Samodzielne Publiczne Zakłady Opieki Zdrowotnej Wszystkie SPZOZ

Transkrypt

1 Samodzielne Publiczne Zakłady Opieki Zdrowotnej Wszystkie SPZOZ Aktywa samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej województwa kujawsko-pomorskiego (109 zakładów) w roku osiągnęły wartość 837,9 mln zł. W stosunku do roku wzrosły o 16,7%. Aktywa trwałe osiągnęły wartość 662,3 mln zł. (wzrost o 17,5%) i stanowiły 74,3% aktywów ogółem. Aktywa obrotowe osiągnęły wartość 214,9 mln zł. (wzrost o 14,5%) i stanowiły 25,7% aktywów ogółem. Największy udział w aktywach spzoz-ów stanowią środki trwałe (518,6 mln zł., co stanowi 61,9% aktywów ogółem). Ich wartość w stosunku do roku wzrosła o 14,5%. Kapitał własny spzoz-ów osiągnął wartość 419,8 mln zł. (w stosunku do roku wzrósł o 29,4%). Udział kapitału własnego w pasywach ogółem wyniósł 50,1%. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania na koniec roku wyniosły 418,1 mln zł (w stosunku do roku wzrost o 6,2%). Zobowiązania stanowiły 49,9% pasywów ogółem, co oznacza, Ŝe aktywa spzoz-ów w połowie finansowane były kapitałem obcym. Zobowiązania długoterminowe wyniosły 80 mln zł. (w stosunku do roku wzrosły o 17,4%) i stanowiły 19,1% wszystkich zobowiązań, a zobowiązania krótkoterminowe 308,5 mln zł. (wzrost o 6,2%) i stanowiły one 73,8% wszystkich zobowiązań. Przychody ogółem w roku wyniosły 973,6 mln zł. (w stosunku do roku wzrosły o 11%), a przychody ze sprzedaŝy usług 932,5 mln zł. (wzrost o 11,3%). Przychody ze sprzedaŝy stanowiły 96,2% wszystkich przychodów. Koszty działalności spzoz-ów w roku wyniosły 997 mln zł. (w stosunku do roku wzrosły o 8,7%). poziomu przychodów, określający w jakim stopniu przychody pokrywają koszty działalności, w roku wyniósł 97,7%i i w stosunku do roku poprawił się o 2,1%. Oznacza to jednak, Ŝe spzoz-y w roku odnotowały stratę na działalności w wysokości 23,4 mln zł. zadłuŝenia przychodów, określający jaką część swoich rocznych przychodów zakłady musiałyby przeznaczyć na spłatę swoich zobowiązań, w roku wyniósł 42,9%, i w stosunku do roku poprawił się o 2%. Analiza kosztów działalności wskazuje, Ŝe największy udział w kosztach mają: wynagrodzenia - 35,4% wszystkich kosztów, a wraz z ubezpieczeniami społecznymi i innymi świadczeniami na rzecz pracowników ich udział w kosztach ogółem wzrasta do 43,1% (w stosunku do roku koszty te wzrosły o 8%);

2 usługi obce (w tym kontrakty na usługi medyczne) 23,3% kosztów ogółem (w stosunku do roku wzrosły o 14,7%); zuŝycie materiałów i energii 22,8% kosztów ogółem (w stosunku do roku wzrosły o 12,7%). Analiza wskaźnikowa: i rentowności od roku ulegają systematycznej poprawie. Jednak wciąŝ mają wartości ujemne, co świadczy o generowaniu strat na działalności. i płynności równieŝ od roku zaznacza się ich poprawa, jednak są one jeszcze zbyt niskie, co świadczy o problemach z płynnością finansową. i sprawności finansowej najwaŝniejszym wskaźnikiem w tej grupie jest rotacja zobowiązań krótkoterminowych mówiąca nam jak długo (w dniach) wierzyciele muszą czekać na zapłacenie wystawionych zakładom faktur. ten od roku obniŝa się, jednak wciąŝ jest wysoki (zakłady regulują swoje zobowiązania po ok. 120 dniach). Rotacja naleŝności krótkoterminowych od roku wzrasta, co świadczy o rosnących problemach ze ściąganiem zobowiązań wobec spzoz-ów. i zadłuŝenia wskaźnik pokrycia aktywów kapitałem własnym w stosunku do roku nieznacznie wzrósł, a wskaźnik zadłuŝenia ogółem spadł. Majątek spzoz-ów w roku w połowie finansowany był kapitałem obcym. i produktywności od roku wskaźniki te utrzymują się na podobnym poziomie, z lekką tendencją spadkową. Świadczy to o tym, Ŝe inwestycje czynione przez spzoz-y nie przekładają się na poprawę rentowności działalności zakładów.

3 Wszystkie SP ZOZ ZBIORCZO Bilans Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej za rok : AKTYWA Stan: Stan: PASYWA Stan: Stan: A.AKTYWA TRWAŁE I. Wartości niematerialne i prawne , , , ,08 A.KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY VIII. Zysk (strata) netto , , , ,83 II. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 1. Środki trwałe , , , ,14 B. ZOBOWIĄZANIA i REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I. Rezerwy na zobowiązania , , , ,90 a) grunty (w tym prawo uŝytk. wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe III. NaleŜności długoterminowe , , , , , , , , , , , ,71 II. Zobowiązania długoterminowe, w tym: a) kredyty i poŝyczki b) z tyt. emisji dłuŝnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: , , , , , , , , ,31 IV. Inwestycje długoterminowe , ,01 a) kredyty i poŝyczki , ,95 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,50 b) z tyt. emisji dłuŝnych papierów wartościowych B. AKTYWA OBROTOWE , ,37 c) inne zobowiązania finansowe 8 040, ,36 I. Zapasy , ,51 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,01 II. NaleŜności krótkoterminowe , ,80 e) zaliczki otrzymane na dostawy , ,28 III. Inwestycje krótkoterminowe, w tym: , ,37 c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne , ,67 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,69 f) zobowiązania wekslowe , ,59 g) z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych św , ,75 h) z tytułu wynagrodzeń , ,64 i) inne , ,28 3. Fundusze specjalne , ,77 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,86 AKTYWA RAZEM , ,46 PASYWA RAZEM , ,46 Rachunek Zysków i Strat Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej za rok : (wariant porównawczy) Koszty i straty Stan: Stan: Przychody i zyski Stan: Stan: B. Koszty działalności operac , ,97 I. Amortyzacja , ,52 II. ZuŜycie materiałów i energii , ,76 III. Usługi obce , ,40 IV. Podatki i opłaty, w tym: V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , , , , , , , , , ,07 A.Przychody netto ze sprzedaŝy i zrównane z nimi , ,47 C. Zysk (strata) ze sprzedaŝy , ,50 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,97 D. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: II. Dotacje , , , ,84 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,36 H. Koszty finansowe , ,25 G. Przychody finansowe , ,34 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej , ,27 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych , ,65 K. Zysk (strata) brutto , ,24 L. Podatek dochodowy , M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku ,59 K. Zysk (strata) netto , ,83

4 Rok Przychód roczny ogólem Wszystkie SP ZOZ ZBIORCZO Przychód roczny ze sprzedaŝy Koszty działalności Wynik finansowy Ogółem Zobowiązania Długoterminowe Krótkoterminowe poziomu przychodów zadłuŝenia przychodów , , , , , , ,87 93,3% 28,5% , , , , , , ,21 94,4% 30,6% , , , , , , ,47 92,4% 38,7% , , , , , , ,34 91,5% 42,6% , , , , , , ,76 95,6% 44,9% , , , , , , ,31 97,7% 42,9% Przychody, Koszty Zobowiązania 1 20 Przychody Koszty 50 ogółem długoterminowe krótkoterminowe (w mln. zł.) (w mln. zł.) poziomu przychodów (przychody/koszty) zadłuŝenia przychodów (zobowiązania/przychody) ,3% 94,4% 92,4% 91,5% 95,6% 97,7% ,5% 30,6% 38,7% 42,6% 44,9% 42,9%

5 Rok ogółem Przychody Koszty Zobowiązania Zm. % ZMIANY PROCENTOWE - do roku (rok = 100%) Wszystkie SP ZOZ ZBIORCZO ze sprzedaŝy Zm. % ogółem Zm. % ogółem Zm. % długoterm. Zm. % krótkoterm. Zm. % , , , , , , ,83 6,9% ,27 7,7% ,97 5,7% , ,13 106,1% ,21 15,7% ,67 1,6% ,77 1,7% ,56 2,7% ,92 37,9% ,58 916,8% ,47 29,9% ,25 5,7% ,16 6,2% ,32 7,8% ,94 58,1% ,74 790,8% ,34 51,6% ,80 13,3% ,67 12,8% ,25 10,6% ,59 78,5% , ,3% ,76 46,5% ,26 25,8% ,47 25,5% ,09 20,2% ,33 89,6% , ,6% ,31 55,6% Zmiana % przychodów ogółem 25,8% 13,3% 6,9% 5,7% 1,6% Zmiana % przychodów ze sprzedaŝy 25,5% 12,8% 7,7% 6,2% 1,7% Zmiana % kosztów działalności 20,2% 10,6% 5,7% 7,8% 2,7% Zmiana % zobowiązań ogółem 89,6% 78,5% 58,1% 37,9% Zmiana % zobowiązań długoterminowych 4093,6% 3471,3% 916,8% 790,8% 106,1% Zmiana % zobowiązań krótkoterminowych 51,6% 55,6% 46,5% 29,9% 15,7%

6 Rok ogółem Zm. % ZMIANY PROCENTOWE - ROK do ROKU Wszystkie SP ZOZ ZBIORCZO Przychody Koszty Zobowiązania ze sprzedaŝy Zm. % ogółem Zm. % ogółem Zm. % długoterm. Zm. % krótkoterm. Zm. % do ,83 6,9% ,27 7,7% ,97 5,7% , ,13 106,1% ,21 15,7% do , ,77-5,5% ,56-2,9% ,92 19,9% ,58 393,4% ,47 12,3% do ,25 4,0% ,16 4,4% , ,94 14,7% ,74-12,4% ,34 16,6% do ,80 7,2% ,67 6,2% ,25 2,6% ,59 12,9% ,64 300,9% ,76-3,3% do ,26 11,0% ,47 11,3% ,09 8,7% ,33 6,2% ,26 17,4% ,31 6,2% 1 1 6,9% Zmiana % przychodów ogółem 4,0% 7,2% 11,0% 1 1 7,7% Zmiana % przychodów ze sprzedaŝy 6,2% 4,4% 11,3% ,5% 1 - Zmiana % kosztów działalności 8,7% 5,7% 2,6% -2,9% Zmiana % zobowiązań ogółem 1 19,9% 14,7% 12,9% 6,2% Zmiana % zobowiązań długoterminowych 393,4% 300,9% 106,1% -12,4% 17,4% Zmiana % zobowiązań krótkoterminowych 15,7% 16,6% 12,3% 6,2% -3,3%

7 ANALIZA KOSZTÓW DZIAŁALNOŚCI Wszystkie SP ZOZ ZBIORCZO Rok Koszty ogółem Koszty działalności operacyjnej Pozostałe Koszty koszty finansowe amortyzacja zuŝycie mat. i usługi obce podatki i wynagrodzenia ubezp. społ. i poz. koszty wart. sprz. energii opłaty inne świadcz. rodzajowe tow. i mat. operacyjne , , , , , , , , , , , ,94 proc. 10 2,2% 14,5% 10,5% 0,8% 28,6% 6,6% 9,7% 23,0% 2,1% 1,9% , , , , , , , , , , , ,69 proc. 10 5,5% 21,6% 12,0% 1,1% 37,9% 8,5% 7,0% 1,7% 2,4% 2,3% , , , , , , , , , , , ,13 proc. 10 6,1% 21,1% 19,4% 1,1% 37,8% 8,4% 1,4% 1,6% 1,7% 1,4% , , , , , , , , , , , ,06 proc. 10 6,3% 21,2% 19,9% 1,0% 36,2% 8,1% 0,5% 1,3% 3,9% 1,5% 0,1% , , , , , , , , , , , ,05 proc. 10 5,9% 22,0% 22,0% 1,0% 35,5% 7,8% 0,5% 0,7% 2,6% 1,5% 0,5% , , , , , , , , , , , ,90 proc. 10 4,8% 22,8% 23,3% 0,9% 35,4% 7,7% 0,7% 0,6% 2,6% 1,1% 0,1% Pozostałe koszty 22,8% 4,8% 6,1% 23,3% 43,1% Struktura kosztów - Rok Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników Usługi obce ZuŜycie materiałów i energii Amortyzacja Pozostałe koszty działalności Zmiana % kosztów ogółem 20,2% 10,6% 5,7% 7,8% 2,7% Zmiana % kosztów wynagrodzeń 48,5% 4 35,4% 36,2% 37,3% Zmiana % kosztów usług obcych 165,3% 131,3% 89,0% 104,0% 19,9%

8 Rok Zyskowność sprzedaŝy i rentowności i płynności Wskaź. sprawności finansowej i zadłuŝenia Wskaź. produktywności Zyskowność działalności gospodarczej Wszystkie SP ZOZ ZBIORCZO Zyskowność netto Zyskowność aktywów płynności bieŝącej płynności szybki płynności gotówkowy Rotacja naleŝności krótkoterminowych Rotacja zobowiazań Rotacja zapasów pokrycia aktywów kapitałem własnym zadłuŝenia ogółem -0,07-0,07-0,07-0,12 0,73 0,64 0,29 33,16 96,05 8,26 0,51 0,49 1,74 2,52-0,04-0,06-0,06-0,09 0,64 0,56 0,17 39,81 103,16 6,60 0,55 0,45 1,48 1,97-0,09-0,08-0,08-0,10 0,66 0,59 0,23 43,88 122,66 7,45 0,51 0,49 1,27 1,70-0,07-0,09-0,09-0,12 0,53 0,45 0,16 39,73 137,06 5,91 0,47 0,53 1,25 1,61-0,04-0,05-0,05-0,06 0,65 0,58 0,21 45,37 124,80 6,88 0,45 0,55 1,22 1,64-0,03-0,03-0,02-0,03 0,70 0,62 0,19 49,67 119,10 6,21 0,50 0,50 1,16 1,56 i rentowności produktywności aktywów produktywności rzeczowych aktywów trwałych Zyskowność sprzedaŝy Zyskowność działalności gospodarczej Zyskowność netto Zyskowność aktywów -0,01-0,02-0,03-0,04-0,05-0,06-0,07-0,08-0,09-0,10-0,01-0,02-0,03-0,04-0,05-0,06-0,07-0,08-0,09-0,10-0,01-0,02-0,03-0,04-0,05-0,06-0,07-0,08-0,09-0,10-0,02-0,04-0,06-0,08-0,10-0,12-0,14

9 i płynności płynności bieŝącej płynności szybkiej płynności gotówkowej 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,10 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,10 0,35 0,30 0,25 0,15 0,10 0,05 i sprawności finansowej Rotacja naleŝności krótkoterminowych (w dniach) Rotacja zobowiązań (w dniach) Rotacja zapasów (w dniach) ,00 8,00 7,00 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1,00

10 i zadłuŝenia pokrycia aktywów kapitałem własnym zadłuŝenia ogółem 0,60 0,50 0,40 0,30 0,10 0,60 0,50 0,40 0,30 0,10 i produktywności produktywności aktywów produktywności rzeczowych aktywów trwałych 2,00 1,80 1,60 1,40 1,20 1,00 0,80 0,60 0,40 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50