Skrócony skonsolidowany raport finansowy Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Dz. U. Nr 209, poz. 1744 Zarząd Spółki JC AUTO S.A. w Warszawie podaje do wiadomości skrócony raport kwartalny za II kwartał 2006 roku
1. Informacje o JC AUTO SA JC AUTO SA ( Spółka ) i jej jednostki zaleŝne ( Grupa JC AUTO, Grupa ) prowadzą działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. Spółka jest jednym z największych w Polsce podmiotów zajmujących się sprzedaŝą części zamiennych do samochodów. Specjalizacją Spółki jest dystrybucja części do samochodów japońskich i koreańskich. 2. Siedziba JC AUTO Spółka Akcyjna ul. Szyszkowa 35/37 02-285 Warszawa 3. Sąd Rejestrowy Spółki Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ul. Barska 28/30, 02-315 Warszawa Numer rejestru : KRS 0000185481 4. Rada Nadzorcza Agnieszka Fijałkowska Grabowiecka- Przewodniczący Rady Nadzorczej od 02.03.2006 (do dnia 02.03.2006 Członek Rady Nadzorczej) Jarosław Maczkowski - Członek Rady Nadzorczej Andrzej Muter Członek Rady Nadzorczej Mariusz Nowakowski Członek Rady Nadzorczej (powołany w dniu 02.03.2006) Jacek Łukowicz Członek Rady Nadzorczej (powołany w dniu 30.06.2006) Michał Kopiczyński - Członek Rady Nadzorczej (odwołany w dniu 30.06.2006) Zbigniew Dąbrowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej (złoŝył rezygnację w dniu 09.02.2006) 5. Zarząd JC AUTO S.A. Jerzy Grabowiecki - Prezes Zarządu Jerzy Józefiak - Wiceprezes Zarządu Szymon Getka- Członek Zarządu 6. Biegły rewident BDO Polska Sp. z o.o. ul. Postępu 12 02-676 Warszawa 2
7. Główna kancelaria prawna Kancelaria Prawnicza Jacek Łukowicz ul. Magellana 14/32 02-777 Warszawa 8. Główny bank Fortis Bank Polska SA ul. Postępu 15 02-676 Warszawa Kredyt Bank SA ul. Kasprzaka 2/8 01-211 Warszawa 9. Spółki zaleŝne JC AUTO Śląsk Sp. z o.o. Al. Walentego Roździeńskiego 170 Katowice, Polska kapitał zakładowy - 1 467 000,00 zł wpisana pod numerem KRS 0000235784 do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. JC AUTO s.r.o. Lazensky park 10, c.p. 329 735 03 Karvina- Darkom, Czechy kapitał zakładowy- 2 450 000,00 koron czeskich ( 341 490,00 zł) wpisana pod numerem 27426 dział C do Rejestru Handlowego prowadzonego przez Sąd Wojewódzki w Ostrawie. ( nr statystyczny 26809583) JC AUTO Kereskedelmi Kft Klapka Utca 4 H-1134 Budapest, Węgry kapitał zakładowy - 30 000 000,00 forintów ( 512 502,00 zł) wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Fovarosi Birosag Cegbirosaga w Budapeszcie (nr statystyczny 13030083-5030-113-01) JC AUTO SA rue du Parc Industriel 3D 1440 Brain-le-Chateau, Belgia 3
kapitał zakładowy 350 000,00 EUR (1 388 995,00 zł) wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Ondernemingsloket (nr statystyczny 0870456224) Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. ul. Gostyńska 13 Piaski, Polska kapitał zakładowy 5 850 000 PLN, wpisana pod numerem KRS 0000225390 do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. JC AUTO d.d.o. Radnička cesta 27 1000 Zagrzeb, Chorwacja kapitał zakładowy 1.000.000 HRK, (553 300,00 zł ) wpisana pod numerem KRS 080531327 do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Handlowy w Zagrzebiu. JC AUTO srl Viale A.Doria 48/A 20124 Milan, Włochy kapitał zakładowy 100.000 EUR (382 145,00 zł) wpisana pod numerem 1795436 do Rertorium Gospodarczo-Administracyjnego prowadzonego przez Izbę Handlu, Rzemiosła i Rolnictwa w Mediolanie Urząd Rejestru Spółek. Według stanu na dzień 30.06.2006 r. firma JC AUTO S.A. posiada : jednostka zaleŝna kapitał zakładowy walu ta wartość udziałów posiadanych przez JC AUTO SA walu ta % kapitału zakładowego jednostki zaleŝnej JC AUTO Śląsk Sp. z o.o. 1 467 000 PLN 1 467 000 PLN 100,00% JC AUTO s.r.o. 2 450 000 CZK 2 250 000 CZK 91,84% JC AUTO Kereskedelmi Kft 30 000 000 HUF 27 100 000 HUF 90,33% JC AUTO BVBA 350 000 EUR 349 000 EUR 99,70% Auto ABC Motoryzacja Sp. z o.o. 1 850 000 PLN 1 850 000 PLN 100,00% JC AUTO d.d.o. 1 000 000 HRK 524 200 PLN 100,00% JC AUTO srl 100 000 EUR 99 000 EUR 99,00% Jednostki zaleŝne według stanów na dzień 30.06.2006 r posiadały udziały w kapitałach innych podmiotów: JC AUTO s.r.o. jednostka zaleŝna kapitał zakładowy walu ta wartość udziałów walu ta % kapitału zakładowego jednostki zaleŝnej JC AUTO srl 100 000 EUR 1 000 EUR 1,00% 4
Podstawowym przedmiotem działalności jednostek zaleŝnych jest podobnie jak w przypadku jednostki dominującej jest działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. 10. W sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeŝeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe. 11. Wybrane dane finansowe PoniŜsza tabela przedstawia wybrane dane finansowe za okresy sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2006 r. i 2005 r. Informacje zawarte w tej tabeli powinny być czytane razem z informacjami zawartymi w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej JC AUTO SA. 2006-01-01 2006-06-30 w tys. zł 2005-01-01 2005-06-30 w tys. EUR 2006-01-01 2006-06-30 2005-01-01 2005-06-30 Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów 127 912 84 321 32 796 20 664 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 485 11 663 637 2 858 Zysk (strata) brutto 2 114 12 328 542 3 021 Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 1 067 9 309 274 2 281 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej -22 379 8 726-5 738 2 138 Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej -10 410-31 009-2 669-7 599 Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej 36 002 33 312 9 231 8 164 Przepływy pienięŝne netto, razem 3 213 11 029 824 2 703 Aktywa, razem 241 866 183 072 59 817 45 314 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 135 016 77 184 33 392 19 104 Zobowiązania długoterminowe 48 583 3 321 12 015 822 Zobowiązania krótkoterminowe 85 867 73 139 21 236 18 103 Kapitał własny 106 849 105 888 26 426 26 209 Kapitał zakładowy 15 000 15 000 3 710 3 713 Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,14 1,24 0,04 0,30 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,14 1,24 0,04 0,30 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,25 14,12 3,52 3,49 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,25 14,12 3,52 3,49 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,55 0,37 0,00 0,00 Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na dzień bilansowy. Na dzień 30 czerwca 2006 r. średni kurs EURO wynosił 4,0434 zł. (Na dzień 30 czerwca 2005 r. średni kurs EURO wynosił 4,0401 zł). 5
Pozycje rachunku zysków i strat zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących w danym okresie. W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2006 r. średni kurs EURO wynosił 3,9002. W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2005 r. średni kurs EURO wynosił 4,0805. Wszystkie dane finansowe zawarte w niniejszym skróconym sprawozdaniu finansowym za II kwartał 2006 podane są w tys. PLN, chyba, Ŝe zaznaczono inaczej. Skonsolidowany Bilans 30.06.2006 31.12.2005 30.06.2005 AKTYWA A.AKTYWA TRWAŁE 80 188 71 643 51 976 I. Wartości niematerialne i prawne 5 557 3 536 3 985 - wartość firmy 912 962 1 857 II. Rzeczowe aktywa trwałe 74 213 67 500 47 333 III. Wartość firm jednostek podporządkowanych IV. Inwestycje długoterminowe 4 97 542 1.Długoterminowe aktywa finansowe 4 97 542 a)w jednostkach powiązanych 97 542 b) w jednostkach pozostałych 4 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 414 510 116 1.aktywa z tytułu odroczonego podatku 271 376 86 2.Inne rozliczenia między okresowe 143 134 30 B. Aktywa obrotowe 161 678 141 917 131 096 I. Zapasy 112 160 103 983 75 640 II. NaleŜności krótkoterminowe 40 287 32 025 39 821 1.NaleŜności od jednostek powiązanych 0 0 589 - z tytułu dostaw i usług 0 0 589 2.NaleŜności od pozostałych jednostek 40 287 32 025 39 232 - z tytułu dostaw i usług 34 827 28 712 32 641 - inne 5 460 3 313 6 591 III. Inwestycje krótkoterminowe 8 423 5 186 14 995 1.Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 423 5 186 14 995 a) w pozostałych jednostkach 92 80 155 b) środki pienięŝne i inne aktywa 8 331 5 106 14 840 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 808 723 640 SUMA AKTYWÓW 241 866 213 560 183 072 6
30.06.2006 31.12.2005 30.06.2005 PASYWA A.KAPITAŁ WŁASNY 106 849 110 618 105 888 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 15 000 15 000 15 000 II. NaleŜne wkłady na kapitał podstawowy III. Udziały (akcje) własne IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 94 607 82 283 82 138 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały rezerwowe 3 3 3 VII. RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych -457-85 -77 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -3 553-1 149-1 004 VIII. Zysk (strata) netto 1 067 14 051 9 309 B.KAPITAŁY MNIEJSZOŚCI 182 515 519 C.ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 135 017 102 942 77 184 I. Rezerwy na zobowiązania 556 449 696 1.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 498 373 653 2.Rezerwa na świadczenia emerytalne itp. 58 50 43 długoterminowa 51 40 38 krótkoterminowa 7 6 5 3.Pozostałe rezerwy 26 krótkoterminowe 26 II. Zobowiązania długoterminowe 48 583 45 752 3 321 1.Wobec pozostałych jednostek 48 583 45 752 3 321 - kredyty i poŝyczki 11 467 8 778 1 447 - z tytułu umów leasingowych 37 116 36 974 1 833 - inne 0 0 41 III. Zobowiązania krótkoterminowe 85 867 56 723 73 139 1.Wobec jednostek powiązanych 0 1 0 2.Wobec pozostałych jednostek 85 178 56 319 72 811 - kredyty i poŝyczki 56 874 15 421 36 142 - z tytułu dostaw i usług 17 519 27 015 32 170 - inne 10 785 13 883 4 499 3. Fundusze specjalne 689 403 328 IV. Rozliczenia międzyokresowe 11 18 28 SUMA PASYWÓW 241 866 213 560 183 072 Wartość księgowa 106 849 110 618 105 888 Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,25 14,75 14,12 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,25 14,75 14,12 7
Pozycje pozabilansowe 30.06.2006 31.12.2005 30.06.2005 1. NaleŜności warunkowe 5 055 4 961 4 781 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) -otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 5 055 4 961 4 781 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 5 055 4 961 4 781 2. Zobowiązania warunkowe 6 555 7 812 7 695 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 1 500 2 851 2 914 -udzielonych gwarancji i poręczeń 1 500 2 851 2 914 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 5 055 4 961 4 781 - udzielonych gwarancji i poręczeń 5 055 4 961 4 781 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 11 610 12 773 12 476 8
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za 3 miesiące zakończone za 6 miesięcy zakończonych 2006-06-30 2005-06-30 2006-06-30 2005-06-30 I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: 71 776 49 141 127 912 84 321 - od jednostek powiązanych 0 0 0 509 1. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów 459 837 849 992 2. Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów 71 317 48 304 127 063 83 329 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 48 476 29 798 84 349 52 159 - jednostkom powiązanym 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 48 476 29 798 84 349 52 159 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 23 300 19 343 43 563 32 162 IV. Koszty sprzedaŝy 17 812 8 672 33 198 15 442 V. Koszty ogólnego zarządu 4 631 2 773 7 398 4 719 VI. Zysk (strata) ze sprzedaŝy 857 7 898 2 967 12 001 VII. Pozostałe przychody operacyjne 475 96 617 115 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 339 20 347 21 2. Inne przychody operacyjne 136 76 270 94 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 963 387 1 099 453 1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 130 0 130 2. Inne koszty operacyjne 963 257 1 099 323 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 369 7 607 2 485 11 663 X. Przychody finansowe 1 878 655 2 340 1 388 1. Odsetki, w tym: 14 21 17 29 - od jednostek powiązanych 0 1 0 1 2. Inne 1 864 634 2 323 1 359 XI. Koszty finansowe 1 570 479 2 711 723 1. Odsetki w tym: 1 465 423 2 871 658 - dla jednostek powiązanych 2. Inne 105 56 140 65 XII. Zysk (stara na działalności gospodarczej 677 7 783 2 114 12 328 XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 0 0 XVII. Zysk (strata) brutto 677 7 783 2 114 12 328 XVIII. Podatek dochodowy 607 2 034 999 3 025 XXIII. Zysk (strata) mniejszości 15-7 48-6 XXII. Zysk (strata) netto 55 5 756 1 067 9 309 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 55 5756 1 067 9 309 Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,01 0,77 0,14 1,24 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,01 0,77 0,14 1,24 9
opis Kapitał akcyjny Zestawienie zmian w kapitale Kapitał zapasowy 2006 Kapitał rezerwowy RóŜnice z tyt. przeliczeń Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały mniejszości Kapitały własne razem 1 stycznia 2006 15 000 82 283 3-86 14 091-1 189 515 110 617 Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia 2006 15 000 82 283 3-86 14 091-1 189 0 515 110 617 Zysk netto za 6 miesięcy do 30 czerwca 2006 1 067 1 067 podział zysku na kapitał zapasowy 12 324-12 324 0 dywidenda -4 125-4 125 korekta wyniku za rok ubiegły -6-6 przeniesienia 2 364-2 364 0 zwiększenie z tyt. róŝnic kursowych -371-371 zakup nowych udziałów -333-333 30 czerwca 2006 15 000 94 607 3-457 0-3 553 1 067 182 106 849 opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy 2005 Kapitał rezerwowy RóŜnice z tyt. przeliczeń Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały mniejszości Kapitały własne razem 1 stycznia 2005 15 000 73 938 3-44 11 160-1 189 0 73 98 941 Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia 2005 15 000 73 938 3-44 11 160-1 189 0 73 98 941 Zysk netto za 6 miesięcy do 30 czerwca 2006 9 309 9 309 podział zysku na kapitał zapasowy 8 200-8 200 0 dywidenda -2 775-2 775 zwiększenie z tyt. róŝnic kursowych -33-33 zakup nowych udziałów 446 446 30 czerwca 2005 15 000 82 138 3-77 185-1 189 9 309 519 105 888 10
Zestawienie zmian w kapitale RóŜnice z Strata z Zysk Kapitały Kapitał Kapitał Kapitał Zysk z lat Kapitały opis tyt. lat (strata) własne akcyjny zapasowy rezerwowy ubiegłych mniejszości przeliczeń ubiegłych netto razem 1 stycznia 2005 15 000 73 938 3-44 11 160-1 189 0 73 98 941 Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia 2005 15 000 73 938 3-44 11 160-1 189 0 73 98 941 Zysk netto za 12 miesięcy do 31 grudnia 2005 14 051 14 051 podział zysku na kapitał zapasowy 8 345-8 345 0 dywidenda -2 775-2 775 zwiększenie z tyt. róŝnic kursowych -41-41 zakup nowych udziałów 442 442 31 grudnia 2005 15 000 82 283 3-85 40-1 189 14 051 515 110 618 11
Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych 2006-01-01 2006-06-30 2005-01-01 2005-12-31 2005-01-01 2005-06-30 A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia ) I. Zysk (strata) netto 1 067 14 051 9 309 II. Korekty razem -23 446-15 389-583 1.Zyski (straty) mniejszości 48 7 446 2. Amortyzacja 4 113 4 339 1 524 3. (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych -382-117 -32 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 199 1 540 629 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -349 20-21 6. Zmiana stanu rezerw 106 166 414 7. Zmiana stanu zapasów -8 177-44 513-16 171 8. Zmiana stanu naleŝności -8 262-7 920-15 717 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów -12 462 30 676 28 295 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 5-438 50 11. Inne korekty -285 851 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia -22 379-1 388 8 726 B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 657 36 494 1 492 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 605 35 953 91 2. Z aktywów finansowych, w tym: 52 541 544 a) w jednostkach powiązanych 17 18 b) w pozostałych jednostkach 35 541 526 - zbycie aktywów finansowych 498 498 - spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych 35 - odsetki 43 28 3. Inne wpływy inwestycyjne 839 II. Wydatki -11 067-51 533-32 501 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz -11 015-51 357-32 204 rzeczowych aktywów trwałych 2. Na aktywa finansowe, w tym: -52-176 -297 a) w jednostkach powiązanych -96-142 - nabycie aktywów finansowych -96-142 b) w pozostałych jednostkach -52-80 -155 - nabycie aktywów finansowych -52-80 - udzielone poŝyczki długoterminowe -155 3. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -10 410-15 039-31 009 12
Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych 2006-01-01 2006-06-30 2005-01-01 2005-12-31 2005-01-01 2005-06-30 C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 58 218 49 250 37 485 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i poŝyczki 58 218 49 250 37 444 3. Inne wpływy finansowe 41 II. Wydatki -22 216-31 672-4 173 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -4 125-2 775-2 755 3. Inne, niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku -6 0 0 4. Spłaty kredytów i poŝyczek -14 075-25 196 0 5. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 6. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -1 793-2 117-740 7. Odsetki -2 217-1 584-658 8. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) 36 002 17 578 33 312 D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/- C.III) 3 213 1 201 11 029 E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: 3 225 1 277 0 - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych 11 76 0 F. Środki pienięŝne na początek okresu 5 106 3 829 3 829 G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 8 331 5 030 14 858 - o ograniczonej moŝliwości dysponowania 13
I. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania (w szczególności informację o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości) 1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej JC AUTO S.A. obejmujące spółkę dominującą JC AUTO S.A. i podmioty wobec niej zaleŝne, sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz.U. z 2002 r. nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami), począwszy od 1 stycznia 2005 r., JC AUTO SA, jako spółka, której akcje są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ( MSR ), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (łącznie zwanymi zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE ). JC AUTO SA opublikowała skróconą wersję swojego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2005 r. sporządzonego w oparciu o MSSF. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze standardami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, oraz zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2006 r. są zgodne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2006 r. 2. Stosowane kursy walut do przeliczenia danych za 2 kwartał 2006 roku Do przeliczenia danych finansowych spółek zaleŝnych przyjęto następujące kursy złotego wobec walut narodowych: Waluta kurs na 30.06.2006 kurs średni z 2 kwartału roku 2006 Euro 1 EUR 4,0434 3,9002 Kuna 1 HRK 0,5618 0,5357 Forint 100 HUF 1,4342 1,4830 Korona czeska 1 CZK 0,1421 0,1374 14
Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi. a) kursy EURO wg NBP w drugim kwartale 2006 roku kurs na dzień 30.06.2006 roku średni kurs z 6 miesięcy 2006 roku b) kursy EURO wg NBP w drugim kwartale 2005 roku kurs na dzień 30.06.2005 roku średni kurs z 6 miesięcy 2005 roku 4,0434 PLN/EUR 3,9002 PLN/EUR 4,0401 PLN/EUR 4,0805 PLN/EUR Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 30 czerwca, pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec kaŝdego miesiąca kwartału. II. Informacje dodatkowe Lp 1. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ( w tys. zł.) tytuł stan na 30.06.2006 stan na 31.03.2006 zmiana 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 271 192 79 1.1. koszty ZUS wypłacone w okresie następnym 71 66 5 1.2. rezerwa na odprawy emerytalne 16 8 8 1.3. odpisy aktualizujące zapasy 97 97 1.4. odpisy aktualizujące naleŝności 87 27 60 Rezerwy z tyt. odroczonego podatku 2. dochodowego w tym 498 482 16 2.1. leasing środków trwałych 84 181-97 2.2. Dodatnie róŝnice kursowe 45 27 18 2.3. niezrealizowane odsetki od poŝyczek 5 5 0 2.4. amortyzacja księgowa wolniejsza od podatkowej 364 269 95 W II kwartale bieŝącego roku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wzrosły o 79 tys. zł, natomiast rezerwa na podatek odroczony wzrosła o 16 tys. zł. 2. Poręczenia i gwarancje Spółka JC AUTO S.A zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty kwot 15
naleŝności z tytułu długów celnych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu długów celnych, w razie nie uiszczenia tych zobowiązań przez spółkę. Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność wystawcy gwarancji do spółki w wysokości wypłaconej kwoty gwarancji, powiększonej o koszty. Według stanu na dzień 30.06.2006 r. kwota wystawionych gwarancji wynosi do 5 055 tys. PLN. Spółka JC AUTO S.A. wywiązuje się terminowo ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji. Do zobowiązań zabezpieczonych wekslem grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu leasingu. Wartość tych zobowiązań na dzień sporządzania skonsolidowanego sprawozdania bilansowego wynosi 39 803 tys. PLN, poniewaŝ spółka dominująca na bieŝąco reguluje swoje zobowiązania z tego tytułu nie zaistniała konieczność wykorzystania tych zabezpieczeń. Pozostałe spółki grupy kapitałowej nie wykazują Ŝadnych pozycji pozabilansowych. 3. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych POZYCJE POZABILANSOWE 30.06.2006 31.03.2006 zmiana 1. Zobowiązania warunkowe 9 178 8 247 931 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 2 915 2 877 38 -udzielonych gwarancji i poręczeń 2 915 2 877 38 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 6 263 5 370 893 - udzielonych gwarancji i poręczeń 6 263 5 370 893 Zmiany zobowiązań warunkowych na rzecz jednostek powiązanych wynikały ze zmiany kursu walut przyjętych do przeliczenia zobowiązań w walucie obcej oraz udzielenie gwarancji na rzecz Shell Polska z tytułu zabezpieczenia płatności za towar oraz na rzecz Spółdzielni Mieszkaniowej Jary ( Warszawa) z tytułu zabezpieczenia płatności za najem lokalu.. 4. Informacja o zaciągniętych i spłaconych kredytach, poŝyczkach, emisjach dłuŝnych i kapitałowych papierach wartościowych W II kwartale 2006 roku spłacony został kredyt odnawialny w rachunku bieŝącym prowadzonym w Banku Handlowym w Warszawie SA. W okresie sprawozdawczym zaciągnięty został kredyt odnawialny na kwotę 36 mln zł w rachunku bieŝącym prowadzonym w Kredyt Bank SA w Warszawie. W II kw. 2006 roku spółka dominująca JC AUTO SA otrzymała spłatę poŝyczek, wraz z naleŝnymi odsetkami, udzielonych spółce zaleŝnej JC AUTO ddo (Chorwacja) i wypłaciła poŝyczkę dla spółki zaleŝnej JC AUTO Srl (Włochy). NaleŜności spółki dominującej JC AUTO SA z tytułu poŝyczek dla spółek zaleŝnych przedstawiały się następująco: 16
w tys. EUR na dzień spółka zaleŝna 30.06.2006 31.03.2006 JC AUTO BVBA 156 156 JC AUTO ddo 0 140 JC AUTO Srl 40 0 W II kwartale 2006 roku spółka zaleŝna JC AUTO Kft spłaciła, wraz z naleŝnymi odsetkami, zgodnie z umową zawartą w dniu 24 stycznia 2006 roku z Bankiem Fortis Bank Hangary, kredyt krótkoterminowy na kwotę 67 000 tys HUF. Kredyt przeznaczony był na sfinansowanie części budowy nowej siedziby spółki zaleŝnej na Węgrzech. W II kwartale 2006 roku spółka zaleŝna Auto ABC Motoryzacja Sp. z o.o. spłaciła wraz z naleŝnymi odsetkami, kredyt na kwotę 350 tys. EUR. W dniu 22.05.2006 spółka zaleŝna JC Auto d.o.o. (Chorwacja) zawarła z bankiem Raiffeisenbank Austria (Zagrzeb, Chorwacja) umowę o kredyt krótkoterminowy w wysokości 40 tys. EUR, oprocentowanie w wysokości 9,5%, z terminem spłaty ma 25.09.2006, przeznaczony na bieŝącą działalność spółki. 5. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy JC AUTO S.A. w II kwartale 2006 r., wraz z wykazem najwaŝniejszych zdarzeń dotyczących tych dokonań lub niepowodzeń. Pod koniec 2005 r. i w 2006 r. spółka dominująca poniosła znaczące nakłady finansowe na stworzenie sieci własnych filii. W obecnej chwili nie uzyskaliśmy optymalnego poziomu rentowności, lecz zakładamy, Ŝe zakończymy optymalizację filii do końca 2006 roku. WyŜej opisany rozwój w początkowej fazie wpływa negatywnie na wynik całej Grupy. Poniesione nakłady finansowe na rozwój, wzrost zatrudnienia do obsługi nowej struktury, a takŝe wzrost kosztów logistyki, obsługi magazynu, transportu, informatyki oraz obsługi sieci w centrali, obniŝyły zysk netto spółki dominującej, w porównaniu do 2005 roku, mimo wzrostu obrotów. W związku z otworzeniem nowych filii oraz znacznymi zakupami towarów dla nich, pod koniec roku ubiegłego wzrosły zobowiązania z tytułu zakupu towarów, które w bieŝącym półroczu zostały uregulowane. Miało to negatywny wpływ na przepływy pienięŝne z działalności operacyjnej. Ta sytuacja jednak nie zachwiała płynnością finansową spółki dominującej. Wyniki spółek zagranicznych mimo wykazywanej straty, naleŝy uznać za pozytywne. Starsze spółki, które funkcjonują dłuŝej niŝ pół roku wykazują wyniki dodatnie. Spółki zaleŝne w Belgii i Włoszech wykazują stratę, ale naleŝy wziąć pod uwagę ich krótki okres działalności. Kształtowanie się tego wyniku jest podobne jak w przypadku spółek dłuŝej działających, które równieŝ w początkowym okresie wykazywały stratę. Zarząd JC AUTO S.A jest przekonany, Ŝe poniesione nakłady, mimo chwilowego obniŝenia poziomu zysku netto w dalszej perspektywie rozwoju da wymierne korzyści. 17
6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy JC AUTO SA Nie wystąpiły czynniki o nietypowym charakterze.. 7. Informacje na temat segmentów działalności Spółka ocenia, Ŝe wszystkie istotne obszary jej działalności są częścią segmentu motoryzacyjnego i wykazuje aktualnie jeden segment działalności. 8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w II kwartale 2006r. Całkowite przychody Spółki nie są w znaczący sposób podatne na zjawisko sezonowości. 9. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłuŝnych i kapitałowych papierów wartościowych. W okresie sprawozdawczym ww. zdarzenia nie wystąpiły. 10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej w Grupie JC AUTO SA dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W dniu 30.06.2006 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwałą nr 16/2006 zatwierdziło zaproponowany przez Zarząd i przyjęty przez Radę Nadzorczą na posiedzeniu w dniu 13.06.2006 r. podział zysku netto za rok 2005. Z wypracowanego w roku 2005 zysku netto w kwocie 16.454.000,00 zł wypłacić akcjonariuszom tytułem dywidendy kwotę 4.125.000,00 zł, tj. 0,55 zł na jedną akcję, 11. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu 30.06.2006 r., nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Istotne zdarzenia po dniu 30.06.2006r. mające wpływ na przyszłe wyniki finansowe nie wystąpiły. 12. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaŝy jednostek grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności W II kwartale 2006 nie wystąpiły zmiany w strukturze. 13. Stanowisko Zarządu odnośnie moŝliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. Zarząd JC AUTO SA nie publikował prognozy wyników dotyczącej roku 2006. 18
14. Podanie informacji dot. akcjonariuszy Emitenta, posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zaleŝne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy na dzień przekazania raportu kwartalnego Jerzy Grabowiecki posiada 3.800.000 akcji, co stanowi 50,7% kapitału zakładowego i daje 3.800.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. 15. Informacja na temat zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji, które nastąpiły w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Nie wystąpiły. 16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcje) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla kaŝdej z osób. Jerzy Grabowiecki Prezes Zarządu JC AUTO SA - 3.800.000 akcji, co stanowi 50,7% kapitału akcyjnego i daje 3.800.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Jerzy Józefiak Wiceprezes Zarządu nie posiada akcji JC AUTO SA Szymon Getka Członek Zarządu nie posiada akcji JC AUTO SA 17. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem lub organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej. W stosunku do spółek grupy kapitałowej nie toczy się Ŝadne postępowanie przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej. 18. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zaleŝną transakcji z podmiotem powiązanym, jeŝeli wartość tej transakcji lub wartość wszystkich zawartych z tym samym podmiotem transakcji w okresie od 01.01.2006r. do 30.06.2006r. przekracza wyraŝoną w złotych polskich równowartość kwoty 500.000 euro, jeŝeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych. W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zaleŝne nie zawierały transakcji spełniających powyŝsze warunki 19. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zaleŝną poręczeń kredytu lub poŝyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zaleŝnej od tego podmiotu, jeŝeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zaleŝne nie udzielały poręczeń ani gwarancji, spełniających powyŝsze warunki 19
20. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Na osiągane wyniki w perspektywie kolejnego kwartału będą miały wpływ: - zwiększenie asortymentu oferowanych części samochodowych, - zwiększenie sprzedaŝy poprzez spółki zaleŝne i filie, - budowa nowego centrum dystrybucyjnego i siedziby spółki zaleŝnej na Węgrzech - zwiększenie sprzedaŝy w spółce zaleŝnej we Włoszech. 21. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny moŝliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta W związku z dalszym rozwojem, w II kwartale 2006r. Grupa JC AUTO zatrudniła nowych wykwalifikowanych pracowników. Zatrudnienie na dzień 30.06.2006 wyniosło 827 osób wobec 647 osób na dzień 31.03.2006 roku. 20
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 Jednostkowe sprawozdanie finansowe JC AUTO SA za II kwartał roku 2006 Wybrane dane finansowe w tys. zł 2006-01-01 2006-06-30 2005-01-01 2005-06-30 w tys. EUR 2006-01-01 2006-06-30 2005-01-01 2005-06-30 Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów 110 797 82 671 28 408 20 260 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 873 12 169 1 249 2 982 Zysk (strata) brutto 4 831 12 902 1 239 3 162 Zysk (strata) netto 3 911 9 921 1 003 2 431 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej -23 303 8 140-5 975 1 995 Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej -8 975-35 878-2 301-8 793 Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej 34 127 29 805 8 750 7 304 Przepływy pienięŝne netto, razem 1 849 2 068 474 507 Aktywa, razem 236 845 162 230 58 576 40 155 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 123 472 55 171 30 537 13 656 Zobowiązania długoterminowe 43 600 1 833 10 783 454 Zobowiązania krótkoterminowe 79 365 52 663 19 628 13 035 Kapitał własny 113 373 107 059 28 039 26 499 Kapitał zakładowy 15 000 15 000 3 710 3 713 Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,52 1,32 0,13 0,32 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,52 1,32 0,13 0,32 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 15,12 14,27 3,74 3,53 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 15,12 14,27 3,74 3,53 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,55 0,37 0,00 0,00 Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi. a) kursy EURO wg NBP w pierwszym półroczu 2006 roku kurs na dzień 30.06.2006 roku 4,0434 PLN/EUR średni kurs z 6 miesięcy 2006 roku 3,9002 PLN/EUR b) kursy EURO wg NBP w pierwszym półroczu 2005 roku kurs na dzień 30.06.2005 roku 4,0401 PLN/EUR średni kurs z 6 miesięcy 2005 roku 4,0805 PLN/EUR Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 30 czerwca, pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec kaŝdego miesiąca kwartału. 21
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 BILANS AKTYWA 30.06.2006 31.12.2005 30.06.2005 A.AKTYWA TRWAŁE 84 616 76 376 57 296 I. Wartości niematerialne i prawne 4 231 2 149 2 102 - wartość firmy II Wartość firmy jednostek podporządkowanych III. Rzeczowe aktywa trwałe 63 719 63 279 45 994 IV. Inwestycje długoterminowe 16 445 10 630 9 165 1.Długoterminowe aktywa finansowe 16 445 10 630 9 165 a) w jednostkach powiązanych 16 445 10 630 9 165 b) w jednostkach pozostałych V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 221 318 35 1.aktywa z tytułu odroczonego podatku 78 184 7 2.Inne rozliczenia między okresowe 143 134 28 B. Aktywa obrotowe 152 229 127 597 104 933 I. Zapasy 86 203 84 039 58 649 II. NaleŜności krótkoterminowe 61 189 40 688 40 715 1.NaleŜności od jednostek powiązanych 29 719 16 594 7 879 - z tytułu dostaw i usług 29 719 16 594 7 879 2.NaleŜności od pozostałych jednostek 31 470 24 094 32 836 - z tytułu dostaw i usług 27 490 22 624 26 826 - pozostałe 3 980 1 470 6 010 III. Inwestycje krótkoterminowe 4 242 2 392 5 042 1.Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 242 2 392 5 042 a) w pozostałych jednostkach 7 17 0 b) środki pienięŝne i inne aktywa 4 235 2 375 5 042 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 595 478 527 SUMA AKTYWÓW 236 845 203 973 162 229 22
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 BILANS cd. 30.06.2006 31.12.2005 30.06.2005 PASYWA 113 373 113 592 107 059 A.KAPITAŁ WŁASNY 15 000 15 000 15 000 I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Udziały (akcje) własne III. Kapitał (fundusz) zapasowy 94 461 82 138 82 138 IV. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny V. Pozostałe kapitały rezerwowe VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych VII. Zysk (strata) netto 3 912 16 454 9 921 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 123 472 90 381 55 171 I. Rezerwy na zobowiązania 507 382 675 1.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 469 344 639 2.Rezerwa na świadczenia emerytalne itp. 38 38 36 długoterminowa 38 38 31 krótkoterminowe 0 0 5 II. Zobowiązania długoterminowe 43 600 44 756 1 833 1.Wobec pozostałych jednostek 43 600 44 756 1 833 - kredyty i poŝyczki 7 521 8 685 - z tytułu umów leasingowych 36 079 36 071 1 833 III. Zobowiązania krótkoterminowe 79 365 45 243 52 662 1.Wobec jednostek powiązanych 1 517 4 010 152 2.Wobec pozostałych jednostek 77 207 40 591 52 245 - kredyty i poŝyczki 56 117 12 879 33 979 - z tytułu dostaw i usług 12 135 20 968 12 734 - z tytułu umów leasingowych 3 725 3 438 1 770 - z tytułu dywidendy 4 125 0 2 775 - pozostałe 1 105 3 306 987 3. Fundusze specjalne 641 282 265 SUMA PASYWÓW 236 845 203 973 162 229 Wartość księgowa 113 373 113 592 107 059 Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 15,12 15,15 14,27 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 15,12 15,15 14,27 23
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 POZYCJE POZABILANSOWE 30.06.2006 31.12.2005 30.06.2005 1. NaleŜności warunkowe 5 055 4 961 4 781 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) -otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 5 055 4 961 4 781 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 5 055 4 961 4 781 2. Zobowiązania warunkowe 6 555 7 812 7 695 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 1 500 2 851 2 914 -udzielonych gwarancji i poręczeń 1 500 2 851 2 914 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 5 055 4 961 4 781 - udzielonych gwarancji i poręczeń 5 055 4 961 4 781 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 11 610 12 773 12 476 24
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za 3 miesiące zakończone za 6 miesięcy zakończonych 2006-06-30 2005-06-30 2006-06-30 2005-06-30 I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: 62 381 48 508 110 797 82 671 - od jednostek powiązanych 11 881 5 808 21 186 9 390 1. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów 374 837 570 992 2. Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów 62 007 47 671 110 227 81 679 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 43 785 30 444 77 180 52 718 - jednostkom powiązanym 9 289 3 695 16 603 6 095 1. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 43 685 30 444 77 080 52 718 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 18 696 18 064 33 617 29 953 IV. Koszty sprzedaŝy 13 231 7 314 24 098 13 500 V. Koszty ogólnego zarządu 2 338 2 296 4 345 3 992 VI. Zysk (strata) ze sprzedaŝy 3 127 8 454 5 273 12 461 VII. Pozostałe przychody operacyjne 443 42 547 67 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 336 5 338 21 2. Inne przychody operacyjne 107 37 209 46 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 872 310 947 359 1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 130 130 1. Inne koszty operacyjne 872 180 947 229 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 698 8 186 4 874 12 169 X. Przychody finansowe 1 899 658 2 352 1 385 1. Odsetki, w tym: 28 20 42 26 - od jednostek powiązanych 18 1 31 1 2. Inne 1 871 638 2 310 1 359 XI. Koszty finansowe 1 317 419 2 394 652 1. Odsetki w tym: 1 302 419 2 379 652 - dla jednostek powiązanych 2. Inne 15 0 15 0 XII. Zysk (stara na działalności gospodarczej 3 280 8 425 4 832 12 902 XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 0 0 XVII. Zysk (strata) brutto 3 280 8 425 4 832 12 902 XVIII. Podatek dochodowy 583 2 004 920 2 981 1. część bieŝąca 438 1 550 689 2 182 2. część odroczona 145 454 231 799 XXII. Zysk (strata) netto 2 697 6 421 3 912 9 921 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 2 697 6 421 3 912 9 921 Średnia waŝona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,36 0,86 0,52 1,32 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,36 0,86 0,52 1,32 25
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny 2006 Kapitał zapasowy Zysk z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem opis 1 stycznia 2006 15 000 82 138 16 454 0 113 592 Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia 2006 15 000 82 138 16 454 0 113 592 Zysk netto za 6 miesięcy do 30 czerwca 2006 3 912 3 912 podział zysku na kapitał zapasowy 12 323-12 323 0 dywidenda -4 125-4 125 korekta wyniku za rok ubiegły -6-6 30 czerwca 2006 15 000 94 461 0 3 912 113 373 2005 opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Zysk z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem 1 stycznia 2005 15 000 73 938 10 975 0 99 913 Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia 2005 15 000 73 938 10 975 0 99 913 Zysk netto za 6 miesięcy do 30 czerwca 2005 9 921 9 921 podział zysku na kapitał zapasowy 8 200-8 200 0 dywidenda -2 775-2 775 30 czerwca 2005 15 000 82 138 0 9 921 107 059 26
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 Zestawienie zmian w kapitale własnym cd. 2005 opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Zysk z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitały własne razem 1 stycznia 2005 15 000 73 938 10 975 0 99 913 Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia 2005 15 000 73 938 10 975 0 99 913 Zysk netto za 12 miesięcy do 31 grudnia 2005 16 454 16 454 podział zysku na kapitał zapasowy 8 200-8 200 0 dywidenda -2 775-2 775 31 grudnia 2005 15 000 82 138 0 16 454 113 592 27
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH 2006-01-01 2006-06-30 2005-01-01 2005-12-31 2005-01-01 2005-06-30 A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej ( metoda pośrednia ) I. Zysk (strata) netto 3 912 16 454 9 921 II. Korekty razem -27 215-12 635-1 781 1. Amortyzacja 3 116 3 559 1 444 2. (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych -11 46 0 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 983 1 488 625 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -338-21 -21 5. Zmiana stanu rezerw 125 99 392 6. Zmiana stanu zapasów -1 951-26 356-966 7. Zmiana stanu naleŝności -20 454-13 803-13 830 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów -9 664 22 432 10 419 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -21-79 156 10. Inne korekty 0 0 0 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia -23 303 3 819 8 140 B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 690 36 439 1 455 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 404 35 912 91 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 286 524 525 a) w jednostkach powiązanych 265 - spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych 234 - odsetki 31 b) w pozostałych jednostkach 21 524 525 - zbycie aktywów finansowych 498 498 - spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych 10 - odsetki 11 26 27 4. Inne wpływy inwestycyjne 3 839 II. Wydatki -9 665-56 113-37 333 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz -3 615-46 529-29 324 rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: -6 050-9 564-8 009 a) w jednostkach powiązanych -6 050-9 564-8 009 - nabycie aktywów finansowych -6 050-8 537-7 867 - udzielone poŝyczki długoterminowe -1 027-142 b) w pozostałych jednostkach 4. Inne wydatki inwestycyjne -20 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -8 975-19 674-33 972 28
Jednostkowy raport finansowy za II kwartał roku 2005 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (cd) 2006-01-01 2006-06-30 2005-01-01 2005-12-31 2005-01-01 2005-06-30 C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 53 000 46 256 33 972 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i poŝyczki 53 000 46 256 33 972 II. Wydatki -18 873-31 059-4 167 1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -4 125-2 775-2 775 2. Inne niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku -6 3. Spłaty kredytów i poŝyczek -10 924-24 700 4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -1 793-2 056-740 5. Odsetki -2 025-1 528-652 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) 34 127 15 198 29 805 D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/- C.III) 1 849-658 2 068 E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: 11 58 - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych 11 58 F. Środki pienięŝne na początek okresu 2 375 2 974 2 974 G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 4 235 2 375 5 042 - o ograniczonej moŝliwości dysponowania 29