SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ IZNS SA

Transkrypt

1 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ IZNS SA ZA I KWARTAŁ 2010 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF 1

2 1. Opis Grupy Kapitałowej IZNS SA. Nazwa jednostki dominującej: IZNS Iława Spółka Akcyjna Adres siedziby: ul. Grunwaldzka 13, Iława Podstawowy przedmiot działalności według PKD : Z - sprzedaŝ hurtowa części i akcesoriów do pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli, Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Olsztynie VIII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem KRS Wykaz spółek zaleŝnych i stowarzyszonych, których dane objęte są skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: Nazwa i siedziba Przedmiot działalności Rejestry Rodzaj powiązania % udział w kapitale i całkowitej liczbie głosów Metody konsolidacji Iławskie Zakłady Części Samochodowych Sp. z o.o Iława ul. Grunwaldzka Z produkcja pozostałych części i akcesoriów do pojazdów silnikowych, z wyłączeniem motocykli KRS VIII Wydział Gospodarczy W Olsztynie zaleŝna 100 pełna Iławskie Zakłady Remontu Silników Sp. z o.o Iława ul. Grunwaldzka Z konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli KRS VIII Wydział Gospodarczy W Olsztynie zaleŝna 100 pełna Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres sprawozdawczy zakończony w dniu 31 marca 2010 roku zawiera dane porównywalne dla bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pienięŝnych za okres sprawozdawczy zakończony w dniu 31 marca 2009 roku a takŝe dla danych bilansowych za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2009 roku. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jest złoty polski ( PLN ). Wszystkie dane finansowe przedstawia się w tysiącach złotych polskich chyba Ŝe zaznaczono inaczej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej IZNS SA w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagroŝenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy. 2. Skutki zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaŝy jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. Dnia 21 stycznia 2010 roku Uchwałą Nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Promet SA dokonano podwyŝszenia kapitału zakładowego o 300 tys. zł poprzez emisje 300 tys. akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 1 zł kaŝda. W wyniku podwyŝszenia kapitału w IZNS SA zmniejszył się udział w kapitale własnym spółki Promet SA z 25 % do 21,43% Dnia 16 lutego 2010 roku została zawarta umowa sprzedaŝy akcji w wyniku, której IZNS SA zbył na rzecz osoby fizycznej szt. akcji spółki Promet SA. Skutkiem sprzedaŝy ww. akcji jest zmniejszenie udziału w kapitale własnym spółki Promet SA z 21,43% do 19,29%. 2

3 3. Wybrane skonsolidowane dane finansowe. Wyszczególnienie w tys. zł w tys. EUR dane dotyczące skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto, razem na na na na Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny (aktywa netto) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,11-0,01 0,03 0,00 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 1,56 1,42 0,40 0,35 Wybrane dane finansowe prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: - wybrane pozycje bilansowe Grupy na koniec bieŝącego okresu sprawozdawczego oraz analogicznego w okresie poprzednim przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy. W dniu 31 marca 2010 roku 1 EUR = 3,8622 PLN, W dniu 31 grudnia 2009 roku 1 EUR = 4,1082 PLN. - wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pienięŝnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego miesiąca. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2010 roku 1 EUR = 3,9669 PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2009 roku 1 EUR = 4,5994 PLN 3

4 3.1 Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat. Wyszczególnienie I kwartał 2010 / okres od do I kwartał 2009 / okres od do Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy produktów i usług Przychody ze sprzedaŝy ze sprzedaŝy towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszty sprzedaŝy Koszty zarządu Zysk (strata) na sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udziały w zyskach jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy 3 2 Podatek odroczony Zysk / strata z udziałów w jednostkach stowarzyszonych wycenionych metoda praw własności -16 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy, w tym: Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Całość zysku za okres sprawozdawczy dotyczy działalności kontynuowanej. 4

5 3.2 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Wyszczególnienie I kwartał 2010 / okres od do I kwartał 2009 / okres od do Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy Inne całkowite dochody RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Rachunkowość zabezpieczeń Skutki aktualizacji majątku trwałego Zyski i straty aktuarialne Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych Podatek dochodowy odroczony dotyczący innych całkowitych dochodów -186 Inne całkowite dochody (netto) Całkowite dochody ogółem Całkowity dochód na akcję 0,16-0,01 5

6 3.3 Skrócony skonsolidowany bilans. Wyszczególnienie AKTYWA stan na koniec I kwartału 2010 / stan na koniec IV kwartału 2009 / stan na koniec I kwartału 2009 / Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe NaleŜności długoterminowe 0 Nieruchomości inwestycyjne Długoterminowe aktywa w jednostkach stowarzyszonych Aktywa z tytułu podatku odroczonego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności budŝetowe NaleŜności pozostałe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej A k t y w a r a z e m PASYWA Kapitał własny Kapitały przypad. akcjonariusz. podmiotu dominującego Kapitał akcyjny Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał zapasowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Zobowiązania długoterminowe Kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania pozostałe Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Rezerwy na inne zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania budŝetowe, ZUS i inne świadczenia Zobowiązanie pozostałe Rezerwy na zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania aktywów trwałych przeznacz. do zbycia P a s y w a r a z e m

7 Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,56 1,42 0,94 7

8 3.4 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmianami w kapitałach własnych. Wyszczególnienie Kapitał udziałowy / akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik netto Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający akcjonariuszom mniejszościowym Stan na 1 stycznia Wycena rynkowa akcji Rezerwa na pod. odroczony z tyt. wyceny rynkowej akcji Utrata kontroli w jednostce zaleŝnej Promet Korekta wyceny budynków Zysk/strata netto Stan na 31 marca Kapitał własny Stan na 1 stycznia Wycena środków trwałych Rezerwa na pod. odroczony z tyt. przeszacow. śr. trwał Utrata kontroli w spółce zaleŝnej Podział zysku z lata ubiegłych na kapitał Zysk/strata netto roku obrotowego Stan na 31 grudnia Stan na 1 stycznia Emisja/wydanie akcji/udziałów Kapitał mniejszości Zysk/strata netto roku obrotowego Stan na 31 marca

9 3.5 Skrócony skonsolidowany rachunek przepływów środków pienięŝnych. Wyszczególnienie I kwartał 2010 / okres od do IV kwartały 2009 narastająco / okres od do I kwartał 2009 / okres od do I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty z działalności operacyjnej Gotówka z działalności operacyjnej Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych b) w pozostałych jednostkach 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych b) w pozostałych jednostkach Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom) mniejszościowym 5. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i poŝyczki Emisja dłuŝnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 9

10 3. Inne, niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i poŝyczek Wykup dłuŝnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej D. Przepływy pienięŝne netto razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu, w tym o ograniczonej moŝliwości dysponowania 10

11 4. Informacje o zmianach stosowanych zasad rachunkowości. W omawianym okresie sprawozdawczym w Grupie Kapitałowej IZNS SA wystąpiły zmiany klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych w stosunku do poprzednich sprawozdań. Zmiana klasyfikacji związana jest z utratą przez Grupę znaczącego wpływu na jednostkę stowarzyszoną. W wyniku dokonanej zmiany klasyfikacji posiadanych akcji, nad którymi Grupa utraciła znaczący wpływ dokonano zmiany sposobu wyceny posiadanych aktywów finansowych. Akcje te zakwalifikowano jako aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej. Pozostałe zasady wyceny posiadanych aktywów finansowych stosowane przez Grupę nie uległy zmianie i zostały zaprezentowane w skonsolidowanym rocznym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku, przekazanym do publicznej wiadomości dnia 22 marca 2010 roku, dostępnym na stronie internetowej Emitenta 5. Informacje o zmianie zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego. W omawianym okresie sprawozdawczym zmieniono zasady ustalania wartości aktywów oraz pomiaru wyniku finansowego. W wyniki zmiany opisanej w punkcie 4 (utraty znaczącego wpływu w jednostce stowarzyszonej) przeklasyfikowano posiadane akcje z długoterminowych aktywów w jednostkach stowarzyszonych do aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej. W ślad za tym dokonano wyceny godziwej w następujący sposób: - róŝnicę między ceną nabycia a ceną emisyjną akcji spółki będącej wcześniej jednostką stowarzyszoną odniesiono na kapitał z aktualizacji wyceny, - róŝnicę między ceną emisyjną a wartością godziwą na dzień bilansowy odniesiono na wynik finansowy. 6. Informacja o zmianach wielkości szacunkowych, o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dokonanych odpisach aktualizujących. Zmiana wielkości szacunkowych dotyczyła odroczonego podatku dochodowego oraz rezerw. Zestawienie zmian w poniŝszej tabeli. Tytuł istotnych wartości szacunkowych Stan na Stan na Zmiana - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne pozostałe rezerwy Zwięzły opis istotnych dokonań i niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najwaŝniejszych zdarzeń ich dotyczących. W I kwartale 2010 roku nie wystąpiły ww. zdarzenia. 8. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte skonsolidowane wyniki. W okresie objętym raportem kwartalnym w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze. 9. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie. Oferowane przez Grupę produkty, usługi i towary w stosunkowo niewielkim stopniu podlegają sezonowości sprzedaŝy. Występują okresy zwiększonego zapotrzebowania na określone grupy produktów, usług i towarów np.: okres letni, zwiększone zapotrzebowanie na usługi i części do silników maszyn rolniczych. Niemniej jednak wzrosty te niwelują spadki zapotrzebowań i nie powodują diametralnych róŝnic w przychodach ze sprzedaŝy. 11

12 10. Wyniki według segmentów. Segmenty branŝowe I kwartał 2010 rok Podstawowy układ sprawozdawczy - segmenty branŝowe Części zamienne Usługi naprawcze Pozostała sprzedaŝ Razem Przychody ze sprzedaŝy segmentu Przychody na rzecz klientów zewnętrznych (przychody ze sprzedaŝy) Aktywa segmentu Inwestycje w jednostce stowarzyszonej/wspólnych przedsięwzięciach (metoda praw własności) Suma aktywów Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe Nakłady inwestycyjne na wartości niematerialne Suma nakładów inwestycyjnych Segmenty branŝowe I kwartał 2009 rok Podstawowy układ sprawozdawczy - segmenty branŝowe Części zamienne Usługi naprawcze Pozostała sprzedaŝ Razem Przychody ze sprzedaŝy segmentu Przychody na rzecz klientów zewnętrznych (przychody ze sprzedaŝy) Pozostałe pozycje dotyczące segmentu: Aktywa segmentu Inwestycje w jednostce stowarzyszonej/wspólnych przedsięwzięciach (metoda praw własności) Suma aktywów Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe Nakłady inwestycyjne na wartości niematerialne Suma nakładów inwestycyjnych

13 Segmenty geograficzne I kwartał 2010 rok Uzupełniający układ sprawozdawczy - segmenty geograficzne Polska Strefa euro Pozostałe kraje Razem Przychody i wynik segmentu Przychody na rzecz klientów zewnętrznych(przychody ze sprzedaŝy) Przychody z transakcji z pozostałymi segmentami Wynik segmentu / zysk operacyjny z działalności kontynuowanej Przychody/koszty finansowe netto Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto za rok obrotowy Aktywa segmentu Inwestycje w jednostce stowarzyszonej / wspólnych przedsięwzięciach (metoda praw własności) Suma aktywów Suma zobowiązań Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe Nakłady inwestycyjne na wartości niematerialne Suma nakładów inwestycyjnych Nakłady niepienięŝne- rezerwa na naprawy gwarancyjne Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w rachunku zysków i strat Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości odniesione na kapitał własny Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat 8 8 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych na kapitał własny 13

14 Segmenty geograficzne I kwartał 2009 rok Uzupełniający układ sprawozdawczy - segmenty geograficzne Polska Strefa euro Pozostałe kraje Razem Przychody i wynik segmentu Przychody na rzecz klientów zewnętrznych(przychody ze sprzedaŝy) Przychody z transakcji z pozostałymi segmentami 0 Wynik segmentu / zysk operacyjny z działalności kontynuowanej Przychody/koszty finansowe netto Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenionych metodą praw własności Zysk (strata) netto za rok obrotowy Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu Inwestycje w jednostce stowarzyszonej / wspólnych przedsięwzięciach (metoda praw własności) Suma aktywów Suma zobowiązań Pozostałe pozycje dotyczące segmentu: Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe Nakłady inwestycyjne na wartości niematerialne Suma nakładów inwestycyjnych Nakłady niepienięŝne- rezerwa na naprawy gwarancyjne Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w rachunku zysków i strat Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości odniesione na kapitał własny Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych na kapitał własny 11. Wyniki Grupy Kapitałowej IZNS SA. W I kwartale 2010 r. Grupa Kapitałowa odnotowała zysk netto w wysokości tys. zł. Na wynik ten wpłynął zysk z działalności finansowej, który wynika z: - aktualizacji wartości posiadanych akcji o kodzie KDPW ( ISIN) PLPTIW w wysokości 979 tys. zł brutto, pomniejszony o podatek odroczony w wysokości 176 tys. zł - aktualizacji wartości posiadanych akcji o kodzie KDPW ( ISIN) PLPROMT00014 w wysokości tys. zł brutto, pomniejszony o podatek odroczony w wysokości 216 tys. zł 12. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłuŝnych i kapitałowych papierów wartościowych. W okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej IZNS SA nie dokonały emisji, wykupu i spłaty dłuŝnych papierów wartościowych. 14

15 13. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zdeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. W I kwartale 2010 roku nie wystąpiły ww. zdarzenia. 14. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, nieujęte w sprawozdaniu finansowym, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta. Dnia 7 kwietnia 2010 r. uchwałą Nr 6 Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników podwyŝszono kapitał zakładowy Spółki IZCS Sp. z o.o. o kwotę 169 tys. zł poprzez ustanowienie 169 nowych równych i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej 1 tys. zł kaŝdy. Dnia 7 kwietnia 2010 r. uchwałą Nr 5 Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników podwyŝszono kapitał zakładowy Spółki IZRS Sp. z o.o. o kwotę 57 tys. zł poprzez ustanowienie 57 nowych równych i niepodzielnych udziałów o wartości nominalnej 1 tys. zł kaŝdy. 15. Informacje dotyczące zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. W I kwartale 2010 r. nie wystąpiły wyŝej wymienione zdarzenia. 16. Stanowisko Zarządu odnośnie do moŝliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do prognoz. Zarząd IZNS SA nie publikował prognoz wyników finansowych na 2010 rok. 17. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zaleŝne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znaczących pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Zgodnie z wiedzą Zarządu IZNS SA stan akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy: Zmiana od Udział w Udział w Liczba dnia Ilość liczbie kapitale głosów przekazania Akcjonariusz akcji głosów zakładowym na WZ poprzedniego (szt.) na WZ (%) (szt.) raportu (szt.) (%) Powszechne Towarzystwo Inwestycyjne S.A ,52% ,52% - - Zmiana od dnia przekazania poprzedniego raportu (%) Stan na r. 18. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla kaŝdej z osób. 15

16 Osoby zasiadające w zarządzie i stan posiadania akcji Emitenta stan na r. Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji (odpowiada % udziałowi w ogólnej licznie głosów na WZ) Zmiana od dnia przekazania poprzedniego raportu Procentowy udział w kapitale zakładowym (odpowiada % udziałowi w ogólnej liczbie głosów na WZ) Zmiana od dnia przekazania poprzedniego raportu Jacek Nowicki ,28 - Osoby zasiadające w Radzie Nadzorczej i stan posiadania akcji Emitenta stan na r. Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji (odpowiada % udziałowi w ogólnej licznie głosów na WZ) Zmiana od dnia przekazania poprzedniego raportu Procentowy udział w kapitale zakładowym (odpowiada % udziałowi w ogólnej liczbie głosów na WZ) Zmiana od dnia przekazania poprzedniego raportu Mariusz Staszak Andrzej Mioduszewski Marek Król Krzysztof Skrzypski ,01% - Jacek Ziółkowski ,02% Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej. W I kwartale 2010 roku nie toczyły sie postępowania przed sadem, organem właściwym dla postępowania arbitraŝowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. 21. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zaleŝną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeŝeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niŝ rynkowe, z wyjątkiem transakcji zawieranych przez emitenta będącego funduszem z podmiotem powiązanym, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane wg rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta. W I kwartale 2010 r. nie wystąpiły wyŝej wymienione zdarzenia. 22. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zaleŝną poręczeń kredytu lub poŝyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zaleŝnej od tego podmiotu, jeŝeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem: a. nazwy (firmy) podmiotu, któremu zostały udzielone poręczenia lub gwarancje, b. łącznej kwoty kredytów lub poŝyczek, która w całości lub w określonej części została odpowiednio poręczona lub gwarantowana, 16

17 c. okresu, na jaki zostały udzielone poręczenia lub gwarancje, d. warunków finansowych, na jakich poręczenia lub gwarancje zostały udzielone, z określeniem wynagrodzenia emitenta lub jednostki od niego zaleŝnej za udzielenie poręczenia lub gwarancji, e. charakteru powiązań istniejących pomiędzy emitentem a podmiotem, który zaciągnął kredyt lub poŝyczki. W I kwartale 2010 roku nie wystąpiły ww. zdarzenia. 23. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny moŝliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. W I kwartale 2010 roku nie wystąpiły ww. zdarzenia. 24. Wskazanie czynników, które w ocenie zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. NajwaŜniejsze czynniki, jakie zdaniem Zarządu będą miały wpływ na wyniki finansowe w kolejnych kwartałach są następujące: - kształtowanie się kursów walut, głównie EUR w relacji do PLN, - kształtowanie się popytu zgłaszanego przez klientów eksportowych zaleŝnego przede wszystkim od warunków politycznych i prawnych, - zmiany stóp procentowych które poprzez wartość odsetek od zaciągniętych kredytów będą miały wpływ na wysokość ponoszonych kosztów finansowych, - planowana poprawa rotacji zapasów, która poprzez zmniejszenie zapotrzebowania na finansowanie stanów magazynowych powinna obniŝyć ponoszone koszty finansowe, - optymalizacja procesów logistycznych związana z redukcją kosztów, - wzrost rozpoznawalności Spółek Grupy oraz pozyskanie nowych klientów i rozwój działalności operacyjnej. 17

18 IZNS IŁAWA SPÓŁKA AKCYJNA INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ IZNS SA PODSTAWOWE DANE ZE SPRAWOZDANIA JEDNOSTKOWEGO IZNS IŁAWA SPÓŁKA AKCYJNA ZA I KWARTAŁ 2010 ROKU 18

19 1. Wybrane jednostkowe dane finansowe. Wyszczególnienie w tys. zł w tys. EUR dane dotyczące skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto, razem na na na na Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny (aktywa netto) Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,06 0,00 0,02 0,00 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 1,14 1,02 0,30 0,25 Wybrane dane finansowe prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: - wybrane pozycje bilansowe Grupy na koniec bieŝącego okresu sprawozdawczego oraz analogicznego w okresie poprzednim przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy. W dniu 31 marca 2010 roku 1 EUR = 3,8622 PLN, W dniu 31 grudnia 2009 roku 1 EUR = 4,1082 PLN. - wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pienięŝnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego miesiąca. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2010 roku 1 EUR = 3,9669 PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2009 roku 1 EUR = 4,5994 PLN 19

20 2. Skrócony Jednostkowy Rachunek Zysków i Strat. Wyszczególnienie I kwartał 2010 / okres od do I kwartał 2009 / okres od do Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy produktów i usług Przychody ze sprzedaŝy ze sprzedaŝy towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszty sprzedaŝy Koszty zarządu Zysk (strata) na sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne 13 2 Pozostałe koszty operacyjne 8 41 Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udziały w zyskach jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy 2 Podatek odroczony 216 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy Całość zysku za rok dotyczy działalności kontynuowanej. 20

21 3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Wyszczególnienie I kwartał 2010 / okres od do I kwartał 2009 / okres od do Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy Inne całkowite dochody 791 RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Rachunkowość zabezpieczeń Skutki aktualizacji majątku trwałego Zyski i straty aktuarialne Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych Podatek dochodowy odroczony dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody (netto) Całkowite dochody ogółem Całkowity dochód na akcję (w zł) 0,

22 4. Skrócony jednostkowy bilans. Wyszczególnienie stan na koniec I kwartału 2010 / stan na koniec IV kwartału 2009 / stan na koniec I kwartału 2009 / AKTYWA Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe NaleŜności długoterminowe Nieruchomości inwestycyjne Długoterminowe aktywa w jednostkach stowarzyszonych Aktywa z tytułu podatku odroczonego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności budŝetowe NaleŜności pozostałe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe aktywa finansowe-udzielone poŝyczki Rozliczenia międzyokresowe Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej A k t y w a r a z e m PASYWA Kapitał własny Kapitał akcyjny Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał zapasowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Zobowiązania długoterminowe Kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania pozostałe Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Rezerwy na inne zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania budŝetowe, ZUS i inne świadczenia Zobowiązanie pozostałe Zobowiązanie pozostałe od jednostek powiązanych Rezerwy na zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania aktywów trwałych przeznacz. do zbycia P a s y w a r a z e m

23 Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,14 1,02 0,79 23

24 5.Skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym. Wyszczególnienie Kapitał udziałowy / akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik netto Kapitał własny Stan na 1 stycznia Wycena rynkowa akcji Rezerwa na pod. odroczony z tyt. wyceny rynkowej akcji Zysk/strata netto Stan na 31 marzec Stan na 1 stycznia Wycena środków trwałych Rezerwa na pod. odroczony z tyt. przeszacowania środków trwałych Podział zysku z lata ubiegłych Zysk/strata netto roku obrotowego Stan na 31 grudzień Stan na 1 stycznia Zysk/strata netto roku obrotowego Stan na 31 marzec

25 6.Skrócony jednostkowy rachunek przepływów środków pienięŝnych. Wyszczególnienie stan na koniec I kwartału 2010 / stan na koniec IV kwartału 2009 / stan na koniec I kwartału 2009 / I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty z działalności operacyjnej Gotówka z działalności operacyjnej Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych, stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych b) w pozostałych jednostkach 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie WNiP oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz WNiP Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych b) w pozostałych jednostkach Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom) mniejszościowym 5. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i poŝyczki 3. Emisja dłuŝnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki

26 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i poŝyczek 5. Wykup dłuŝnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 7 9. Inne wydatki finansowe 280 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej D. Przepływy pienięŝne netto razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu, w tym Informacja o zmianach wielkości szacunkowych, o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dokonanych odpisach aktualizujących. Zmiana wielkości szacunkowych dotyczyła odroczonego podatku dochodowego oraz rezerw. Zestawienie zmian w poniŝszej tabeli. Tytuł istotnych wartości szacunkowych Stan na Stan na Zmiana - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne