Protokół z kontroli problemowej 1. Jednostka kontrolowana: Przedsiębiorstwo Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie, ul. Bolesława Chrobrego 24. 2. Organ sprawujący nadzór: Wojewoda Zachodniopomorski poprzez Wydział Nadzoru i Kontroli. 3. Temat kontroli: Sytuacja ekonomiczno-finansowa i gospodarcza przedsiębiorstwa. 4. Kontrola przeprowadzona została w dniu 01.04.2009 r. w siedzibie przedsiębiorstwa przez xxxx 1 - st. inspektora wojewódzkiego w Wydziale Nadzoru i Kontroli Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie na podstawie upowaŝnienia nr 01/09 z dnia 25 marca 2009 r. (akta kontroli nr 1) i zgodnie z tezami (akta kontroli nr 2). Dokonano wpisu w ksiąŝce kontroli przedsiębiorstwa pod pozycja 3/09. 5. Podczas kontroli informacji udzielali: Tymczasowy Kierownik przedsiębiorstwa i Główna Księgowa. U s t a l e n i a I. Stan prawny i organizacyjny przedsiębiorstwa. 1. Sposób utworzenia przedsiębiorstwa. Zarządzeniem Nr 193 Ministra Transportu i Gospodarki Morskiej z dnia 28 sierpnia 1991 r. zostało utworzone z dniem 1 września 1991 r. Przedsiębiorstwo Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie. Przedmiotowe przedsiębiorstwo powstało w wyniku podziału Przedsiębiorstwa Państwowej Komunikacji Samochodowej w Kołobrzegu, na bazie wyłączonej placówki terenowej w Świdwinie. 2. Rejestracja przedsiębiorstwa i przedmiot działalności. Przedsiębiorstwo zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000095659 prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Koszalinie. Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności przedmiotem działalności Przedsiębiorstwa Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie jest: 1) transport pasaŝerski międzymiastowy drogowy 60.21.B. 2) pozostały pasaŝerski transport rozkładowy - 60.21.C. 3) wynajem samochodów cięŝarowych z kierowcą - 60.24.C. 4) obsługa i naprawa pojazdów mechanicznych - 50.20.A. 5) pomoc drogowa oraz pozostała działalność usługowa związana z pojazdami mechanicznymi - 50.20.B. 6) sprzedaŝ detaliczna części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych - 50.30 B 1 Wyłączono dane osobowe
7) sprzedaŝ paliw - 50.50.-- 8) pozostała działalność wspomagająca transport lądowy - 63.21.-- 9) wynajem nieruchomości na własny uŝytek - 70.20.-- 3. Przedsiębiorstwo do dnia 31 grudnia 2008 r. znajdowało się w zarządzie menedŝerskim zgodnie z art. 45a ustawy z dnia 25 września 1981 r. o przedsiębiorstwach państwowych (Dz. U. z 2002 r. Nr 112 poz.981 ze zmianami). Umowa o zarządzanie przedsiębiorstwem została zawarła pomiędzy Panem xxxxxxxxxxxxx 2 a Wojewodą Koszalińskim dnia 30 października 1997 r. na wniosek Rady Pracowniczej, za zgodą Ogólnego Zebrania oraz w oparciu o pozytywną opinię związków zawodowych, na czas od 01 listopada 1997 r. do dnia 30 października 2002 r. Zgodnie z art.45b ww. ustawy, z chwilą objęcia obowiązków przez zarządcę, rozwiązaniu uległy organy samorządu załogi. Organ załoŝycielski ustanowił radę nadzorczą i powierzył jej wykonywanie stałego nadzoru nad działalnością przedsiębiorstwa. W dniu 30 października 2002 r. pomiędzy Wojewodą Zachodniopomorskim a Panem xxxxxxxxxxxxx 3 zawarta została umowa o zarządzanie Przedsiębiorstwem Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie na czas od dnia 31 października 2002 r. do 31 października 2005 r., nie dłuŝej jednak niŝ do dnia wejścia w Ŝycie zarządzenia o prywatyzacji przedsiębiorstwa. Aneksem z dnia 30 września 2005 r. powyŝsza umowa została przedłuŝona do dnia 31 października 2010 r., nie dłuŝej jednak jak do dnia wejścia w Ŝycie zarządzenia o prywatyzacji przedsiębiorstwa. Pismem z dnia 11 września 2008 r. L. dz. 709/08 Pan xxxxxxxxxxxxx 4 wypowiedział z dniem 01 października 2008 r. ww. umowę o zarządzanie Przedsiębiorstwem Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie. Na podstawie 14 ust. 1 przedmiotowej umowy, ulega ona rozwiązaniu z zachowaniem trzymiesięcznego okresu wypowiedzenia, który upływa w dniu 31 grudnia 2008 r. Wojewoda Zachodniopomorski pismem z dnia 30 grudnia 2008 r. NK.2.MW.7026/7/08 (na podstawie art. 33a pkt.6 ustawy z dnia 25 września 1981 r. o przedsiębiorstwach państwowych) wyznaczył Pana xxxxxxxxxxxxx 5 na Tymczasowego Kierownika Przedsiębiorstwa Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie, na okres od dnia 01 stycznia 2009 r. do dnia 30 czerwca 2009 r. W dniu 02 stycznia 2009 r. Pan xxxxxxxxxxxxx 6 przekazał Panu xxxxxxxxxxxxx 7 Przedsiębiorstwo protokołem zdawczo-odbiorczym. Przekazanie nastąpiło w obecności przedstawiciela organu załoŝycielskiego. 4. Rada Nadzorcza. Do dnia 15 kwietnia 2009 r. w przedsiębiorstwie funkcjonowała Rada Nadzorcza, w składzie trzyosobowym: xxxxxxxxxxxxx 8, 2 Wyłączono dane osobowe 3 Wyłączono dane osobowe 4 Wyłączono dane osobowe 5 Wyłączono dane osobowe 6 Wyłączono dane osobowe 7 Wyłączono dane osobowe 8 Wyłączono dane osobowe 2
Rada Nadzorcza wykonywała stały nadzór nad działalnością Przedsiębiorstwa. W związku z wypowiedzeniem zarządcy i ustaniem umowy o zarządzanie przedsiębiorstwem, organ załoŝycielski-wojewoda Zachodniopomorski pismem z dnia 12 stycznia 2009 r. NK.2.MW.7050/1/09 wystąpił do Przewodniczącego Rady Nadzorczej PPKS w Świdwinie, o podjęcie niezwłocznych działań zgodnie z art. 45c ust. 2 ustawy z dnia 25 września 1981 r. o przedsiębiorstwach państwowych, mających na celu przeprowadzenie wyborów do organów samorządu załogi przedsiębiorstwa. Rada Nadzorcza w dniu 13 lutego 2009 r. Uchwałą nr 1 postanowiła zarządzić wybory o Rady Pracowniczej Przedsiębiorstwa Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie (akta kontroli nr 3). Uchwałą nr 2 z dnia 17 lutego br. Rada Nadzorcza ustaliła termin Ogólnego Zebrania Pracowników PPKS w Świdwinie na dzień 27 lutego 2009 r. (akta kontroli nr 4). Zebranie zwołane zostało w celu wyłonienia komisji wyborczej niezbędnej do przeprowadzenia wyborów do Rady Pracowniczej. W związku z wyborem Rady Pracowniczej Przedsiębiorstwa Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie Wojewoda Zachodniopomorski odwołał z dniem 15 kwietnia 2009 r. ww. Radą Nadzorczą. 5. Rada Pracownicza W dniu 27 lutego br. Ogólne zebranie pracowników Przedsiębiorstwa Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie dokonało wyboru osób do Komisji Wyborczej. W dniu 03 marca br. Komisja Wyborcza do Rady Pracowniczej PPKS ukonstytuowała się (akta kontroli nr akta kontroli nr 5), a na posiedzeniu w dniu 17 marca 2009 r. zamknięta została lista kandydatów do Rady Pracowniczej. Komisja wyborcza postanowiła umieścić na liści kandydatów do Rady Pracowniczej 7 osób (protokół nr 2 z dn.17.03.09- akta kontroli nr 6). Na posiedzeniu w dniu 26 marca 2009 r. Komisja Wyborcza ustaliła termin i miejsce wyborów do Rady Pracowniczej (akta kontroli nr 6). Wybory do Rady Pracowniczej zaplanowano w dniach 31 marca br. i 01 kwietnia br. w siedzibie przedsiębiorstwa. W wyniku przeprowadzonych wyborów do Rady Pracowniczej zostało wybranych 5 osób (protokół Komisji Wyborczej nr 4 z dnia 01.04.2009 r. akta kontroli nr 7). W dniu 14 kwietnia 2009 r. Ogólne Zebranie Pracowników Przedsiębiorstwa Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie uchwałą nr 2/2009 stwierdziło waŝność wyborów do Rady Pracowniczej - (akta kontroli nr 8). W dniu 20 kwietnia 2009 r. Rada Pracownicza ukonstytuowała się, Przewodniczącym został Pan xxxxxxxxxxxxx 9 - (akta kontroli nr 9). 6. Związki Zawodowe. Według stanu na 31.03.2009 r. w przedsiębiorstwie działają trzy związki zawodowe: - Zakładowa Rada Kierowców Związku Zawodowego Kierowców w Polsce przy PPKS w Świdwinie - zrzeszający 19 osób, - NiezaleŜny Samorządny Związek Zawodowy Pracowników PKS - zrzeszający 17 osób, 9 Wyłączono dane osobowe 3
- NiezaleŜny Samorządny Związek Zawodowy Solidarność Komisja Zakładowa przy PPKS w Świdwinie - zrzeszający 7 osób. 7. Zatrudnienie. Przedsiębiorstwo Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie według stanu na dzień 31grudnia 2007 r. zatrudniało 78 pracowników w tym: na stanowiskach robotniczych 57 osób oraz na stanowiskach nierobotniczych 21 osoby. Według stanu na dzień 31 grudnia 2008 r. na zatrudnionych 76 pracowników, na stanowiskach robotniczych pracowało 56 osób (w tym: 38 kierowców autobusowych), a na nierobotniczych 20 osób. 8. Prywatyzacja i komercjalizacja przedsiębiorstwa. W latach 2007-2008 na wniosek PPKS w Świdwinie prowadzona była procedura prywatyzacji bezpośredniej poprzez oddanie przedsiębiorstwa do odpłatnego korzystania spółce załoŝonej przez pracowników z udziałem inwestorów zewnętrznych. Prywatyzacja ww. przedsiębiorstwa nie doszła do skutku, z uwagi na wycofanie się inwestorów zewnętrznych w końcowej fazie procesu prywatyzacji oraz braku innych inwestorów. Rada Nadzorcza Przedsiębiorstwa Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie zaopiniowała pozytywnie wniosek o komercjalizację PPKS w Świdwinie - (uchwała nr 5 z dnia 14 sierpnia 2008 r.). Pan xxxxxxxxxxxxx 10 Zarządca Przedsiębiorstwa Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie wystąpił do Ministra Skarbu Państwa z wnioskiem (z dnia 25 września 2008 r. L.dz. 738/2008) o dokonanie komercjalizacji przedsiębiorstwa na podstawie art.3 ust.3 pkt.6 ustawy z dnia 30 sierpnia 1996 r. o komercjalizacji i prywatyzacji. W dniu 03 października 2008 r. Wojewoda Zachodniopomorski pozytywnie zaopiniował wniosek przedsiębiorstwa o dokonanie komercjalizacji PPKS w Świdwinie. Pan xxxxxxxxxxxxx 11 Tymczasowy Kierownik PPKS w Świdwinie pismem z dnia 07 stycznia 2009 r. L.dz.67/2009 skierowanym do Ministra Skarbu Państwa, podtrzymał przedmiotowy wniosek w sprawie ustanowienia jednoosobowego Zarządu w spółce oraz uzupełnił go o swoją kandydaturę i propozycję nie ustanawiania Rady Nadzorczej. Wojewoda Zachodniopomorski pismem z dnia 22 stycznia 2009 r. podtrzymał swoje dotychczasowe stanowisko w sprawie komercjalizacji przedsiębiorstwa oraz pozytywnie zaopiniował kandydaturę Pana Mirosława Bolesława Szwinto do pełnienia funkcji prezesa pierwszego zarządu spółki powstałej w wyniku komercjalizacji. Minister Skarbu Państwa w dniu 08 kwietnia 2009 r. dokonał komercjalizacji Przedsiębiorstwa Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie na podstawie art. 4 ust.1 pkt. 2, w związku z art.3 ust.1 ustawy z dnia 30 sierpnia 1996 r. o komercjalizacji i prywatyzacji (Dz. U z 2002r., Nr 171,poz.1397, ze zmianami). 10 Wyłączono dane osobowe 11 Wyłączono dane osobowe 4
Aktem notarialnym Rep. A 8724/2009 z dn. 08.04.2009 (akta kontroli nr 10) Minister Skarbu Państwa przekształcił przedsiębiorstwo państwowe PPKS w Świdwinie, w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, której jedynym wspólnikiem jest Skarb Państwa, z dniem komercjalizacji, którym jest pierwszy dzień miesiąca przypadający po wpisaniu Spółki do rejestru przedsiębiorców. Kapitał własny Przedsiębiorstwa Komunikacji Samochodowej w Świdwinie Sp. z o.o. wynosi 1.000.000 zł i dzieli się na 10.000 udziałów po 100 zł kaŝdy. Pierwszym Prezesem Zarządu został Pan Mirosław Bolesław Szwinto. 9. Stan prawny nieruchomości przedsiębiorstwa. Przedsiębiorstwo posiada tytuł prawny do uŝytkowanych nieruchomości: 1) połoŝonych w Świdwinie przy Placu Lotników 6 oznaczonych jako działka nr 102 o pow.499 m 2 2) połoŝonych w Świdwinie przy ul. Bolesława Chrobrego 24 oznaczonych jako działka nr 231 o pow. 3527 m 2 i działka nr 232/1 o pow. 248 m 2 ; Działka gruntowa nr 232/1 o pow. 248 m 2 została zakupiona z przeznaczeniem na poprawę zagospodarowania uŝytkowanej nieruchomości (akt notarialny z dnia 4.07.1995 r. Repertorium A 2798/1995).Grunty w uŝytkowaniu wieczystym do 4 lipca 2094 r. 3) połoŝonych w Świdwinie przy ul. Armii Krajowej oznaczonych jako działka nr 50/16 pow.1,00 ha- (niezabudowana-grunty orne). Aktem notarialnym Repertorium A nr 3319/2004 z 28 kwietnia 2004 r. przedsiębiorstwo zakupiło ww. grunty z przeznaczeniem pod budowę stacji paliw i usług. 4) połoŝonych w Połczynie Zdroju przy ul. Staszica oznaczonych jako działka nr 442 o pow. 1735 m 2 10. Wynajem pomieszczeń przedsiębiorstwa: 1) Umowa najmu lokalu uŝytkowego w budynku dworca PKS w Połczynie Zdroju zawarta dniu 31.01.2005 r. z panią Urszulą Sołowiej (Handel Artykułami Przemysłowymi w Połczynie Zdroju) na wynajem pomieszczeń o pow. 21,5 m 2, 5,25 m 2, 11,5 m 2 z przeznaczeniem na działalność usługową (mała gastronomia, handel). Czynsz łączny (230 + 120 + 150) = 500 zł + za energię elektryczną. Umowa zawarta na czas nieokreślony z trzymiesięcznym terminem wypowiedzenia. 2) Lokal uŝytkowy w budynku dworca PKS w Połczynie Zdroju, umowa najmu zawarta z p. Mariuszem Lizakiem od dnia 01.02.99 r. na wynajem dwóch pomieszczeń (11,4 m 2, 7,2 m 2 ) na gabinet lekarski. Czynsz w wys. 363,93 + 80,07 (22% VAT) = 444,00 zł. łącznie; odrębnie zapłata za energię elektryczną. Umowa zawarta na czas nieokreślony z 3 miesięcznym okresem wypowiedzenia. 3) Wynajem lokalu o pow. 12 m 2 w budynku biurowym PKS w Świdwinie 5
Umowa najmu zawarta z Kołem Łowieckim Słonka w Świdwinie od dnia 01 czerwca 1998 r. na czas nieokreślony, z zachowaniem 3 miesięcznego okresu wypowiedzenia. Czynsz 160,00 zł z VAT, z przeznaczeniem na biuro najemcy. 4) Umowa najmu 112 m 2 budynku dawnego dworca PPKS w Świdwinie zawarta z Max Barbara Borowska ze Świdwina ul. Plac Lotników. Czynsz miesięczny w wysokości 1.400 zł brutto oraz koszty ubezpieczenia i mediów, na czas nieokreślony z zachowaniem trzymiesięcznego okresu wypowiedzenia. II. Sytuacja ekonomiczno-finansowa i gospodarcza przedsiębiorstwa. Badanie sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01 stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008 r. przeprowadziło Biuro Rachunkowo-Audytorskie Storno Mirosława Adamczyk z siedzibą w Koszalinie podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę pod numerem 3161. Biegły Mirosław Adamczyk w swojej opinii z dnia 31 marca 2009 r. -(akta kontroli nr 11)- stwierdził, Ŝe przedstawione sprawozdanie jest kompletne, przedstawia jasno i rzetelnie wszystkie istotne informacje, sporządzone zostało zgodnie z zastosowaną przez Przedsiębiorstwo polityką rachunkowości. Biegły nie stwierdził występowania zagroŝenia co do prowadzonej działalności PPKS w Świdwinie Uchwałą Nr 1/2009 z dnia 30 kwietnia 2009 r. Rada Pracownicza Przedsiębiorstwa Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie zatwierdziła jednogłośnie sprawozdanie finansowe przedsiębiorstwa oraz sprawozdanie z działalności za 2008 rok - (akta kontroli nr 12). Rada Pracownicza postanowiła jednogłośnie, Ŝe zysk netto za 2008 rok w wysokości xxxxxxxxxxxxxx 12 zł przeznaczy na fundusz przedsiębiorstwa (uchwała nr 2 z dnia 30 kwietnia 2009 r.- akta kontroli nr 13). Bilans przedsiębiorstwa sporządzony na dzień 31 grudnia 2008 r. wykazuje po stronie aktywów i pasywów sumę xxxxxxxxxxxxxx 13.zł (akta kontroli nr14). Przedsiębiorstwo w 2008 roku zmniejszyło swój potencjał gospodarczy o 14 % w stosunku do roku poprzedniego. Wartość majątku trwałego wynosiła xxxxxxxxxxxxxx 14 zł i uległa zmniejszeniu o 9,6 %, a majątku obrotowego xxxxxxxxxxxxxx 15 zł i spadła o 26 %. Największą wartość w grupie aktywów bo 74 % stanowią rzeczowe aktywa trwałe - xxxxxxxxxxxxxx 16 zł. Największy spadek w majątku obrotowym, bo o 85 % stanowią środki pienięŝne. Wzrost w majątku obrotowym nastąpił w pozycjach zapasy o 25 % i naleŝności krótkoterminowe o 20 %. Fundusz własny przedsiębiorstwa wynosi xxxxxxxxxxxxxx 17 zł i nie uległ zmianie. Kapitały obce stanowią wartość xxxxxxxxxxxxxx 18 zł spadły o 31,8 % w strukturze finansowania aktywów. 12 Wyłączono informacje stanowiące tajemnicę przedsiębiorstwa. Tajemnica ustawowo chroniona na podstawie art. 5 ust. 2 ustawy z dnia 6 września 2001 r. o dostępie do informacji publicznej (Dz.U. Nr 112, poz. 1198 ze zm.). 13 J.w. 14 J.w. 15 J.w. 16 J.w. 17 J.w. 18 J.w. 6
1. Źródła i wielkość przychodów w okresie objętym kontrolą. Przychody ogółem w 2008 roku wynosiły xxxxxxxxxxxxxx 19. tys. zł i zmniejszyły się o 3,15 % w stosunku do roku poprzedniego. W 2008 roku w strukturze przychodów 57,9 % stanowiły przychody z tytułu przewozu osób a 26,4 % to przychody z działalności pomocniczej, natomiast 13,9 % stanowią dopłaty z tytułu ulg ustawowych. W działalności podstawowej odnotowano spadek przychodów o 5,5 %, w tym dopłat o 2o tys. zł co stanowi 1,8 %. W przychodach z działalności podstawowej wystąpił spadek ze sprzedaŝy biletów jednorazowych o 59,3 tys. zł tj. o 2,19 % i biletów miesięcznych szkolnych o 23,6 tys. zł tj. o 2,5 %. Natomiast wzrosła o 9,5 tys. zł tj. o 2,8% sprzedaŝ biletów miesięcznych pracowniczych. Odnotowano zmniejszenie przychodów o xxxxxxxxxxxxxx 20. tys. zł tj. o 25,5 % z wynajmu autobusów. Przychody finansowe stanowiły xxxxxxxxxxxxxx 21 tys. zł. Przychody operacyjne wynosiły xxxxxxxxxxxxxx 22 tys. zł i były to głównie: odszkodowania PZU, rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy na prywatyzację Przedsiębiorstwa oraz sprzedaŝ starych zuŝytych autobusów. Przychody ze sprzedaŝy na przestrzeni dwóch ostatnich lat spadły z xxxxxxxxxxxxxx 23 tys. zł (stan na luty 2007 r. ) do xxxxxxxxxxxxxx 24 tys. zł na koniec lutego 2009 r. Na koniec marca 2009 r. przychody ze sprzedaŝy wynosiły xxxxxxxxxxxxxx 25 tys. zł. 2. Koszty działalności i ich struktura. Na koniec 2008 roku koszty ogółem wynosiły xxxxxxxxx 26 tys. zł i zmniejszyły się o xxxxxxxxx 27 tys. zł tj. o 2, 94 % w porównaniu do roku ubiegłego. Koszty działalności podstawowej były mniejsze o xxxxxxxxx 28 tys. zł co stanowi spadek o 3,6 %. Uległy zwiększeniu o 1,7 % ( o xxxxxxxxx 29 tys. zł ) koszty działalności pomocniczej. Pozostałe koszty operacyjne spadły o xxxxxxxxx 30 tys. zł tj. 45,3 %. Na koniec Na koniec Na koniec Stan na / lutego lutego lutego Dynamika Dynamika Lp. (dane z F-01) w tys. zł 2007 r. 2008.r. 2009r. 4:3 *100 5:4*100 1 2 3 4 5 6 7 I. Koszty działalności operacyjnej 1 Amortyzacja 2 ZuŜycie materiałów i energii 3 Usługi obce 19 J.w. 20 J.w. 21 J.w. 22 J.w. 23 J.w. 24 J.w. 25 J.w. 26 J.w. 27 J.w. 28 J.w. 29 J.w. 30 J.w. 7
4 Podatki i opłaty 5 Wynagrodzenia 6 Ubezpieczen. społeczne i inne świadcz. 7 Pozostałe koszty rodzajowe 8 Wartość sprzedan. towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej na koniec lutego 2009 r. wynosiły xxxxxxxxx 31 tys. zł i wzrosły o 4,6 % w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego. Największy wzrost kosztów w układzie rodzajowym wystąpił w pozycji usługi obce o 97,8 % tj. o xxxxxxxxx 32 tys. zł, a następnie w pozostałych kosztach rodzajowych wzrost o 33 %. Koszty zuŝycia materiałów i energii spadły o 2 %. Stan na / Na koniec lutego Na koniec lutego Na koniec Lutego Struktura Struktura Struktura Lp. (dane z F-01) w ty s. zł 2007 r. 2008.r. 2009r. w % w % w % 1 2 3 4 5 6 7 8 I Koszty działalności operacyjnej 1 Amortyzacja 2 ZuŜycie materiałów i energii 3 Usługi obce 4 Podatki i opłaty 5 Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne 6 świadcz. 7 Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i 8 materiałów Strukturę poszczególnych kosztów rodzajowych na koniec lutego 2009 r. przedstawia powyŝsza tabela. Największy udział w strukturze kosztów rodzajowych stanowią koszty zuŝycia materiałów i energii 28,2%, które spadły o 2 % w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Kolejną pozycją w strukturze kosztów 27 % stanowią koszty wynagrodzeń spadek o 3,2% w porównaniu z okresem poprzednim. Wartość sprzedanych towarów i materiałów w strukturze kosztów wynosiła 18,6 % i była wyŝsza o 1,1 % w stosunku do poprzedniego okresu. 3. Kształtowanie się wyniku finansowego. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. zamknął się zyskiem netto w wysokości xxxxxxxxx 33 zł (akta kontroli nr 15). Analiza dynamiki danych rachunku zysków i strat pozwala na stwierdzenie, Ŝe Przedsiębiorstwo osiągnęło zysk netto w wysokości 19,9 % w stosunku do zysku roku poprzedniego. Przychody ogółem w 2008 roku wynosiły xxxxxxxxx 34 tys. zł i zmniejszyły się o 3,15 % w stosunku do roku poprzedniego. 31 J.w. 32 J.w. 33 J.w. 34 J.w. 8
Pogarszająca się sytuacja na rynku transportowym, konkurencja małych przewozowych firm, rosnące ceny paliw i części zamiennych niekorzystnie wpływały na wyniki finansowe przedsiębiorstwa. Na koniec Na koniec Na koniec Lp. Stan na / Dane w tys. zł lutego 2007 r. lutego 2008 r. lutego 2009 r. Dynamika 4:3 *100 Dynamika 5:4 *100 1 2 3 4 5 6 7 2 Przychody ze sprzedaŝy i zrównane z nimi 88,5 99,3 3 Koszty działalności operacyjnej 86,9 104,6 4 Zysk ze sprzedaŝy 195,0-5 Starta ze sprzedaŝy - - 6 Pozostałe przychody operacyjne 250,0 200,0 7 Pozostałe koszty operacyjne - - 8 Zysk z działalności operacyjnej 200,0-9 Strata z działalności operacyjnej - - 10 Przychody finansowe - - 11 Koszty finansowe 50,0 100,0 12 Zysk brutto(+) 233,3-13 Strata brutto - - 14 Zysk netto 336,4-15 Strata netto - - Przychody ze sprzedaŝy systematycznie ulegają zmniejszeniu, co znajduje odzwierciedlenie w wyniku finansowym- zysk ze sprzedaŝy osiągnięty w okresach poprzednich w wysokości xxxxxxxxx 35 tys. zł za dwa miesiące 2007 roku i xxxxxxxxx 36 tys. zł na koniec lutego 2008 r. w 2009 r. nie wystąpił. Strata ze sprzedaŝy na koniec lutego br. wynosiła 23 tys. zł. Na koniec marca 2009 r. przychody ze sprzedaŝy wynosiły xxxxxxxxx 37 tys. zł a koszty działalności operacyjnej xxxxxxxxx 38 tys. zł. Przedsiębiorstwo za I kwartał osiągnęło zysk ze sprzedaŝy w wysokości 6 tys. zł a zysk netto kształtował się na poziomie xxxxxxxxx 39 tys. zł. 4. Inwestycje w majątek trwały. Uchwałą nr 1/2009 z dnia 27.02.2009 r. (akta kontroli nr 16) Ogólne Zebranie Pracowników Przedsiębiorstwa Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie zaopiniowało pozytywnie przedstawiony przez Tymczasowego Kierownika plan wymiany taboru autobusowego na 2009 r. dla podniesienia jakości wykonywanych usług przewozu osób- zakupić 14 szt. autobusów, dokonać sprzedaŝy 10 szt. najstarszych i wyeksploatowanych autobusów. 35 J.w. 36 J.w. 37 J.w. 38 J.w. 39 J.w. 9
W dniu 27 lutego br. Przedsiębiorstwo zakupiło dwa autobusy marki Setra (rok produkcji 1990) na łączną kwotę xxxxxxxxx 40 zł - faktura Vat nr 20/H/2009 i nr 21/H/2009 (akta kontroli nr 17 i 18). Na pozostałe trzy autobusy Przedsiębiorstwo wniosło zaliczkę po xxxxxxxxx 41 zł za kaŝdy - pozostała kwota do spłaty na 12 rat. Przeprowadzany jest remont bieŝący (ulepszenie) stacji paliw, remont pomieszczeń dla działu dyspozytorni oraz dla mechaników w celu polepszenia warunków pracy dla pracowników. Zakupiono cztery wózki do stacji paliw. 5. Regulowanie zobowiązań ze szczególnym uwzględnieniem zobowiązań publiczno-prawnych. Wskaźniki płynności w przedsiębiorstwie rzadko osiągają wzorcowe wielkości. W 2008 r. występuje pogorszenie zdolności płatniczej przedsiębiorstwa. Przedsiębiorstwo Państwowej Komunikacji Samochodowej w Świdwinie do dnia kontroli nie zalegało z podatkami wobec budŝetu oraz składkami wobec ZUS. Przedsiębiorstwo uzyskało odroczenie do dnia 30 kwietnia 2009 r. terminu płatności podatku od środków transportu-na podstawie decyzji Burmistrza Miasta Świdwina Nr 1 z dnia 23.02.2009 r. w sprawie odroczenia terminu płatności I raty podatku od środków transportowych podmiotowi gospodarczemu. Na dzień 30.03.2009 r. zobowiązania krótkoterminowe przedsiębiorstwa wynoszą xxxxxxxxx 42 tys. zł a naleŝności xxxxxxxxx 43 tys. zł. Na koniec I kwartału br. przedsiębiorstwo posiada xxxxxxxxx 44 tys. zł środków pienięŝnych. Na tym protokół zakończono. Niniejszy protokół został sporządzony w 2-ch jednobrzmiących egzemplarzach po 1 dla kaŝdej ze stron. Tymczasowy Kierownik przedsiębiorstwa ma prawo zgłoszenia w terminie 7 dni od dnia otrzymania protokołu do podpisu, umotywowanych zastrzeŝeń co do jego treści oraz prawo odmowy jego podpisania i złoŝenia w terminie 7 dni wyjaśnienia przyczyn odmowy podpisu. Szczecin, dnia 06 maja 2009 r. Kontrolująca: Tymczasowy Kierownik: 40 J.w. 41 J.w. 42 J.w. 43 J.w. 44 J.w. 10