Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 31/2008 Burmistrza Brzeszcz z dnia 31 lipca 2008 r. Plan kont do budżetu Gminy Brzeszcze 1) Konta bilansowe: Wykaz kont syntetycznych Wykaz kont analitycznych Urządzenia księgowe 133 - Rachunek bieżący budżetu 1331 lokaty Książka Rachunki bankowe, program komputerowy firmy REKORD w Bielsku-Białej System budżet. 134 Kredyty bankowe 137 Rachunki środków funduszy pomocowych Wpływ środków pomocowych zgodnie 222 Rozliczenie dochodów budżetowych z klasyfikacją budżetową 2221 dochody realizowane przez Ośrodek Pomocy Społecznej 2222 dochody realizowane przez Gminny Zarząd Edukacji 2223 dochody realizowane przez Straż Miejską 223 Rozliczenie wydatków budżetowych 2231 wydatki Ośrodka Pomocy Społecznej 2232 wydatki Gminnego Zarządu Edukacji 2233 wydatki Straży Miejskiej
224 Rozrachunki budżetu 227 Rozliczenie dochodów ze środków funduszy pomocowych 228 Rozliczenie wydatków ze środków funduszy pomocowych 250 Należności finansowe 260 Zobowiązania finansowe 224 dochody z US w drodze 2241 mylne wpłaty - pożyczki udzielone przez organ - pożyczki kapitał 9011 dochody z US klasyfikowane zgodnie. ze sprawozdaniami z US 9012 - dochody z subwencji- zgodnie z klasyfikacją 901 Dochody budżetu 9013 dochody z dotacji 9014 dochody podatków przypisanych 9015 dochody podatków nieprzypisanych
902 Wydatki budżetu 902 wydatki Urzędu Gminy 902/1 wydatki Ośrodka Pomocy Społecznej 902/2 wydatki Gminnego Zarządu Edukacji 907- Dochody z funduszy pomocowych 902/3 wydatki Straży Miejskiej 908 Wydatki z funduszy pomocowych Wydatki zrealizowane zgodnie z klasyfikacją budżetową 909 Rozliczenia międzyokresowe 960 Skumulowana nadwyżka lub niedobór na zasobach budżetu 961 Niedobór lub nadwyżka budżetu 967 Fundusze pomocowe Konta pozabilansowe: 991 planowane dochody budżetowe 992 planowane wydatki budżetowe
Załącznik Nr 2 do zarządzenia Nr 31/2008 Burmistrza Gminy z dnia 31 lipca 2008r. Plan kont dla jednostki budżetowej Dochody: Wykaz kont syntetycznych Wykaz kont analitycznych Urządzenia księgowe 130 -Rachunek bieżący jednostki - dochodów 130-60016-0690 - wpływ za reklamę, program komputerowy Firmy 130-70005-0470 - wpływ za wieczyste użytkowanie QNT w Gliwicach Qwant 130 70005-0690 - wpływ za operaty szacunkowe 130-70005-0750-1 - wpływ za czynsz najmu gruntu 130-70005-0750-2 - wpływ za czynsz najmu lokali 130-70005-0760 - wpływ za przekształcenie w prawo własności 130-70005-0870 - wpływ ze sprzedaży składników majątkowych 130-70005-0920 - odsetki 130-70005-0970-1 - wpływ z lat ubiegłych 130-75011-0690 - wpływ opłat za dowody osobiste 130-75011-2360 - prowizja za wydawanie dowodów osobistych 130-71004-0690 - wpływ za zwiększenie wartości gruntu 130-71035-0830 - wpływ za usługi cmentarne
130-75023-0830 - wpływ za usługi ksero 130-75023-0830-1 - wpływ za rozmowy telefoniczne 130-75023-0970-1 - wpływ z lat ubiegłych 130-75023-0970-2 - wpływ prowizji za ubezpieczenia społeczne oraz podatku dochodowego 130-75615-0310 - wpływ podatku od nieruchomości osoby prawne 130-75615-0320 - wpływ podatku rolnego- osoby prawne 130-75615-0330 - wpływ podatku leśnego-osoby prawne 130-75615-0340 - wpływ podatku od środków transportowych osoby prawne 130-75615-0690 -wpływ kosztów upomnienia 130-75615-0910 -odsetki 130-75616-0310 -wpływ podatku od nieruchomości -osoby fizyczne 130-75616-0320 -wpływ podatku rolnego -osoby fizyczne 130-75616-0330 -wpływ podatku leśnego -osoby fizyczne 130-75616-0370 -wpływ opłaty od posiadania psa 130-75616-0430 -wpływ opłaty targowej 130-75616-0690 -wpływ kosztów upomnienia 130-75616-0910 -odsetki
221 Należność z tytułu dochodów budżetowych 130-75618-0410 -wpływ opłaty skarbowej 130-75618-0460 -wpływ opłaty eksploatacyjnej 130-75618-0480 -wpływ opłaty za koncesje sprzedaży alkoholu 130-75618-0510 -wpływ opłaty eksploatacyjnej przedsiębiorstw górniczych 130-75618-0910 -odsetki od opłaty eksploatacyjnej 130-75618-0920 -odsetki 130-75618-0690 -wpływ opłaty za zajęcie pasa drogowego 130-75814-0920 -wpływ odsetek bankowych 130-90001-0830 -wpływ za usługi kanalizacyjne 130-90001-0920 -odsetki 130-90020-0400 -wpływ za opłatę produktową 130-90095-0830-1 - wpływ opłaty za rezerwację na targowicy 130-90095-0830-3 - wpływ za media w budynkach gminnych 130-90095-0920 -odsetki 130-92195-0960 - wpływ darowizn 221/1A/N 221/1A/Z 221/1B/Z - nadpłaty podatków nieprzypisanych -zaległości podatków nieprzypisanych - zaległości z Agencji Mieszkaniowej
221/1B/N 221/1F/Z 221/1F/N -nadpłaty z Agencji Mieszkaniowej - zaległości z Agencji Komunalnej -nadpłaty z Agencji Komunalnej 221/2 - wpływ podatku przypisanego 221/2/Z 221/2/N 221/3/Z 221/3/N 2214 - zaległości podatku przypisanego - nadpłaty podatku przypisanego - zaległości z Urzędów Skarbowych -nadpłaty z Urzędów Skarbowych - naliczenie i wpłaty odsetek podatków przypisanych i nieprzypisanych 222 Rozliczenie dochodów budżetowych - wg klasyfikacji budżetowej 224 Rozliczenie udzielonych dotacji budżetowych -wg klasyfikacji budżetowej 225 Rozrachunki z budżetami 2252 - podatek VAT 290 Odpisy aktualizujące należności - odsetki naliczone i wpłacone od podatków przypisanych i nieprzypisanych 750 Przychody i koszty finansowe 750 - przypis podatków przypisanych 7501 - wpływ odsetek od należności 7502 - wpływ podatków nieprzypisanych
WYDATKI: Zespół 0 Majątek trwały 011 Środki trwałe Program komputerowy firmy Alkom Matrix Katowice Symfonia 013 Pozostałe środki trwałe w używaniu Program komputerowy firmy QNT karty kontowe oraz książki inwentarzowe 020 Wartości niematerialne i prawne Program komputerowy firmy Alkom Matrix Katowice Symfonia 030 Finansowy majątek trwały Książka kontowa (ewidencja ilościowo wartościowa) 071 Umorzenie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 072 Umorzenie pozostałych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Program komputerowy firmy Alkom Matrix Katowice Symfonia Karta kontowa 080 - Inwestycje Wg klasyfikacji budżetowej Program komputerowy firmy Rekord na zadania inwestycyjne Zespół 1 Środki pieniężne i rachunki bankowe 101 - Kasa Program komputerowy firmy QNT w Gliwicach QWANT 130 Rachunek bieżący jednostki budżetowej Wg klasyfikacji budżetowej Karta wydatków 135 Rachunki środków funduszy specjalnych 288446101620020207523740002 rachunek Funduszu Świadczeń Socjalnych Książka kontowa
17844610162002007523740006 rachunek Funduszu Ochrony Środowiska 139 Inne rachunki bankowe 44844610162002007523740005 rachunek Sumy Depozytowe 140 Krótkoterminowe papiery wartościowe i inne środki pieniężne Zespół 2 Rozrachunki i roszczenia Książka kontowa Karta kontowa 201 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami Karta kontowa 225 Rozrachunki z budżetami 2251 - rozrachunki z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych Karta kontowa 229 Pozostałe rachunki publicznoprawne 22911 - składki ZUS Karta kontowa 22912 - składki na ubezpieczenia zdrowotne 2292 - składki PZU 231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń Lista wynagrodzeń 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami Książka kontowa (imiennie dla każdego pracownika) 240 Podstawowe rozrachunki 240/1 - FM Karta kontowa Zespół 4 Koszty według rodzajów i ich rozliczenia 240/3 - KZP 240/5 - mylne wpłaty 240/6 - sumy depozytowe 240/7 - PKO 240/8 - znaki skarbowe 240/10 - potrącenia zajęć wynagrodzenia
400 Koszty wg rodzajów Karty wydatków 401 - Amortyzacja Program komputerowy firmy Alkom Matrix Katowice Symfonia Zespół 7 Przychody i koszty ich uzyskania 761 Pokrycie amortyzacji Zespół 8 Fundusze, rezerwy i wynik finansowy 800 Fundusz jednostki 8001 - fundusz inwestycji 810 Dotacje budżetowe oraz środki z budżetu na inwestycje Wg klasyfikacji budżetowej 851 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 851-9146-300 - przychody AS urzędu 851-9146-301 - rozchody AS urzędu 851-9146-400 - przychody FM urzędu 851-9146-401 - rozchody FM urzędu 853 Fundusze pozabudżetowe Wg klasyfikacji budżetowej 860 Straty i zyski nadzwyczajne oraz wynik finansowy Karta wydatków Konta pozabilansowe: 950 Wydatki strukturalne -ewidencja analityczna wg klasyfikacji wydatków strukturalnych 980 Plan finansowy wydatków budżetowych 998 Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego wg klasyfikacji budżetowej Ewidencja konta strony Wn prowadzona jest kwartalnie natomiast strony Ma miesięcznie na podstawie dowodów źródłowych (angaże, umowy, zlecenia, faktury, delegacje). 999 Zaangażowanie wydatków budżetowych przyszłych lat wg klasyfikacji budżetowej.