'2'$7.2:(,1)250$&-(, 2%-$ĝ1,(1,$

Transkrypt

1 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I

2 1. Szczegółowy zakres zmian Aktywów trwałych 1) Rzeczowy majątek trwały w zł (BO) na ; (Zw); (Zmn); (BZ) na : Wartość brutto: (BO): ,62 zł.; (Zw) nabycie: 11658,61 zł.; (Zmn): 7056,37 zł.; (BZ): ,86 zł.; Umorzenie: (BO): ,42 zł.; (Zw) - amortyzacja: 18238,93 zł.; (Zmn): 7056,37 zł.; (BZ): ,98 zł.; Wartość netto: (BO): 20909,2 zł.; (BZ): 14328,88 zł. Na rzeczowy majątek trwały składają się: Urządzenia techniczne i maszyny: Wartość brutto: (BZ): ,02 zł.; Umorzenie: (BZ): ,14 zł.; Wartość netto: (BZ): 14328,88 zł.; Pozostałe środki trwałe: Wartość brutto: (BZ): 4228,84 zł.; Umorzenie: (BZ): 4228,84 zł.; Wartość netto: (BZ): 0 zł.; W ogólnej wartości brutto Urządzenia techniczne i maszyny w kwocie ,02 zł, 70,58% (99 375,71 zł.) stanowi Sprzęt medyczny do użyczenia. 2) Wartości niematerialne i prawne (WNiP) w zł: [Bilans Otwarcia (BO) na ; Zwiększenia (Zw); Zmniejszenia (Zmn); Bilans Zamknięcia (BZ) na ]: Wartość brutto: (BO): 17477,84 zł.; (Zw) nabycie: 19873,05 zł.; (Zmn): 6278,47 zł.; (BZ): 31072,42 zł.; Umorzenie: (BO): 17477,84 zł.; (Zw) - amortyzacja: 19873,05 zł.; (Zmn): 6278,47 zł.; (BZ): 31072,42 zł.; Wartość netto: (BO): 0 zł.; (BZ): 0 zł. W Fundacji występują wyłącznie Inne WNiP 3) Inwestycje długoterminowe: 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście: 3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu: Fundacja dzierżawi analizatory Coaguchek XS w ilości 15 sztuk. Należny za nie czynsz dzierżawny wynosi kwartalnie 553,5 zł netto. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli: Nie występują. 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego: Kapitały (w zł): Stan na : ,85 zł.; Stan na : ,66 zł.; w tym: Fundusz Statutowy: 33228,73 zł.; Fundusz Serce Dziecka: ,11 zł.; Fundusz Marcin: 34972,28 zł.; Fundusz Dominika: 12803,54 zł.; 6. Dane o strukturze własności kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, Nie występują. 7. Propozycja co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy: Wynik roku 2013 w kwocie: ,59 zł. zostanie przeznaczony na: Fundusz Serce Dziecka: ,23 zł.; Fundusz Marcin: 4545,59 zł.; Fundusz Dominika: 1258,77 zł.; 8. Dane o stanie rezerw (w zł) (BO na ; Zwiększenia (Zw); Zmniejszenia (Zmn); (BZ) na ): Rezerwy Urlopowe (BO): 6453,84 zł.; (Zw): 6562,51 zł.; (Zmn): 6453,84 zł.; (BZ): 6562,51 zł.; 9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego: 10. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty: W związku z brakiem miejsca ciąg dalszy w części IX w zakresie: 11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych (RMK) 12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki 13. Zobowiązania warunkowe

3 1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów: Przychody z działalności gospodarczej: Ze sprzedaży krajowej produktów (w zł): Rok 2012: 4 713,45; Rok 2013: 4 555,86; 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe: 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów: II 4. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym: 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto w 2013 roku (w zł): Przychody księgowe: ,38 zł.; Koszty księgowe: ,79 zł.; Wynik finansowy brutto: ,59 zł.; Przychody księgowe nie zaliczane do podatkowych (-), w tym:24931,45 zł.; Rezerwy na urlopy-wynagrodzenia-wyksięgowanie rok poprzedni47634,5 zł.; Razem przychody podatkowe: ,43 zł.; Koszty księgowe trwale nie stanowiące kosztu uzyskania (-), w tym :879,06 zł.; Koszty księgowe przejściowo nie stanowiące kosztu uzyskania (-), w tym :10693,16 zł.; Koszty podatkowe nie zaliczone do księgowych (+) w tym:7178,59 zł.; Razem koszty podatkowe: ,16 zł.; Dochód podatkowy: ,27 zł.; Dochód zwolniony z podatku dochodowego (-): ,21 zł.; Dochód podlegający opodatkowaniu: 879,06 zł.; Podatek dochodowy za rok (19%): 167 zł.; 6. W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych: Koszty wg rodzaju (w zł) odpowiednio: Rok 2012; Rok 2013; Amortyzacja: 39739,85 zł.; 37985,44 zł.; Zużycie materiałów i energii: ,76 zł.; ,35 zł.; Usługi obce: ,09 zł.; ,35 zł.; Podatki i opłaty: 17513,09 zł.; 6683,14 zł.; Wynagrodzenia (brutto): ,86 zł.; ,66 zł.; Ubezpieczenia społeczne: 56321,07 zł.; 70649,14 zł.; Pozostałe koszty rodzajowe: ,82 zł.; 67522,29 zł.; Koszty sprzedanych produktów: 1669,6 zł.; 1727,4 zł.; Razem: ,14 zł.; ,77 zł.; 7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania 8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska: Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe (w zł) odpowiednio: poniesione w 2013; planowane na 2014; Nabycie wartości niematerialnych i prawnych: 19873,05 zł.; zł.; Nabycie środków trwałych i środków trwałych w budowie:11658,61 zł.; zł.; w tym na ochronę środowiska: 0 zł.; 0 zł.; Inwestycje w nieruchomości i prawa: 0 zł.; 0 zł.; Razem: 31531,66 zł.; zł.; 9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe 10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych II. a W bilansie oraz rachunku zysków i strat Fundacji wystąpiły pozycje wyrażone w walutach obcych (EUR).

4 Zostały one przeliczone na złote według kursu NBP z dnia r. Tabela nr 251/A/NBP/2013 kurs: 4,1472 PLN/EUR. III Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, a w przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią; w przypadku różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych należy wyjaśnić ich przyczyny: Środki pieniężne i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (w zł), odpowiednio: Stan na ; Stan na ; Rachunki bankowe: ,94 zł.; ,39 zł.; w tym: Fundusz Serce Dziecka razem: ,97 zł.; ,31 zł.; Fundusz Marcin: 2445,97 zł.; 5806,04 zł.; Fundusz Dominika: zł.; 2870,14 zł.; Działalność gospodarcza: 80 zł.; 2201,9 zł.; Lokaty: zł.; zł.; w tym: Fundusz Serce Dziecka razem: zł.; zł.; Fundusz Marcin: zł.; zł.; Fundusz Dominika: 0 zł.; zł.; Odsetki należne niezapadłe: 47634,5 zł.; 18477,61 zł.; w tym: Fundusz Serce Dziecka razem: 47438,89 zł.; 18451,33 zł.; Fundusz Marcin: 195,61 zł.; 16,81 zł.; Fundusz Dominika: 0 zł.; 9,47 zł.; Razem: ,44 zł.; ,00 zł.; Fundacja nie jest zobowiązana do sporządzania rachunku przepływów pieniężnych. IV

5 Informacje o: 1. Charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki: 2. Istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane oraz: a. osobę, która jest członkiem organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub b. osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym pożyciu, krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym, osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do którejkolwiek z osób będących członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub c. jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ wywiera lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio osoba, o której mowa w lit. a i b, lub d. jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, skierowany do pracowników jednostki lub innej jednostki będącej jednostką powiązaną w stosunku do tej jednostki -wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji. Informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki: 3. Przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe: Zatrudnienie (umowy o pracę),średnio etatów, odpowiednio: w 2012 roku; w 2013 roku ; na stanowiskach: samodzielnych stanowiskach merytorycznych: 2,94 etatu; 3,13 etatu; pracowniczych stanowiskach biurowych: 1 etatu; 0,78 etatu; do prac ksiegowych: 0 etatu; 0,79 etatu; do opieki nad podopiecznymi Fundacji: 1,89 etatu; 1 etatu; Ogółem zatrudnieni: 5,83 etatu; 5,7 etatu; 4. Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy: 5. Pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty: 6. Wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za: a) obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego, b) inne usługi poświadczające, c) usługi doradztwa podatkowego, d) pozostałe usługi; V

6 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty: 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym 4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy: Dane finansowe (w zł), odpowiednio: Rok 2012; Rok 2013; Przychody ogółem: ,28 zł.; ,52 zł.; z czego działalność statutowa: ,00 zł.; ,01 zł.; z czego działalność gospodarcza: 4716,28 zł.; 4559,51 zł.; Koszty ogółem: ,47 zł.; ,93 zł.; z czego działalność statutowa: ,78 zł.; ,62 zł.; z czego działalność gospodarcza: 3492,69 zł.; 2863,31 zł.; Zysk (strata) brutto: ,81 zł.; ,59 zł.; z czego działalność statutowa: ,22 zł.; ,39 zł.; z czego działalność gospodarcza: 1223,59 zł.; 1696,2 zł.; Podatek dochodowy: 946 zł.; 167 zł.; z czego działalność statutowa: 946 zł.; 167 zł.; z czego działalność gospodarcza: 0 zł.; 0 zł.; Zysk (strata) netto: ,81 zł.; ,59 zł.; z czego działalność statutowa: ,22 zł.; ,39 zł.; z czego działalność gospodarcza: 1223,59 zł.; 1696,2 zł.; Aktywa trwałe: 27442,34 zł.; 20850,88 zł.; Aktywa obrotowe: ,5 zł.; ,7 zł.; Kapitał własny: ,66 zł.; ,25 zł.; Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania: ,18 zł.; ,33 zł.; Suma Bilansowa: ,84 zł.; ,58 zł.; VI. 1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia, b) procentowym udziale, c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych, e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych, f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych, g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia, 2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi: 3. Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada, co najmniej 20 % udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki; wykaz ten powinien zawierać także informacje o procencie udziałów i stopniu udziału w zarządzaniu oraz o zysku lub stracie netto tych spółek za ostatni rok obrotowy: 4. Jeżeli jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń, informacje o: a) podstawie prawnej wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejscu jego publikacji, c) podstawowych wskaźnikach ekonomiczno-finansowych, charakteryzujących dział VI

7 1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia, b) procentowym udziale, c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych, e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych, f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych, g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia, 2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi: 3. Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada, co najmniej 20 % udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki; wykaz ten powinien zawierać także informacje o procencie udziałów i stopniu udziału w zarządzaniu oraz o zysku lub stracie netto tych spółek za ostatni rok obrotowy: 4. Jeżeli jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń, informacje o: a) podstawie prawnej wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejscu jego publikacji, c) podstawowych wskaźnikach ekonomiczno-finansowych, charakteryzujących działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takich jak: -wartość przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychodów finansowych, -wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, -wartość aktywów trwałych, -przeciętne roczne zatrudnienie: 5. Informacje o: a) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka, jako jednostka zależna, b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w skład której wchodzi spółka, jako jednostka zależna, należącej jednocześnie do grupy kapitałowej, o której mowa w lit. a, VII W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie: 1. Jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą nabycia: a) nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, b) liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, c) cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemnej wartości firmy i opis zasad jej amortyzacji, Nie dotyczy 2. Jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą łączenia udziałów: a) nazwy (firmy) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, b) liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, c) przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia; Nie dotyczy VIII W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności: Fundacji nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie zagrożeń dla kontynuowania działalności. IX

8 Brak jest innych, dodatkowych informacji, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki. ciąg dalszy cz. I 11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych (RMK): Zgodnie z zasadami Rachunkowości przyjętymi w Fundacji: Koszty opłacone z góry lub koszty do rozłożenia w czasie, będą zaliczane do kosztów w momencie ich poniesienia i nie będą kwalifikowane, jako RMK czynne lub bierne (z wyjątkiem tych, które zostały zakwalifikowane do tych rozliczeń na podstawie decyzji Zarządu Fundacji), jeżeli: 1) zamykają się w ciągu jednego roku obrotowego 2) jeżeli obejmują więcej niż jeden rok obrotowy, to jeżeli ich wartość nie przekracza kwoty 10 tys. zł dla pojedynczej operacji a łącznie dla danego roku obrotowego dla operacji jednego typu kwotę niższą z 2 poniższych wartości: a) 0,5% sumy bilansowej z poprzedniego roku obrotowego (18.988,99 zł) b) 0,5% przychodów statutowych z działalności podstawowej (18.828,82 zł) W 2013 roku Zarząd nie zakwalifikował żadnej operacji do ujęcia, jako RMK czynne lub bierne. Operacje, które kwalifikowałyby się do rozliczeń międzyokresowych w 2013r. nie odbiegały poziomem i charakterem od takich operacji w roku poprzednim Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki: 13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe; odrębnie należy wykazać informacje dotyczące gwarancji i poręczeń wobec jednostek powiązanych: Jednostka nie udzieliła gwarancji lub poręczeń w 2013 roku ani w latach wcześniejszych. Sporządzono dnia: