Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska S.A. na 31 grudnia 2010 r.

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska S.A. na 31 grudnia 2010 r."

Czesław Kwiatkowski
8 lat temu
Przeglądów:

1 Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska S.A. na 31 grudnia 2010 r.

2 Spis treści: 1. Wstęp Fundusze własne Informacje podstawowe Struktura funduszy własnych Wymogi kapitałowe i współczynnik wypłacalności Informacje podstawowe Struktura całkowitego wymogu kapitałowego...8 2

...5 3. Wymogi kapitałowe i współczynnik wypłacalności...6 3.

3 1. Wstęp Na podstawie Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (z późniejszymi zmianami), a także zgodnie z Polityką informacyjną HSBC Banku Polska SA (zwanego dalej Bankiem) udostępnioną na stronie internetowej Bank prezentuje w niniejszym dokumencie informacje na bazie danych jednostkowych w zakresie zgodnym z zapisami 3 i 4 załącznika nr 1 do wyżej wymienionej Uchwały. Zaprezentowane wartości wyrażone są w tysiącach złotych za wyjątkiem sytuacji, w których zastosowano inna jednostkę miary, szczegółowo wskazana przy prezentowanych w dalszej części danych. W procesie wyliczenia wymogów kapitałowych na dzień 31 grudnia 2010 roku objęto dane dotyczące jedynie Banku ze względu na obecną strukturę kapitałową nie zachodzi konieczność szacowania wymogów kapitałowych w ujęciu skonsolidowanym. 3

Bankiem) udostępnioną na stronie internetowej www.hsbc.

4 2. Fundusze własne 2.1 Informacje podstawowe Fundusze podstawowe Fundusz podstawowy Fundusz podstawowy HSBC Banku Polska SA tworzy kapitał akcyjny Banku w kwocie 373,207 mln zł. Akcjonariuszem 100% akcji na dzień 31 grudnia 2010 roku jest HSBC Bank plc. Fundusz zapasowy Fundusz zapasowy Banku jest równy kapitałowi zapasowemu powstałemu z nadwyżki osiągniętej przy emisji akcji Banku powyżej wartości nominalnej pozostałej po pokryciu kosztów emisji, z przeznaczeniem na pokrycie strat, jakie mogą powstać w związku z działalnością Banku, pomniejszonemu o kwotę start pokrytych z funduszu zapasowego. Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe Wartości niematerialne i prawne Zgodnie z Art 127 ust. 1 pkt 3) lit b) Ustawy Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 (z późniejszymi zmianami) wartość bilansowa wartości niematerialnych i prawnych stanowi pomniejszenie funduszy podstawowych banku. Niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych i kapitałowych zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży Zgodnie z 2.1 pkt 5 Uchwały Nr 367/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 października 2010 roku fundusze podstawowe HSBC Banku Polska SA zostały pomniejszone o niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych i kapitałowych zaklasyfikowanych, jako dostępne do sprzedaży. Dłużnymi instrumentami zaklasyfikowanymi, jako dostępne do sprzedaży, których wycena uwzględniana jest w rachunku funduszy własnych Banku, są obligacje rządowe, bony pieniężne oraz bony skarbowe znajdujące się w portfelu Banku. Strata z lat ubiegłych, strata w trakcie zatwierdzania i strata bieżącego okresu, Bank na obecnym etapie realizacji strategii generuje stratę księgową, która zgodnie z Art 127 ust. 1 pkt 3) lit c)-e) Ustawy Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 (z późniejszymi zmianami) stanowi pomniejszenie funduszy podstawowych banku. Fundusze uzupełniające Zobowiązania podporządkowane Zgodnie z decyzja dnia 26 marca 2009 roku HSBC Bank Polska SA uzyskał zgodę Komisji Nadzoru Finansowego na zaliczenie do funduszy uzupełniających środków pieniężnych pozyskanych w kwocie tys. PLN tytułem zobowiązania podporządkowanego wynikającego z zawartej w dniu 12 lutego 2009 roku umowy pożyczki podporządkowanej zaciągniętej na 5 lat. Po uwzględnieniu amortyzacji 4

Fundusz zapasowy Fundusz zapasowy Banku jest równy kapitałowi zapasowemu powstałemu z nadwyżki osiągniętej przy emisji akcji Banku powyżej wartości nominalnej pozostałej po pokryciu kosztów emisji, z

5 według stanu na 31 grudnia 2010 HSBC Bank Polska SA zalicza tys do funduszy uzupełniających. Niezrealizowane zyski na instrumentach dłużnych i kapitałowych zaklasyfikowanych, jako dostępne do sprzedaży. Do funduszy uzupełniających, zgodnie z 3 Uchwały Nr 367/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 października 2010, zaliczono 80% wartości niezrealizowanych zysków na instrumentach dłużnych i kapitałowych zaklasyfikowanych, jako dostępne do sprzedaży, przed opodatkowaniem podatkiem dochodowym. Kapitał krótkoterminowy Bank stosuje podejście ostrożnościowe i zakłada, że kapitał krótkoterminowy wynosi zero. 2.2 Struktura funduszy własnych w tys. zł FUNDUSZE WŁASNE BANKU A FUNDUSZE PODSTAWOWE B FUNDUSZE UZUPEŁNIAJĄCE

Do funduszy uzupełniających, zgodnie z 3 Uchwały Nr 367/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 października 2010, zaliczono 80% wartości niezrealizowanych zysków na instrumentach

6 3. Wymogi kapitałowe i współczynnik wypłacalności 3.1 Informacje podstawowe Według stanu na koniec 2010 roku, zgodnie z obowiązującymi przepisami, Bank utrzymywał jednostkowe fundusze własne na poziomie nie niższym niż wyższa z następujących wartości: a. suma wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka oraz wymogów kapitałowych z tytułu przekroczenia limitów i naruszenia innych norm określonych w ustawie wymóg kapitałowy wynikający z Filaru I, b. oszacowana przez Bank kwota niezbędna do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku oraz zmian otoczenia gospodarczego, uwzględniająca przewidywany poziom ryzyka (tj. kwota kapitału wewnętrznego) wymóg kapitałowy wynikający z Filaru II. Istotnym czynnikiem determinującym adekwatność kapitałowa jest docelowy poziom współczynnika wypłacalności przyjęty przez Zarząd Banku. Cele strategiczne Banku zorientowane były na utrzymanie współczynnika wypłacalności na poziomie nie niższym niż 10%. W celu zapewnienia utrzymania współczynnika wypłacalności na tym poziomie Bank prowadził bieżący monitoring oraz prognozy krótko- i średnioterminowe dotyczące zarówno rozwoju bazy kapitałowej jak również wzrostu biznesu oraz związanym z tym wzrostem wymogów kapitałowych. Współczynnik wypłacalności Banku kalkulowany jest na bazie całkowitego wymogu kapitałowego, odpowiadającego sumie wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, wyliczanych zgodnie z Uchwała Nr 369/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 października 2010 roku. Całkowity wymóg kapitałowy obejmuje, przy założeniu znaczącej skali działalności handlowej, wymogi kapitałowe: 1/ z tytułu ryzyka kredytowego wyliczony metodą standardową, 2/ z tytułu ryzyka rynkowego: obejmujący łączny wymóg z tytułu ryzyka walutowego wyliczony metodą podstawową, ryzyka cen towarów brak ekspozycji, ryzyka cen kapitałowych papierów wartościowych brak ekspozycji, ryzyka szczególnego cen instrumentów dłużnych wyliczony metodą podstawową, ryzyka ogólnego stóp procentowych wyliczony metodą terminów zapadalności, 3/ z tytułu ryzyka operacyjnego wyliczony metodą standardową, 4/ z tytułu ryzyka rozliczenia, dostawy oraz ryzyka kredytowego kontrahenta wyliczony metodą wyceny rynkowej, 5/ z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań, 6/ z tytułu przekroczenia progu koncentracji kapitałowej. 6

a. suma wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka oraz wymogów kapitałowych z tytułu przekroczenia limitów i naruszenia innych norm określonych w ustawie wymóg kapitałowy

7 3.2 Struktura całkowitego wymogu kapitałowego Typ ryzyka Wymóg kapitałowy (w tys. zł) w tys. zł Ryzyko kredytowe Rzady i banki centralne 0 Samorzady terytorialne i władze lokalne Organy administracji i podmioty nieprowadzace działalnosci gospodarczej Banki wielostronnego rozwoju Organizacje miedzynarodowe Instytucje - banki Przedsiebiorstwa Detaliczne Zabezpieczenie na nieruchomosciach 531 Przeterminowane Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka Ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiebiorstw Z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania Pozostałe Ryzyko rynkowe 421 Ryzyko walutowe Ryzyko cen towarów Ryzyko cen kapitałowych papierów wartościowych Ryzyko szczególne cen instrumentów dłużnych Ryzyko ogólne stóp procentowych 421 Ryzyko rozliczenia, dostawy oraz ryzyko kredytowe kontrahenta Przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań 0 Przekroczenia progu koncentracji kapitałowej 0 Ryzyko operacyjne Suma skonsolidowanych funduszy własnych i kapitału krótkoterminowego Łaczny wymóg kapitałowy Współczynnik wypłacalnosci 28,0% 7

Organizacje miedzynarodowe Instytucje - banki 7 388 Przedsiebiorstwa 88 813 Detaliczne 4 492 Zabezpieczenie na nieruchomosciach 531 Przeterminowane 2 008 Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii

8 4. Kapitał wewnętrzny Kapitał wewnętrzny to szacowana przez Bank wielkość kapitału niezbędna do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności bankowej. Bank dostosowuje wielkość jednostkowych i skonsolidowanych funduszy własnych do poziomu i rodzaju ryzyka, na jakie jest narażony, oraz do charakteru, skali i złożoności prowadzonej działalności. W tym celu Bank opracował i wdrożył proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego tzw. proces ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process), który służy utrzymaniu funduszy własnych na poziomie adekwatnym do profilu i poziomu ryzyka działalności Banku. Ze względu na brak uwzględnienia efektu dywersyfikacji ryzyk w roku 2010 kapitał wewnętrzny Banku szacowany był na poziomie wyższym niż suma wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka uwzględnianych w Filarze I. Dodatkowe wartości kapitału wewnętrznego tzw. Filar II szacowane są z tytułu: ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym ryzyko dużych zaangażowań kredytowych i wybranych sektorów gospodarki inne ryzyka istotne Łącznie według stanu na koniec 2010 roku wartość kapitału wewnętrznego była równa tys. zł. 8

W tym celu Bank opracował i wdrożył proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego tzw.

Podobne dokumenty

I. Wstęp. Ilekroć w niniejszej Informacji jest mowa o:

I. Wstęp. Ilekroć w niniejszej Informacji jest mowa o: Informacje podlegające upowszechnieniu w Ventus Asset Management S.A., w tym informacje w zakresie adekwatności kapitałowej według stanu na dzień 31 grudnia 2011 r. na podstawie zbadanego sprawozdania