki długoterminowe - wartość księgowa 12 167 554,32 1 701 417,61 10 466 136,71 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 17 -
01.01.2013 Zmniejszenie 31.12.2013 Kwota przewidywanej spłaty kredytów długoterminowych przeniesiona do zobowiązań krótkoterminowych (wartość ujemna) Kredyty i pożyczki długoterminowe - wartość wykazana w bilansie -426 124,78 469 200,00-469 200,00 11 741 429,54 2 170 617,61 9 996 936,71 1.5.1.2. Inne zobowiązania finansowe Do pozycji Inne zobowiązania finansowe długoterminowe zaliczone zostały: kaucje wynikające z umów najmu wpłacone przez najemców; zwrotne partycypacje w koszcie budowy związane z inwestycją mieszkaniową budowy 3 budynków mieszkalno usługowych zlokalizowanych w Pszczynie przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza 10-12, 14-16, 18-20. Zgodnie ze znowelizowaną ustawą o niektórych formach popierania budownictwa mieszkaniowego (Dz. U. z 2000 roku, nr 98 poz. 1070 z późń. zm.) wszystkie partycypacje związane z umowami dotyczącymi inwestycji rozpoczynających się po 01.01.2005 r. mają charakter zwrotny, a umowy podpisywane są na czas nieokreślony. Art. 29a ust. 3 w/w ustawy brzmi: W przypadku zakończenia najmu i opróżnienia lokalu kwota partycypacji, o której mowa w ust. 1, podlega zwrotowi najemcy nie później niż w terminie 12 miesięcy od dnia opróżnienia lokalu. W dniu zwrotu kwota partycypacji powinna odpowiadać kwocie stanowiącej odsetek aktualnej wartości odtworzeniowej lokalu równy udziałowi wniesionej przez najemcę kwoty partycypacji w kosztach budowy lokalu. Zgodnie z zapisami ustawy o rachunkowości przy każdorazowej zmianie wartości odtworzeniowej lokalu Spółka dokonuje waloryzacji zobowiązań wynikających z wpłaconych partycypacji. Również kaucje podlegają waloryzacji. Wpłacone kaucje stanowią równowartość trzymiesięcznego czynszu najmu. W momencie podwyżki czynszu najmu dokonuje się równoczesnej waloryzacji kaucji do poziomu odpowiadającego nowej stawce czynszu. W roku 2013 dokonywano w trakcie zakupu mieszkań wypłacono najemcom wartość kwoty wpłaconych partycypacji oraz kaucji. Zmiany w stanie innych zobowiązań finansowych długoterminowych przedstawiono w poniższej tabeli. Tabela 20. Zmiany w stanie innych zobowiązań finansowych długoterminowych 01.01.2012 Zmniejszenie 31.12.2012 Inne zobowiązania finansowe długoterminowe 1 707 595,33 198 917,34 1 508 677,99 1.5.2. Zobowiązania krótkoterminowe 1.5.2.1. Wobec pozostałych jednostek 1.5.2.1.1. Kredyty i pożyczki PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 18 -
W czerwcu 2008 roku Spółka podpisała z Bankiem PKO BP S.A. umowę kredytu w rachunku bieżącym. Kwota limitu kredytowego objętego umową wynosi 200 000,00 zł. W marcu 2013 roku umowa kredytu została przedłużona kolejnymi aneksami do umowy kredytowej. Zgodnie z obowiązującymi zasadami, saldo kredytów długoterminowych wykazanych w bilansie jest zmniejszone w stosunku do wartości księgowej o kwotę przewidywanej na rok 2014 spłaty tych kredytów. Kwota zmniejszenia została dodana do pozycji Kredyty krótkoterminowe. Zmiany w stanie kredytów i pożyczek krótkoterminowych przedstawiono w poniższej tabeli. Tabela 21. Zmiany w stanie kredytów i pożyczek krótkoterminowych 01.01.2013 Zmniejszenie 31.12.2013 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe - wartość księgowa Kwota przewidywanej spłaty kredytów długoterminowych przeniesiona do zobowiązań krótkoterminowych (wartość ujemna Kredyty i pożyczki krótkoterminowe - wartość wykazana w bilansie 146 459,72-7 314,12 139 145,60 426 124,78 469 200,00 469 200,00 572 584,50 461 885,88 608 345,60 1.5.2.1.2. Z tytułu dostaw i usług 1.5.2.1.2.1 Do 12 miesięcy Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy przedstawiono w poniższej tabeli. Tabela 22. Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy 01.01.2013 zmniejszenie 31.12.2013 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy 138 245,09 85 506,99 54 738,10 1.5.2.1.2.2 Zobowiązania z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Na saldo zobowiązań z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń składają się następujące pozycje: Roz. z tytułu PIT - umowy o pracę 11840,00 zł Roz. z tytułu PIT - umowy cywilnoprawne 693,00 zł Zobowiązania podatkowe VAT podlegające wpłacie do US 12533,00 zł PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 19 -
Rozrachunki z ZUS z tytułu ubezpieczeń społecznych 14676,25 zł Rozrachunki z ZUS z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych 5101,72 zł Rozrachunki z ZUS z tytułu składek na FP i FGŚP 1233,18 zł Występowanie kwoty w pozycji Zobowiązania z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń wynikało z faktu, iż naliczenie wszystkich wyżej wymienionych zobowiązań następuje w miesiącu grudniu natomiast płatność następuje w styczniu następnego roku. Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń przedstawiono w poniższej tabeli. Tabela 23. Zmiany w stanie zobowiązań z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 01.01.2013 zwiększenie 31.12.2013 Zobowiązania z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 38 396,04 5 271,36 43 667,40 1.5.2.1.2.3 Inne Do pozycji Inne zaliczono salda nadpłat jakie na dzień 31.12.2013 roku posiadali najemcy zasobów lokalowych należących do Spółki. Zmiany w stanie innych zobowiązań krótkoterminowych przedstawiono w poniższej tabeli. Tabela 24. Zmiany w stanie innych zobowiązań krótkoterminowych 01.01.2012 Zmniejszenie 31.12.2012 Inne zobowiązania krótkoterminowe 35 990,23-18 104,95 17 885,28 1.5.3. Rozliczenia międzyokresowe 1.5.3.1. Inne rozliczenia międzyokresowe 1.5.3.1.1. Długoterminowe Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych zaliczono kwoty partycypacji związane z umowami partycypacji w koszcie budowy budynków przy ul. Korfantego 45 55 w Pszczynie oraz budynku przy ul Wodzisławskiej 9A i 9B w Pszczynie. Umowy te zawierają zapis mówiący, iż kwota partycypacji jest zwrotna, lecz kwota podlegająca zwrotowi ulega obniżeniu o 1/60 wpłaconej kwoty nominalnej za każdy miesiąc używania lokalu licząc od daty postawienia lokalu do dyspozycji partycypującego. W pozycji bilansowej Długoterminowe wykazano tą wartość partycypacji, która jeszcze nie stała się przychodem Spółki i na dzień 31.12.2013 r. winna być zwrócona partycypującym w przypadku wypowiedzenia umowy partycypacji. PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 20 -
Zmiany w stanie międzyokresowych rozliczeń długoterminowych przedstawiono w poniższej tabeli. Tabela 25. Zmiany w stanie innych rozliczeń międzyokresowych 01.01.2013 Zmniejszenie 31.12.2013 Międzyokresowe rozliczenia długoterminowe 205 471,69-70 030,73 135 440,96 2. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 2.1. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI 2.1.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów Spółka prowadzi działalność w czterech głównych segmentach: najem lokali mieszkalnych; najem lokali użytkowych oraz garaży; zarządzanie wspólnotami mieszkaniowymi; sprzedaż (refakturowanie) mediów dostarczanych do lokali mieszkalnych i usługowych. W roku 2013 przychody z tytułu najmu lokali mieszkalnych obejmowały: przychody z budynku mieszkalnego znajdującego się w Pszczynie przy ul. Wodzisławskiej 9A i 9B; przychody z budynków mieszkalnych znajdujących się w Pszczynie przy ul. Korfantego 45 55; przychody z budynków mieszkalno usługowych znajdujących się w Pszczynie przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza 10-12, 14-16, 18-20. Przychody z najmu lokali użytkowych związane były z wynajmem pomieszczeń w następujących budynkach: ul. Korfantego 17 w Pszczynie; ul. Dworcowa 36 w Pszczynie; ul. Kilińskiego 3A i 3B w Pszczynie; ul. Kilińskiego 5a w Pszczynie. Przychody z zarządzania wspólnotami mieszkaniowymi generowane były przez 49 wspólnot mieszkaniowych. Przychody z tytułu najmu lokali mieszkaniowych pozostały na niezmienionym poziomie w stosunku do 2012 roku W poniższej tabeli przedstawiono strukturę przychodów netto ze sprzedaży produktów. Tabela 26. Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody z najmu lokali mieszkalnych Przychody z najmu lokali użytkowych Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Zmiana w stosunku do 2012 roku 1 435 833,26 1 537 860,07 1 537 214,00 646,07 402 643,78 433 944,31 440 738,59 6 794,28 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 21 -
Przychody z zarządzania wspólnotami Przychody z tytułu sprzedaży materiałów i towarów 316 778,98 329 060,31 349 561,85 20 501,54 173 879,43 213 631,05 223 677,22 10 046,17 RAZEM PRZYCHODY 2 329 135,45 2 514 495,74 2 551 191,66 36 695,92 2.2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 2.2.1. Amortyzacja W roku 2009 w Spółce obniżono wysokość stosowanych stawek amortyzacyjnych w stosunku do budynków mieszkalnych oraz budynków niemieszkalnych (użytkowych). Dla tych grup środków trwałych przyjęto następujące roczne stawki amortyzacyjne: Budynki mieszkalne 0,2 % rocznie; Budynki niemieszkalne 0,4 % rocznie. Obniżenie stawek amortyzacyjnych spowodowało znaczący spadek kosztu amortyzacji. W roku 2013 stosowano stawki amortyzacyjne obowiązujące od 2010r. Poniższa tabela przedstawia koszty amortyzacji. Tabela 27. Koszty amortyzacji Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Zmiana w stosunku do 2012 roku Amortyzacja - księgowa 57 928,08 57 451,43 59 678,59 2 227,16 2.2.2. Zużycie materiałów i energii W roku 2013 w prawie wszystkich pozycjach koszowych zaliczonych do grupy zużycie materiałów i energii zanotowano wzrost kwoty kosztu w porównaniu z rokiem 2012. Tabela 28. Koszty materiałów i energii Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Zmiana w stosunku do 2012 roku Materiał na awarie 1 937,08 1 319,90 1 467,89 +147,99 Środki czystości 2 298,00 1 844,74 2 283,43 +438,69 Materiały biurowe 5 434,58 5 016,47 4 983,48-32,99 Czasopisma, biuletyny 2 697,78 2 186,71 2 144,68-42,03 Pozostałe materiały 3 610,36 2 415,32 2 798,07 +382,75 Wyposażenie - drobny sprzęt 3 850,04 2 565,75 3 495,66 +929,91 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 22 -
Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Zmiana w stosunku do 2012 roku RAZEM Materiały 19 827,84 15 348,89 17 173,21 +1 824,32 Energia elektryczna 17 501,14 19 893,91 24 808,47 +4 914,56 Gaz 178 339,83 161 255,02 188 771,55 +27 516,53 Woda i ścieki 850,49 1 009,54 2 425,44 +1 415,90 C.O. 7 554,33 526,06 581,82 + 55,76 RAZEM ENERGIA 204 245,79 182 684,53 216 587,28 +33 902,75 RAZEM MATERIAŁY I ENERGIA 224 073,63 198 033,42 233 760,49 +35 727,07 2.2.3. Usługi obce W roku 2013 koszty usług obcych wzrosły w stosunku do roku 2012 o 49 898,46 zł Największy wzrost kosztów zanotowano w grupie kosztów Instalacje gazowe. Było to spowodowane koniecznością usunięcia dużej awarii instalacji gazowej w budynkach przy ul. Korfantego 45 55. Znacząco wzrósł także koszt inne naprawy. Wyremontowano dach, rynny i kominy oraz rampę na budynku lokalu użytkowego. Poniższa tabela przedstawia koszty usług obcych. Tabela 29. Koszty usług obcych Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Zmiana w stosunku do 2012 roku Instalacja elektryczna 433,20 110,00 648,00 538,00 Instalacja wod-kan 0,00 155,73 0,00-155,73 Instalacja gazowa 0,00 2 439,02 44 154,80 41 715,78 Usługi kominiarskie 4 355,10 4 219,05 4 316,03 96,98 Przeglądy budowlane 903,35 0,00 0.00 0,00 Przeglądy BHP i PPOŻ 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne naprawy 5 259,84 9 859,60 32 120,12 22 260,52 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 23 -
Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Zmiana w stosunku do 2012 roku Instalacje CO CWU 487,94 30 631,90 0,00-30 631,90 Usługi telewizji kablowej 30 593,89 31 402,62 32 522,87 1 120,25 Wywóz nieczystości 24 406,35 27 524,25 31 268,20 3 743,95 Usługi deratyzacji i dezynsekcji 396,00 147,60 799,50 651,90 Usługi transportowe i sprzętowe 25,20 0,00 0,00 0,00 Rozmowy telefoniczne 14 798,91 15 473,98 15 869,12 395,14 Usługi prawne 20 262,00 19 644,28 23 484,00 3 839,72 Usługi geodezyjne 202,85 11 451,70 0,00-11 451,70 Opłaty pocztowe, radiofoniczne 1 846,40 2 701,08 3 403,47 702,39 Utrzymanie strony internetowej 200,00 650,00 200,00-450,00 Usługi komputerowe 915,60 1 048,93 1 331,60 282,67 Ogłoszenia w prasie 500,00 0,00 540,00 540,00 Pozostałe usługi obce 37 684,50 44 269,30 42 205,81-2 063,49 RAZEM USŁUGI OBCE 143 271,13 201 729,04 232 863,52 31 134,48 2.2.4. Wynagrodzenia W roku 2013 koszty wynagrodzeń wzrosły w stosunku do roku 2012. W 2013 roku nastąpiła zmiana w zatrudnieniu w Spółce, a co za tym idzie, dla pracowników zwolnionych lub przeszeregowanych zostały wypłacone odprawy oraz gratyfikacje zgodnie z umowami zawartymi z w/w pracownikami. W poniższej tabeli przedstawiono koszty wynagrodzeń. Tabela 30. Koszty wynagrodzeń Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Zmiana w stosunku do 2012 roku Wynagrodzenia pracownicze 637 728,80 654 687,92 683 288,51 28 600,59 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 24 -
Bezosobowy fundusz płac 33 867,08 27 695,98 47 130,13 19 434,15 Diety Rady Nadzorczej 42 750,00 43 200,00 43 200,00 0,00 RAZEM Wynagrodzenia 714 345,88 725 583,90 773 619,24 48 034,74 2.2.5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia W 2013 roku nastąpił wzrost kosztu ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń spowodowany zmianami w zatrudnieniu w stosunku do roku 2012. Tabela 31. Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń Składki na ubezpieczenia społeczne Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Zmiana w stosunku do 2012 roku 87 885,11 98 711,37 103 030,47 4 319,10 Naliczenia FP + FŚG 15 668,10 14 499,15 14 224,05-275,10 Świadczenia urlopowe 12 443,46 12 306,72 11 759,75-546,97 Badania lekarskie 175,50 620,50 348,00-272,50 BHP,napoje 874,62 874,97 828,81-46,16 Szkolenia pracowników 5 551,22 3 803,95 6 449,00 +2 645,05 Ryczałt za używanie aut prywatnych RAZEM Świadczenia na rzecz pracowników 12 552,49 12 525,67 12 331,92-193,75 135 150,50 143 342,33 148 972,00 5 629,67 2.2.6. Podatki i opłaty W 2013 roku nastąpił spadek poziomu kosztów w grupie Podatki i opłaty Tabela 32. Koszty podatków i opłat Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Zmiana w stosunku do 2012 roku Podatek od nieruchomości 70 963,00 78 881,00 78 889,00 8,00 VAT będący kosztem 14 760,90 16 257,15 18 163,49 1 906,34 Opłaty skarbowe 1 863,07 1 963,76 932,00-1 031,76 PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 25 -
Pozostałe opłaty 121,95 127,00 150,00 53,00 RAZEM Podatki i opłaty 87 708,92 97 228,91 98 134,49 970,76 2.2.7. Pozostałe koszty rodzajowe W 2013 roku nastąpił spadek poziomu kosztów w grupie Pozostałe koszty rodzajowe W poniższej tabeli przedstawiono pozostałe koszty rodzajowe. Tabela 33. Pozostałe koszty rodzajowe Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Zmiana w stosunku do 2012 roku Usługi bankowe 6 759,99 6 860,50 4 540,70-2 319,80 Krajowe podróże służbowe 8 352,02 4 114,62 5 086,57-971,95 Koszty reklamy 50,00 2 750,00 1 414,91-1 335,09 Ubezpieczenie budynków 6 803,00 13 842,00 10 705,00-3 137,00 Ubezpieczenia 13 224,00 9 081,48 5 002,00-4 079,48 Inne pozostałe koszty 374,01 300,11 375,16-75,05 Koszty przynależności do Wspólnoty mieszkaniowej Bednorza 10-20 Koszty przynależności do Polskiej Izby Gospodarczej TBS - nie stanowią koszty uzyskania przychodów Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodów 115 439,88 135 868,56 119 460,65-16 407,91 3 090,44 3 124,12 3 216,00-91,88 1 988,45 1 085,38 409,15-676,23 RAZEM Pozostałe koszty 156 081,79 177 026,77 150 210,14-26 816,63 2.2.8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów W roku 2013 wartość sprzedanych towarów i materiałów wzrosła w stosunku do 2012 roku. W poniższej tabeli przedstawiono wartość sprzedanych towarów i materiałów. Tabela 34. Wartość sprzedanych towarów i materiałów Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Zmiana w stosunku do 2011 roku PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 26 -
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 212 257,59 206 666,76 213 207,87 6 541,11 2.2.9. Koszty rodzajowe w układzie łącznym Poniższa tabela prezentuje analizę zmian w strukturze kosztów rodzajowych w roku 2013 w stosunku do roku 2012. Tabela 35. Koszty rodzajowe w układzie łącznym Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Zmiana w stosunku do 2012 roku Amortyzacja - księgowa 57 928,08 57 451,43 59 678,59 2 227,16 Materiały i energia 224 073,63 198 033,42 233 760,49 35 727,07 Usługi obce 143 271,13 201 729,04 232 863,52 31 134,48 Wynagrodzenia 714 345,88 725 583,90 773 619,24 48 035,34 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 135 150,50 143 342,33 148 972,00 5 629,67 Podatki i opłaty 87 708,92 97 228,91 98 134,49 905,58 Pozostałe koszty rodzajowe 156 081,79 177 026,77 150 210,14-26 816,63 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 212 257,59 206 666,76 213 207,87 6 541,11 RAZEM 1 730 817,52 1 807 062,56 1 910 446,34 101 448,16 2.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 2.3.1. Inne przychody operacyjne W roku 2013 Inne przychody operacyjne wzrosły w stosunku do 2012 roku. W dalszym ciągu trwa zaliczanie do przychodów partycypacji z osiedla Wodzisławska 9A oraz 9B. W przypadku tego osiedla znacząca część partycypacji została już zaliczona w przychody Spółki. Pozostałe przychody operacyjne to głownie sprzedaż 9 mieszkań na osiedlu ul. Bednorza w wysokości 1 905 027,00; sprzedaż działki w Porębie w wysokości 37 573,01 oraz działki na ulicy Kilińskiego w wysokości 7 860,00; Tabela 36. Inne przychody operacyjne PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 27 -
Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Zmiana w stosunku do 2012 roku Przychody z partycypacji 10 925,55 13 942,88 17 126,56 3 183,68 Pozostałe przychody operacyjne RAZEM Pozostałe przychody operacyjne 65 232,89 69 950,10 2 077 575,72 2 007 625,62 76 158,44 83 892,98 2 094 702,28 2 010 547,98 2.4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 2.4.1. Inne koszty operacyjne W roku 2013 Inne koszty operacyjne wykazały wzrost w stosunku do roku 2012. W tej grupie kosztów wykazywane są przede wszystkim koszty związane z drobnymi naprawami i konserwacjami, które Spółka wykonuje na rzecz zarządzanych wspólnot mieszkaniowych. Usługi te są fakturowane, a przychody wykazywane w pozostałych przychodach operacyjnych. Dodatkowo w tej grupie kosztów ujmowane są koszty związane z wypłatami kwot partycypacji które pierwotnie zostały w całości zaliczone do przychodów. Sytuacja taka ma miejsce w przypadku wypowiedzenia umowy partycypacji przez Spółkę. Zgodnie z zapisami umowy partycypacji w takiej sytuacji partycypujący nie ma możliwości rozliczenia kwoty partycypacji ze swoim następcą, a kwota partycypacji musi być zwrócona przez Spółkę. W roku 2013 Spółka dokonała sprzedaży 9 mieszkań w wyniku czego dokonano rozliczenia z najemcami kosztów partycypacji co stanowiło 1 286 797,62, sprzedaż działki w Porębie 5 518,07, sprzedaż działki Kilińskiego 4 962,84 W poniższej tabeli przedstawiono inne koszty operacyjne. Tabela 37. Inne koszty operacyjne Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Zmiana w stosunku do 2012 roku Pozostałe koszty operacyjne 39 969,11 39 035,35 11 704,54-27 330,81 Inne pozostałe koszty operacyjne 0,00 2 133,00 1 428 814,15 1 426 681,15 Razem Pozostałe koszty operacyjne 39 969,11 41 168,35 1 440 518,69 1 399 350,34 2.5. PRZYCHODY FINANSOWE 2.5.1.1. Przychody z tytułu wyceny kredytu walutowego Spółka posiada zaciągnięty w banku PKO BP Oddział w Bielsku Białej kredyt walutowy we frankach szwajcarskich. Kredyt ten był przeznaczony na realizację inwestycji budowy 3 budynków mieszkalno-użytkowych w Pszczynie przy ul. Ks. Bpa H. Bednorza 10 12, 14 16, 18 20. Od listopada 2007 roku kredyt ten jest spłacany PSZCZYŃSKIE TOWARZYSTWO BUDOWNICTWA SPOŁECZNEGO SP. Z O.O. - 28 -