KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH i GIEŁD 00 950 WARSZAWA PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1 Skonsolidowany raport roczny SARS 1998 ( zgodnie z 46 ust. 8 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. Dz. U. Nr 163, poz. 1160) (dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej) Za rok obrotowy obejmujący okres od 01.01.1998 do 31.12.1998 Dnia 26 maja 1999 roku Deloitte & Touche Audit Service Sp. z o. o. dnia 26 maja 1999r. (Podmiot uprawniony do badania) (data wydania opinii) ================================================================== Skonsolidowany raport roczny zawiera : x Skonsolidowane sprawozdanie finansowe x Wstęp x Skonsolidowany bilans x Skonsolidowany rachunek zysków i strat ComputerLand S.A. Compland Telekomunikacja i Informatyka 01248 Warszawa Jana Kazimierza 62 a Tel. 22 532 97 77 Fax. 22 532 98 88 info@computerland.pl NIP: 586 00 05 283 REGON: 190407926 x Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym x Skonsolidowany rachunek przepływu środków pieniężnych x Noty objaśniające x Załączniki: x Załącznik 1 opinia i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych (biegłego rewidenta) x Załącznik 2 pismo Prezesa Zarządu x Załącznik 3 komentarz Zarządu (sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej) x Załącznik 4 skrócone sprawozdania finansowe jednostek wyłączonych z obowiązku objęcia konsolidacją, jeżeli odpowiednie dane nie zostaną zamieszczone w dodatkowych notach objaśniających. WYBRANE DANE FINANSOWE rok 1998 tys. zł tys. EURO I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 343 952 87 743 II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 26 276 6 805 III. Zysk (strata) brutto 24 026 5 869 IV. Zysk (strata) netto 13 781 3 368 V. Aktywa (stan na 31.12.98) 197 922 48 363 VI. Zobowiązania razem (stan na 31.12.98) 101 843 24 886 w tym zobowiązania krótkoterminowe 101 843. 24 886 VII. Kapitał własny (stan na 31.12.98) 76 634 18 726 VIII. Kapitał akcyjny (stan na 31.12.98) 5 860 1 432 IX. Liczba akcji (stan na dzień 31.12.98) w tys 5 860 X. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) (stan na 31.12.98) 13 3 XI. Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) 2 0,48 XII. Zadeklarowana dywidenda na jedną akcję zwykłą (w zł/euro)
ComputerLand S.A. SARS 1998 WSTĘP Wstęp określony w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie rodzaju, formy i zakresu informacji bieżących i okresowych oraz terminów ich przekazywania przez emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu (Dz.U. Nr 163, poz. 1160) a) ComputerLand S.A. jest spółką akcyjną, mającą swoją siedzibę w Warszawie przy ul. Jana Kazimierza 62a i podmiotem dominującym grupy COMPUTERLAND. Podstawą prawną prowadzonej przez spółkę działalności jest umowa spółki sporządzona w formie aktu notarialnego w dniu 18 grudnia 1990 roku (Repertorium Nr A/6 10967/90 Państwowe Biuro Notarialne w Gdyni), z późniejszymi zmianami, a w szczególności, Uchwałą Zgromadzenia Wspólników sporządzoną w formie aktu notarialnego z dnia 29 marca 1994 roku (Repertorium A 3385/1994) dotyczącą przekształcenia w Spółkę Akcyjną. Podstawowym przedmiotem działalności emitenta jest dostawa kompletnych systemów komputerowych, świadczenie usług serwisowych oraz integracja systemów komputerowych EKD 7220. W ramach grupy kapitałowej prowadzona była przede wszystkim działalność polegająca na: produkcji systemów komputerowych, projektowaniu i wdrażaniu systemów informatycznych, świadczeniu usług informatycznych i doradczych w zakresie systemów komputerowych, oprogramowania, obsługi technicznej i szkolenia, świadczeniu usług budowlanych, prowadzeniu handlu na terytorium kraju, prowadzeniu importu na potrzeby produkcyjne, usługowe i handlowe. b) Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zgodnie z. 46 ust. 8 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 roku w sprawie rodzaju, formy i zakresu informacji bieżących i okresowych oraz terminów ich przekazywania przez emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu, zostało sporządzone na dzień bilansowy 31.12.1998. Zawarte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu dane ze sprawozdania za rok 1997 nie podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności. c) Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego: Zasady rachunkowości stosowane przez spółkę ComputerLand są zgodne z Ustawą o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. 121, poz.591). Sprawozdania finansowe zostały przygotowane w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Aktualizacji środków trwałych dokonano w 1995 roku zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych (Dz. U. nr 7, poz. 34). Przychody ze sprzedaży Wielkość sprzedaży ustala się na podstawie zaliczonych do okresu sprawozdawczego wartości zafakturowanych odbiorcom i przez nich przyjętych. Sprzedaż obciąża się podatkiem od towarów i usług VAT. Wysokość obrotu wykazywana w rachunku zysków i strat wynika z wartości netto sprzedaży bez podatku VAT. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obciążający wynik brutto jest wyliczany jako podatek od wyniku brutto skorygowanego o trwałe różnice pomiędzy zyskiem a podstawą opodatkowania. 2
ComputerLand S.A. SARS 1998 Majątek trwały Wartość początkowa wprowadzonych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ujmowana jest w cenie nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację. Wartość początkową środków trwałych pomniejszają do jej wartości netto skumulowane odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są amortyzowane metodą liniową przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacyjnych zgodnych z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 r. w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (D.U. 1997 Nr 6, poz.35). Aktywa finansowe majątku trwałego, obejmujące udziały w obcych podmiotach gospodarczych, są wyceniane według cen nabycia. Rzeczowy majątek obrotowy Zapasy obejmują towary i materiały w magazynach służące dalszej odsprzedaży oraz salda wynikające z kont Rozliczenie zakupu, dotyczące materiałów w drodze i przedpłat dokonanych na poczet dostaw. Wartość zapasów jest wyceniana według cen zakupu łącznie z cłem i kosztami transportu. Do zapasów zaliczono również produkcję w toku związaną z realizacją długofalowych kontraktów. Wartość tej produkcji wyceniono w wysokości kosztów bezpośrednich poniesionych na realizację kontraktów. Należności i roszczenia oraz zobowiązania Rozrachunki krajowe wykazywane są według wartości nominalnej z dnia ich powstania. Przy czym wartość należności prezentowana w bilansie jest pomniejszona o rezerwy utworzone na należności przeterminowane lub sporne. Transakcje rozliczane w walutach obcych księguje się w złotych polskich według kursu tygodniowego obowiązującego w dniu wystawienia dokumentu odprawy granicznej SAD. Dodatnie i ujemne różnice kursowe powstające w dniu rozliczenia lub ujemne różnice kursowe wynikające z przeszacowania rozrachunków na koniec okresu są ujęte w rachunku wyników jako przychody i koszty operacji finansowych. Natomiast dodatnie różnice kursowe wynikające z przeszacowania rozrachunków na koniec okresu wykazywane są w sprawozdaniach finansowych jako przychody przyszłych okresów. Rozrachunki w walucie obcej na dzień sporządzenia bilansu zostały wycenione według średnich kursów NBP z dnia sporządzenia bilansu. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu zostały wycenione według ich ceny sprzedaży netto obowiązującej w dniu sporządzenia bilansu. Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych są wyceniane według średnich kursów NBP z dnia sporządzenia bilansu. Kapitały własne Kapitał akcyjny wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji. Kapitał zapasowy jest tworzony z nadwyżek sprzedaży akcji ponad ich wartość nominalną, z odpisów z rocznych zysków netto oraz z odpisów z wyniku przeszacowywania majątku trwałego w latach ubiegłych. 3
ComputerLand S.A. SARS 1998 Rezerwy Na dzień sporządzenia bilansu uwzględnia się saldo rozliczeń dodatnich i ujemnych przejściowych różnic z tytułu podatku dochodowego spowodowanych odmiennością momentu uznania przychodu za osiągnięty lub kosztu za poniesiony w myśl ustawy o rachunkowości i przepisów podatkowych. Dodatnia różnica zwiększa stan rezerw na przejściową różnicę z tytułu podatku dochodowego. Ujemna różnica zmniejsza stan rezerw. Stosowane zasady konsolidacji 1. Konsolidacja podmiotów zależnych przeprowadzana jest metodą pełną. 2. Korekty i wyłączenia konsolidacyjne w zakresie: Wyłączenia posiadanych przez jednostkę dominująca akcji z kapitałem podstawowym jednostek zależnych w części w jakiej stanowi ona własność jednostki dominującej, Wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań, Wyłączenie przychodów i kosztów z tyt. Wzajemnych operacji kupnasprzedaży w Grupie kapitałowej, Wyłączenie wzajemnych operacji finansowych, Korekty niezrealizowanych zysków odłożonych w zapasach majątku Grupy Kapitałowej, Korekty wyniku finansowego Grupy Kapitałowej z tytułu: Odpisów wartości firmy, ustalanych odrębnie dla każdego podmiotu zależnego. Wartość firmy z konsolidacji podlega rozliczeniu w ciężar skonsolidowanego rachunku zysków i strat w formie liniowych odpisów amortyzacyjnych. Grupa kapitałowa ComputerLand przyjęła zasadę, iż umorzenia wartości firmy z konsolidacji odbywa się jednorazowo przy kwocie nie przekraczającej 100 tys. zł lub przez okres 13 miesięcy przy kwotach wyższych. Udziału udziałowców mniejszościowych w wyniku podmiotu zależnego. Roczny skonsolidowany raport sporządzony został w oparciu o zweryfikowane sprawozdania podmiotów zależnych. Wartość firmy z konsolidacji Wartość firmy z konsolidacji jest nadwyżką ceny nabycia składników majątku finansowego spółki dominującej nad wartością rynkową aktywów netto jednostki zależnej, proporcjonalnie do nabytego udziału w kapitale własnym tej jednostki. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji jest nadwyżką wartości rynkowej aktywów netto jednostki zależnej, proporcjonalnie do nabytego przez spółkę dominującą udziału w kapitale własnym tej jednostki nad ceną nabycia poniesioną przez spółkę dominującą. Za wartość rynkową aktywów netto spółek zależnych na dzień objęcia kontroli Zarząd podmiotu dominującego przyjął ich wartość księgową. Wartość z konsolidacji powstałą na skutek nabycia w 1996 roku akcji ELBY S.A., należało wykazać w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 1996 rok. Wobec odstąpienia, od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 1996 rok, umorzenie wartości 4
ComputerLand S.A. SARS 1998 firmy z konsolidacji ELBY S.A. w wysokości 40,2 tys. zł obciążyło skonsolidowany rachunek zysków i strat za 1997 rok. Rozliczenie różnicy z konsolidacji zakup od akcjonariuszy (dane w tys. zł): ELBA CSB S.A. CSBI S.A. Cena nabycia: 266,0 32 386,5 Aktywa netto : 625,5 1 750,9 % nabytych akcji: 36,1% 100,0% % aktywów netto: 225,8 1 750,9 Wartość firmy: 40,2 30 635,6 % rocznego umorzenia w 1997r. 100,0% 92,3% Amortyzacja wartości firmy za 1997r.: 40,2 28 279,0 % umorzenia w 1998 r. 0,0% 7,7%* Amortyzacja wartości firmy za 1998r. 0,0 2 356,6 W 1997 roku umorzono 12/13 czyli 92,3% wartości firmy CSBI S.A. Do umorzenia w 1998 roku pozostała 1/13 czyli 7,7% w wysokości 2 356,6 tys. zł, Rozliczenie różnicy z konsolidacji zakup akcji od emitenta (kwoty w tys. zł) 1997: ELBA CSB S.A. CSBI S.A Cena nabycia: 4736,9 1 325,0 Wartość aktywów netto przed nabyciem kolejnych akcji 625,5 1 750,9 Wartość aktywów netto przypadająca podmiotowi dominującemu 225,8 1 750,9 Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego (bez zysku bieżącego okresu): 6 503,6 3 075,9 Wartość aktywów netto na koniec okresu przypadająca podmiotowi: dominującemu: 5254,9 3075,9 Przyrost aktywów netto: 5029,1 1325,0 Różnica konsolidacyjna: 292,2 0,0 Zmiana kapitału zapasowego: +292,2 0,0 W 1998 roku nie wystąpiła różnica konsolidacyjna z tytułu nabycia kolejnych serii akcji od podmiotów objętych konsolidacją. d) Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały objęte: ComputerLand S.A, ELBA CSB S.A. i CSBI S.A. Pozostałe spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej zostały wyłączone z konsolidacji na podstawie art. 56 ust. 2 pkt. 2 Ustawy o rachunkowości. Wielkości wykazywane w sprawozdaniach tych jednostek są nieznaczne w stosunku do danych sprawozdania finansowego emitenta tj. suma bilansowa, przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz wynik netto są niższe od 10% odpowiednich pozycji sprawozdania jednostki dominującej. Łączna kwota sum bilansowych i przychodów jednostek nie objętych konsolidacją nie przekracza 20% odpowiednich wielkości skonsolidowanego sprawozdania finansowego, ustalonego przy założeniu, że w jego zakres wchodzą wszystkie jednostki zależne lub stowarzyszone bez dokonywania wyłączeń. 5
ComputerLand S.A. SARS 1998 Jednostki objęte konsolidacją pełną 1. ELBA CSB S.A. spółka akcyjna, mająca swoją siedzibę we Wrocławiu i świadcząca usługi w zakresie informatyzacji sektora bankowofinansowego. Na 31.12.1998 ComputerLand S.A. posiadał 70% akcji spółki oraz taki sam procentowy udział głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Charakter powiązania kapitałowego obu spółek przedstawiał się następująco: Data % akcji posiadanych przez ComputerLand S.A. Charakter powiązania kapitałowego 12031996 34,0% Podmiot stowarzyszony 02041996 36,1% Podmiot stowarzyszony 11071996 68,7% Podmiot zależny 04121997 80,8% Podmiot zależny 19011998 72,1% Podmiot zależny 19051998 70,2% Podmiot zależny 16061998 70,0%* Podmiot zależny *Nastąpiło tu zjawisko rozwodnienia kapitału po emisji nowych serii akcji ELBY CSB S.A., które objęła spółka spoza grupy. Na podstawie uchwały nr 2 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki ComputerLand S.A. z dnia 29 grudnia 1998 roku ELBA CSB S.A. została połączona z ComputerLand S.A. Połączenie spółek nastąpiło poprzez przeniesienie całego majątku ELBA CSB S.A. na ComputerLand S.A. w sposób określony w art. 464 3 Kodeksu Handlowego tj. bez podwyższania kapitału akcyjnego ComputerLand S.A. Połączenie ComputerLand S.A. ze spółką ELBA CSB S.A. zostało dokonane na podstawie bilansu tych spółek na dzień 1 kwietnia 1999 roku. ELBA CSB S.A na dzień 31.12.1998 nie posiadała akcji / udziałów w innych podmiotach. 2. CSBI S.A. spółka akcyjna mająca swoją siedzibę w Warszawie, której przedmiotem działalności jest świadczenie usług w zakresie informatyzacji sektora przemysłowego, handlu oraz administracji publicznej. Na dzień sporządzenia sprawozdania ComputerLand S.A. posiadał 100% akcji spółki oraz taki sam udział procentowy w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Spółka ta została połączona z ComputerLand S.A. na podstawie uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki ComputerLand S.A. z dnia 29 grudnia 1998 roku. Połączenie spółek nastąpiło poprzez przeniesienie całego majątku CSBI S.A. na ComputerLand S.A. na podstawie bilansu z dnia 1 lutego 1999 roku. W związku z tym, że ComputerLand S.A. był właścicielem 100% akcji CSBI S.A. połączenie nastąpiło w sposób określony w art. 464 3 Kodeksu Handlowego tj. bez podwyższenia kapitału akcyjnego. 6
ComputerLand S.A. SARS 1998 CSBI S.A. posiadał na 31.12.1998 akcje / udziały w innych podmiotach, które przedstawiają się następująco: Nazwa podmiotu % posiadanych udziałów charakter powiązania kapitałowego 1. Galicyjskie Towarzystwo Informatyczne Sp. z o.o. 100,0 % podmiot zależny 2. Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o.o. 24,5 % podmiot stowarzyszony Udział w ogólnej liczbie głosów walnego zgromadzenia jest równy procentowi posiadanych akcji. GTI Sp. z o.o. Galicyjskie Towarzystwo Informatyczne Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Mielcu zajmuje się sprzedażą systemów informatycznych. Całość kapitału podstawowego oraz 100 % głosów zgromadzenia wspólników należy do CSBI S.A. i w sposób pośredni do emitenta. Emitent uzyskał kontrolę nad spółką w czerwcu 1997 roku. Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o.o. podmiot stowarzyszony mający siedzibę w Lubinie. Spółka świadczy usługi w zakresie szkoleń informatycznych. Emitent posiada pośrednio (poprzez CSBI S.A.) 24,5 % kapitału zakładowego i taki sam procent głosów w zgromadzeniu wspólników. Jednostki nie objęte konsolidacją Poniższe spółki zostały wyłączone z konsolidacji na podstawie art. 56 art.2 pkt.2.ustawy o rachunkowości. 1. CL CITY S.A. podmiot zależny mający swoją siedzibę w Warszawie świadczący usługi w zakresie informatyzacji urzędów miejskich. Emitent posiada 100% udziałów spółki i taki sam udział procentowy w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Emitent objął kontrolę nad spółką w sierpniu 1996 roku. Działalność spółki została zawieszona w styczniu 1998 roku, operacje przejął ComputerLand S.A. Przewidywane wznowienie działalności jest zaplanowane na drugą połowę 1999 roku. 2. CSBI EE Computer Systems for Business International EE Spółka Akcyjna mająca siedzibę w St. Petersburg (Federacja Rosyjska). Przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż systemów informatycznych dla sektora bankowego. Na dzień 31.12.1998 do emitenta należało 78% kapitału akcyjnego i taki sam udział procentowy w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Jest to podmiot zależny w stosunku do ComputerLand S.A. Działalność spółki jest objęta kontrolą emitenta od 29 września 1997. 3. OSI CompuTrain S.A. podmiot zależny, spółka akcyjna z siedzibą w Warszawie, której przedmiotem działalności jest świadczenie usług w zakresie szkoleń komputerowych. Na 31.12. 1998 emitent posiadał 63% udziałów w spółce. Udział w ogólnej liczbie głosów walnego zgromadzenia jest równy procentowi posiadanego kapitału akcyjnego. Emitent sprawuje kontrolę nad tą spółką od 20 lipca 1995. 7
ComputerLand S.A. SARS 1998 4. PIK Systemy Informatyczne Sp. z o.o. podmiot zależny świadczący usługi w zakresie informatyzacji służby zdrowia, w którym emitent ma 100% udziału w kapitale zakładowym i 100% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu. Emitent objął kontrolę nad spółką we wrześniu 1998 roku. 5. Positive S.A. spółka akcyjna z siedzibą w Warszawie zajmująca się organizacją przedsięwzięć informatycznych. Jest to podmiot zależny w stosunku do emitenta, który posiada 100% kapitału akcyjnego oraz taki sam udział w głosach walnego zgromadzenia akcjonariuszy. Podmiot objęty kontrolą od 22 września 1995 roku. 6. PZU CL Agent Transferowy S.A. podmiot stowarzyszony, mający swoją siedzibę w Warszawie. Spółka prowadzi działalność pomocniczą związaną z ubezpieczeniami i funduszami emerytalnorentowymi, oraz wykonuje inne funkcje związane z obsługą funduszy inwestycyjnych oraz rozliczeń ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń emerytalnych. Emitent ma 40% kapitału akcyjnego i taki sam procent głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Emitent objął kontrolę nad spółką w lipcu 1998. 7. SQLab Sp. z o.o. spółka zależna z siedzibą w Gdańsku świadcząca usługi w zakresie informatyzacji służby zdrowia. Emitent posiada 100% udziału w kapitale zakładowym tej spółki i taki sam procent w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Emitent objął kontrolę nad spółką w październiku 1998. 8. UAB Baltijos Kompiuteriu Centras spółka akcyjna mająca siedzibę w Wilnie (Litwa). Przedmiotem jej działalności jest świadczenie usług w zakresie informatyzacji sektora przemysłowego, handlu oraz administracji publicznej. Emitent posiada 100% w kapitale akcyjnym tej spółki i taki sam udział procentowy w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Emitent objął kontrolę nad spółką w lipcu 1998 roku. 9. VideoTel Sp. z o.o. podmiot stowarzyszony prowadzący działalność w Warszawie w zakresie tworzenia i rozpowszechniania oprogramowania komputerowego i świadczący inne usługi informatyczne. Emitent posiada 40% udziału w kapitale zakładowym spółki i taki sam procent w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Emitent objął kontrolę nad spółką w październiku 1998. 10. Radomska Wytwórnia Telefonów Telefony Polskie S.A. spółka akcyjna mająca siedzibę w Radomiu zajmująca się działalnością produkcyjną, usługową, handlową, serwisową w przemyśle teleelektronicznym. Emitent posiada 17.3% udziału w kapitale akcyjnym i taki sam procentowo udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Sumy bilansowe na dzień 31.12.98 oraz przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych za rok obrotowy 1998, a także wyniki finansowe netto podmiotów nie objętych konsolidacją przedstawia poniższe zestawienie: 8
ComputerLand S.A. SARS 1998 Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej charakter powiązania kapitałowego Zastosowana metoda konsolidacji Wartość akcji/udziałów wg ceny nabycia Procent posiadanego kapitału akcyjnego/ zakładowego Suma bilansowa Przychody ze sprzedaży towarów i produktów Wynik netto w tys. PLN % w tys. PLN % CL S.A w tys. PLN % CL S.A w tys. PLN % CL S.A ComputerLand S.A. 207 180 100.0% 290 918 100.0% 14 929 100.0% 1 Computer Systems for Business International S.A. Zależna Konsolidacja pełna 33,711 100.0% 21,313 10.3% 37,680 13.0% 1,606 10.8% 2 ELBA Computer System for Banking S.A. Zależna Konsolidacja pełna 5,003 70.0% 16,132 7.8% 22,471 7.7% 1,250 8.4% Razem spółki zależne objęte konsolidacją 37,445 18.1% 60,151 20.7% 2,856 19.2% 3 CL CITY S.A. * Zależna Nie objęta 800 100.0% 482 0.2% 0 0.0% 0 0.0% 4 Computer System for Business International EE ** Zależna Nie objęta 1,407 78.0% 1,405 0.7% 1,976 0.7% 847 5.6% 5 OSI CompuTrain S.A. Zależna Nie objęta 426 63.0% 3,296 1.6% 5,458 1.9% 99 0.7% 6 PIK Systemy Informatyczne Zależna Nie objęta 1,600 100.0% 2,338 1.1% 2,037 0.7% 293 2.0% Sp. z o.o. *** 7 Positive S.A. Zależna Nie objęta 660 100.0% 1,590 0.8% 3,839 1.3% 408 2.7% 8 PZUCL Agent Transferowy S.A. **** Stowarzyszona Nie objęta 3,000 40.0% 0.0% 0 0.0% 0.0% 9 SQLab Sp. z o.o. ***** Zależna Nie objęta 758 100.0% 423 0.2% 1,638 0.6% 232 1.5% 10 11 12 UAB Baltijos Kompiuteriu Centras ** Zależna Nie objęta 881 100.0% 1,847 0.9% 2,425 0.8% 424 2.8% VideoTel Sp. z o.o. Stowarzyszona Nie objęta 29 40.0% 283 0.1% 751 0.3% 31 0.2% Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o.o. Stowarzyszona Nie objęta 12 24.5% 236 0.1% 938 0.3% 19 0.1% 13 Galicyjskie Towarzystwo Informatyczne Sp. z o.o. Zależna Nie objęta 1,300 100.0% 981 0.5% 2,105 0.7% 392 2.6% Razem spółki zależne i stowarzyszone nie objęte konsolidacją 12,881 6.2% 21,167 7.3% 261 1.8% 14 Środkowoeuropejskie Centrum Ratingu i Analiz "Cera"S.A. Nie objęta 174 3.0% 2,782 1.3% 345 0.1% 1,315 8.8% 15 Radomska Wytwórnia Telefonów Telefony Polskie S.A. nie objęta 800 17.3% 16,660 8.0% 32,444 11.2% 1,848 12.4% * działalność spółki została zawieszona, operacje przejął ComputerLand S.A., dane na 30.06.98; przewidziane wznowienie działalności druga połowa 1999 roku. ** dane przeliczone z rubli rosyjskich i litów na PLN według kursu na 31.12. 1998. *** pierwszy rok obrotowy spółki kończy się 31.12.1999, dane w oparciu o niezamknięte księgi, spółka rozpoczęła działalność 11.98. **** pierwszy rok obrotowy spółki kończy się 31.12.1999, w roku 1998 spółka nie osiągnęła przychodów. ***** rok obrotowy spółki kończy się 30.06.1999, podane dane dotyczą 12 miesięcy kalendarzowych 98 roku i zostały przygotowane w oparciu o niezamknięte księgi. 9
ComputerLand S.A. SARS 1998 e) Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nie zgłosił zastrzeżeń do sprawozdania skonsolidowanego za rok poprzedni 1997. f) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych, ponieważ w skład emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. g) Załącznikiem do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania są sprawozdania spółek zależnych i stowarzyszonych wyłączonych z konsolidacji. W przypadku spółki PIK Systemy Informatyczne sp. z o.o. załączone zostało zestawienie będące podstawą do sporządzenia sprawozdania F01.Pierwszy rok obrotowy tej spółki kończy się 31XII1999.Nie załączono sprawozdań PZUCL Agent Transferowy S.A., CLCITY S.A. SQLab sp z o.o. z powodów wymienionych na stronie 9 Wstępu. 10
ComputerLand S.A SARS 1998 w tys. zł SKONSOLIDOWANY BILANS stan na dzień Nota 31.12.1997 rok poprzedni 31.12.1998 rok bieżący A k t y w a I. Majątek trwały 26,096.1 43,316 1. Wartości niematerialne i prawne 1 7,976.9 16,882 2. Wartość firmy z konsolidacji 2 2,356.6 0 3. Rzeczowy majątek trwały 3 12,358.3 15,262 4. Finansowy majątek trwały, w tym: 4 3,404.3 11,172 akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą praw własności 0.0 0 5. Należności długoterminowe 5 0.0 0 II. Majątek obrotowy 99,914.4 152,445 1. Zapasy 6 20,839.0 15,667 2. Należności krótkoterminowe 7 59,989.7 112,321 3. Akcje (udziały) własne do zbycia 8 0.0 5,086 4. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu 9 4,949.9 2,588 5. Środki pieniężne 10 14,135.8 16,783 III. Rozliczenia międzyokresowe 11 2,373.1 2,161 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0.0 0 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0.0 2,161 A k t y w a, r a z e m 128,383.6 197,922 PASYWA I. Kapitał własny 54,298.3 76,634 1. Kapitał akcyjny 12 5,740.6 5,860 2. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego 0.0 0 3. Kapitał zapasowy 13 64,867.1 56,116 4. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 40.8 55 5. Pozostałe kapitały rezerwowe 14 0.0 822 6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych 0.0 0 7. Różnice kursowe z konsolidacji 0.0 0 8. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych 15 0.0 0 9. Zysk (strata) netto (16,350.2) 13,781 II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji 16 0.0 0 III. Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych 17 1,480.8 3,807 IV. Rezerwy 436.5 348 1. Rezerwy na podatek dochodowy 18 436.5 348 2. Pozostałe rezerwy 19 0.0 0 V. Zobowiązania 61,796.3 101,843 1. Zobowiązania długoterminowe 20 1,380.0 0 2. Zobowiązania krótkoterminowe 21 60,416.3 101,843 VI. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów 22 10,371.7 15,290 P a s y w a, r a z e m 128,383.6 197,922 Wartość księgowa 54,298.3 76,634 Liczba akcji 5,740,582 5,860 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 9.5 13 Przewidywana liczba akcji 6,152 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 12 Zobowiązania pozabilansowe Zobowiązania pozabilansowe 31.12.1998 a) łączna wartość udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz jednostek zależnych na rzecz jednostek stowarzyszonych na rzecz jednostki dominującej na rzecz innych jednostek b) pozostałe zobowiązania pozabilansowe (z tytułu) Zobowiązania pozabilansowe, razem Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 1
ComputerLand S.A SARS 1998 w tys. zł SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres I XII 1997 rok poprzedni I XII 1998 rok bieżący I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 251,439.5 343,952 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 23 98,548.4 219,286 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 24 152,891.1 124,666 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 187,932.6 250,599 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 25 64,113.2 148,161 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 123,819.4 102,438 III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży (III) 63,506.9 93,353 IV. Koszty sprzedaży 1,809.1 4,537 V. Koszty ogólnego zarządu 41,542.1 61,914 VI. Zysk (strata) na sprzedaży (IIIIVV) 20,155.7 26,902 VII. Pozostałe przychody operacyjne 26 1,055.3 1,174 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 27 1,269.0 1,800 IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (VI+VIIVIII) 19,942.0 26,276 X. Przychody z akcji i udziałów w innych jednostkach 28 215.2 157 XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego 29 0.0 49 XII. Pozostałe przychody finansowe 30 6,299.1 3,248 XIII. Koszty finansowe 31 6,693.6 3,390 XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej (IX+X+XI+XIIXIII) 19,762.7 26,340 XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XV.1. XV.2.) 0.5 43 1. Zyski nadzwyczajne 32 67.0 120 2. Straty nadzwyczajne 33 66.5 77 XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji 28,319.2 2,357 XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji 0 XVIII. Zysk (strata) brutto (8,556.0) 24,026 XIX. Podatek dochodowy 34 7,562.1 9,870 XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 35 0.0 0 XXI.Udział w zyskach (stratach) jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności 0.0 0 232.1 375 XXII. (Zysk) strata akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych XXIII. Zysk (strata) netto 36 (16,350.2) 13,781 Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy) (16,350.2) 13,781 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 5,740,582 5,860 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) (2.8) 2 Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych 5,740,582 6,152 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 2 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 2
ComputerLand S.A SARS 1998 w tys. zł ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM za okres I XII 1997 rok poprzedni I XII 1998 rok bieżący I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO) 25,592.5 54,298 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów zasadniczych I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do 25,592.5 54,298 danych porównywalnych 1. Stan kapitału akcyjnego na początek okresu 4,862.8 5,741 1.1. Zmiany stanu kapitału akcyjnego 877.8 119 a) zwiększenia (z tytułu) 877.8 119 emisji akcji 877.8 119 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 umorzenia 0 1.2. Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu 5,740.6 5,860 2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu 2.1. Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego a) zwiększenie b) zmniejszenie 2.2. Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu 3. Stan kapitału zapasowego na początek okresu 20,678.1 64,867 3.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego 44,189.0 (8,751) a) zwiększenie (z tytułu) 44,189.0 10,762 emisji akcji powyżej wartości nominalnej 32,904.1 9,437 z podziału zysku (ustawowo) 0.0 0 0.0 0 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) wynik przeszacowania majatku w latach ubiegłych 10.8 35 zysk z roku ubiegłego 11,274.1 0 korekty konsolidacyjne 875 dywidenda w grupie 415 b) zmniejszenie (z tytułu) 19,512 pokrycia straty 16,350 inne przeks.na pozostałe kapit.rezerwowe 822 przeniesienie na kapitał udziałowców mniejszościowych 2,340 3.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 64,867.1 56,116 4. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji 51.6 40 wyceny na początek okresu (10.8) 15 4.1. Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) 49 b) zmniejszenia (z tytułu) 10.8 34 sprzedaży i likwidacji środków trwałych 34 przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy 10.8 0 4.2. Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny 40.8 55 na koniec okresu 0 5. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na początek okresu 5.1. Zmiany stanu pozostałych kapitałów rezerwowych 822 a) zwiększenie (z tytułu) 822 b) zmniejszenie (z tytułu) 0 822 5.2. Stan pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu 6. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów (zakładów) zagranicznych Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 3
ComputerLand S.A SARS 1998 w tys. zł 7. Różnice kursowe z konsolidacji (16,350) 8. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu 8.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów zasadniczych 8.2. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych, na początek okresu, po (16,350) uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku b) zmniejszenie (z tytułu) (16,350) 8.3. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu 8.4. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów zasadniczych 8.5. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 8.6. Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu 0 8.7. Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu 9. Wynik netto (16,350.2) 13,781 a) zysk netto 0.0 13,781 b) strata netto (16,350.2) II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ ) 54,298.3 76,634 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 4
ComputerLand S.A SARS 1998 w tys. zł SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH za okres I XII 1997 rok poprzedni I XII 1998 rok bieżący A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III) metoda bezpośrednia *) I. Wpływy z działalności operacyjnej 1. Wpływy ze sprzedaży: a) produktów b) towarów c) materiałów 2. Wpływy z tytułu pozostałych przychodów operacyjnych 3. Wpływy z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych 4. Pozostałe wpływy II. Wydatki z tytułu działalności operacyjnej 1. Nabycie: a) towarów b) materiałów 2. Zużycie energii 3. Nabycie usług obcych 4. Podatki i opłaty 5. Wynagrodzenia 6. Zapłata podatku dochodowego 7. Wydatki z tytułu pozostałych kosztów operacyjnych 8. Wydatki z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych 9. Pozostałe wydatki 4,915.4 (2,518) A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) metoda pośrednia *) I. Zysk (strata) netto (16,350.2) 13,781 II. Korekty razem 21,265.6 (16,299) 232.1 375 1. Zysk (strata) akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych 2. Udział w (zyskach) stratach jednostek objętych konsolidacją metodą praw 0.0 0 własności 3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji lub rezerwy 32,484.7 10,026 kapitałowej z konsolidacji) 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (116) 5. Odsetki i dywidendy 201.2 1,979 6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (1,777) (1,469) 7. Zmiana stanu pozostałych rezerw 339.3 616 7,562.1 9,870 8. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat) 9. Podatek dochodowy zapłacony (7,613.1) (10,411) 10. Zmiana stanu zapasów (12,753.6) 5,172 11. Zmiana stanu należności (15,812.1) (51,839) 12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) 18,057.1 14,245 13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1,902.6) 5,215 14. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów 2,068.7 32 15. Pozostałe korekty 178.5 6 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) (6,822.2) (26,033) I. Wpływy z działalności inwestycyjnej 15,377.5 32,195 1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych 0 2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego 163.1 196 3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym: 0 w jednostkach zależnych 0 w jednostkach stowarzyszonych 0 w jednostce dominującej 0 4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu 12,811.2 30,413 5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 407.3 0 6. Otrzymane dywidendy 0.0 157 7. Otrzymane odsetki 1,741.5 1,234 8. Pozostałe wpływy 254.4 195 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 5
ComputerLand S.A SARS 1998 w tys. zł II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 22,199.7 58,228 1. Nabycie składników wartości niematerialnych i prawnych 3,137.3 5,571 2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego 4,409.4 8,058 3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym: 3,669.6 7,821 w jednostkach zależnych 0 w jednostkach stowarzyszonych 2 w jednostce dominującej 0 4. Nabycie akcji (udziałów) własnych 5,086 5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu 10,319.8 31,692 6. Udzielone pożyczki długoterminowe 15.7 0 7. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (udziałowcom) mniejszościowym 8. Pozostałe wydatki 647.9 0 624.1 31,198 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) I. Wpływy z działalności finansowej 2,248.7 36,567 1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek 0.0 0 2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych 0 3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek 1,872.7 31,656 4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 100.0 0 5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych 276.0 4,329 6. Dopłaty do kapitału 0 7. Pozostałe wpływy 582 II. Wydatki z tytułu działalności finansowej 2,872.8 5,369 1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek 720.0 1,380 2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych 0 3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 288.6 918 4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 0 5. Koszty emisji akcji własnych 0 6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych 0 7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli 189 8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących 0 9. Wydatki na cele społecznieużyteczne 0 10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0 11. Zapłacone odsetki 1,680.1 2,794 12. Pozostałe wydatki 184.1 88 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/B+/C) (2,530.9) 2,647 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (2,530.9) 2,647 w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych (2) F. Środki pieniężne na początek okresu 16,666.7 14,136 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D) 14,135.8 16,783 0 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 6
ComputerLand S.A SARS 1998 w tys. zł NOTY OBJAŚNIAJĄCE Noty objaśniające do skonsolidowanego bilansu Nota 1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 31.12.1997 31.12.1998 a) rozliczane w czasie koszty organizacji poniesione przy założeniu lub późniejszym 1,274.6 893 rozszerzeniu spółki akcyjnej b) koszty prac rozwojowych 1,349.4 679 c) nabyta wartość firmy 2,918.9 2,605 d) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości 1,506.2 3,056 e) nabyte oprogramowanie komputerowe 332.6 1,257 f) nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntów 0.0 0 g) pozostałe wartości niematerialne i prawne 180.3 8,392 h) zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych 414.9 0 Wartości niematerialne i prawne razem 7,976.9 16,882 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 7
ComputerLand S.A SARS 1998 w tys. zł TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg grup rodzajowych) a) rozliczane w czasie koszty organizacji poniesione przy założeniu lub późniejszym rozszerzeniu spółki akcyjnej b) koszty prac rozwojowych c) nabyta wartość firmy d) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości e) nabyte oprogramowanie komputerowe f) nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntów g) pozostałe wartości niematerialne i prawne h) zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych Wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 1,908 1,369 3,060 1,569 673 201 415 9,195 b) zwiększenia (z tytułu) 2,410 1,408 8,625 12,443 zakup 2,410 993 8,625 12,028 przejęcie z inwestycji 415 415 c) zmniejszenia (z tytułu) 350 107 415 872 wyksiegowanie wartości brutto 350 415 765 wyksięg. całk. umorz. 107 107 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 1,908 1,019 3,060 3,979 1,974 8,826 20,766 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu 633 19 141 63 341 21 1,218 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 382 321 314 860 376 413 2,666 amortyzacja 382 427 314 860 484 413 2,880 wyksięgowanie wartości netto (106) (106) skum. amort.całk.umorz. (108) (108) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1,015 340 455 923 717 434 3,884 h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 893 679 2,605 3,056 1,257 8,392 0 16,882 Komisaja Papierów Wartościowych i Giełd 8
ComputerLand S.A SARS 1998 w tys. zł Nota 2. WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI 31.12.1997 31.12.1998 a) wartość firmy z konsolidacji jednostki zależne 2,356.6 0 b) wartość firmy z konsolidacji jednostki stowarzyszone 0 Wartość firmy z konsolidacji, razem 2,356.6 0 ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY Z KONSOLIDACJI JEDNOSTKI ZALEŻNE 31.12.1997 31.12.1998 a) wartość brutto na początek okresu 0.0 30,676 b) zwiększenia (z tytułu) 30,675.8 0 Wartość firmy z konsolidacji Elba S.A 40.2 Wartość firmy z przejęcia CSBI S.A 30,635.6 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 d) wartość brutto na koniec okresu 30,675.8 30,676 e) odpis wartości firmy z konsolidacji na początek okresu 0.0 28,319 f) odpis wartości firmy z konsolidacji za okres (z tytułu) 28,319.2 2,357 odpis wartości firmy CSBI S.A. 2,357 g) odpis wartości firmy z konsolidacji na koniec okresu 28,319.2 30,676 h) wartość netto na koniec okresu 2,356.6 0 ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY Z KONSOLIDACJI JEDNOSTKI STOWARZYSZONE 31.12.1997 31.12.1998 a) wartość brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy z konsolidacji na początek okresu f) odpis wartości firmy z konsolidacji za okres (z tytułu) g) odpis wartości firmy z konsolidacji na koniec okresu h) wartość netto na koniec okresu Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 9
ComputerLand S.A SARS 1998 w tys. zł Nota 3. RZECZOWY MAJĄTEK TRWAŁY 31.12.1997 31.12.1998 a) środki trwałe, w tym: 12,302.3 15,150 grunty własne 276.1 276 budynki i budowle 4,425.1 4,859 urządzenia techniczne i maszyny 4,802.2 6,053 środki transportu 2,126.7 3,292 pozostałe środki trwałe 672.2 670 b) inwestycje rozpoczęte 56.0 112 c) zaliczki na poczet inwestycji 0.0 0 Rzeczowy majątek trwały, razem 12,358.3 15,262 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 10
ComputerLand S.A SARS 1998 w tys. zł TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) grunty własne budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu pozostałe środki trwałe środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 276 4,581 9,282 3,332 1,843 19,314 b) zwiększenia (z tytułu) 594 4,792 2,155 477 8,018 zakup 555 4,775 2,155 477 7,962 przejęcia z inwestycji 39 17 56 inne korekta konsolidacyjna c) zmniejszenia (z tytułu) 8 459 442 79 988 sprzedaż 242 236 60 538 likwidacja 8 163 206 2 379 nieodpłatne przekazanie 54 54 korekta konsolidacyjna 17 17 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 276 5,167 13,615 5,045 2,241 26,344 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 156 4,480 1,205 1,171 7,012 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 152 3,082 548 400 4,182 amortyzacja 155 3,394 789 452 4,790 sprzedaż (3) (131) (206) (50) (390) likwidacje (137) (35) (2) (174) korekta umorzenia inne (nieodpłatne przekazanie) (44) (44) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 308 7,562 1,753 1,571 11,194 h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 276 4,859 6,053 3,292 670 15,150 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 11
ComputerLand S.A SARS 1998 w tys. zł ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.1997 31.12.1998 a) własne 12,358.3 15,150 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym 0.0 0 charakterze, w tym: Środki trwałe bilansowe razem 12,358.3 15,150 ŚRODKI TRWAŁE POZABILANSOWE 31.12.1997 31.12.1998 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym 1.7 470 charakterze, w tym: wartość gruntów użytkowanych wieczyście 0.0 Środki trwałe pozabilansowe, razem 1.7 470 Nota 4. FINANSOWY MAJĄTEK TRWAŁY 31.12.1997 31.12.1998 a) akcje (udziały) własne 0 b) akcje i udziały w jednostkach objętych konsolidacją metodą pełną: 0.0 0 w jednostkach zależnych 0 w jednostkach stowarzyszonych 0 c) pozostałe akcje i udziały, w tym: 2,809.3 10,977 w jednostkach zależnych nie objętych konsolidacją 2,779.3 9,963 w jednostkach stowarzyszonych nie objętych konsolidacją 12.3 40 d) udzielone pożyczki długoterminowe, w tym: 0 jednostkom zależnym, nie objętym konsolidacją jednostkom stowarzyszonym e) pozostałe papiery wartościowe, w tym: 595.0 195 jednostek zależnych nie objętych konsolidacją jednostkom stowarzyszonym f) inne prawa majątkowe (wg rodzaju) 0 g) pozostałe składniki finansowego majątku trwałego 0 Finansowy majątek trwały, razem 3,404.3 11,172 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 12
ComputerLand S.A SARS 1998 w tys. zł ZMIANA STANU FINANSOWEGO MAJĄTKU TRWAŁEGO (Z PODZIAŁEM WG GRUP RODZAJOWYCH) b) udzielone w w w a) akcje i pożyczki jednostkom jednostkom jednostkach jednostkach jednostce udziały, w tym: długoterminowe, zależnym stowarzyszonym zależnych stowarzyszonych dominującej w tym: a) stan na początek okresu 41,524 41,494 30 b) zwiększenia (z tytułu) 9,322 8,319 29 nabycia udziałów 9,322 8,319 29 jednostce dominującej c) zmniejszenia (z tytułu) 39,869 39,850 19 sprzedaż udziałów 284 265 19 korekty konsolidacyjne 39,585 39,585 d) stan na koniec okresu 10,977 9,963 40 Finansowy majątek trwały, razem 10,977 9,963 40 ZMIANA STANU FINANSOWEGO MAJĄTKU TRWAŁEGO (Z PODZIAŁEM WG GRUP RODZAJOWYCH) cd c) pozostałe papiery d) inne prawa majątkowe (wg rodzaju) wartościowe, w jednostek jednostek jednostki tym: zależnych stowarzyszonych dominującej e) pozostałe składniki finansowego majątku trwałego Finansowy majątek trwały, razem a) stan na początek okresu 195 400 42,119 b) zwiększenia (z tytułu) 9,322 nabycia udziałów 9,322 c) zmniejszenia (z tytułu) 400 40,269 sprzedaż udziałów 400 684 korekty konsolidacyjne 39,585 d) stan na koniec okresu 195 11,172 Finansowy majątek trwały, razem 195 0 11,172 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 13
ComputerLand S.A SARS 1998 w tys. zł AKCJE (UDZIAŁY) W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH (LOKATY) AKCJE (UDZIAŁY) W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH (LOKATY) Lp. a b c d e f g h i j k l a m n o p r s t nazwa jednostki siedziba przedmiot charakter zastosowana data objęciawartość akcji odpisy wartość procent udział w ogólnej wskazanie innej nazwa jednostki kapitał własny jednostki... w tym: zobowiązania należności aktywa przychody nieopłacona otrzymane lub (ze wskazaniem przedsiębiorstwa powiązania metoda kontroli / udziałów aktualizując bilansowa posiadanego liczbie głosów niż określona należne kapitałowego data wg e pod kapitał kapitał pozostały jednostki, wpłaty jednostki, jednostki ze przez emitenta należne formy prawnej) konsolidacji od której ceny nabycia wartość akcji/ kapitału na walnym lit. j) lub k), akcyjny na poczet zapasowy w tym: długo w tym: długo razem sprzedaży wartość dywidendy/ wywierany jest znaczny wpływ (razem) udziałów akcyjnego/ zgromadzeniu zakładoweg o podstawy dominacji /zakładowy kapitału (wielkość ujemna) terminow e terminowe akcji/udział ów udziały w zyskach za ostatni rok obrotowy 1 CL CITY S.A. * ul.j.kazimierza 62a 01248 Warszawa Usługi w zakresie informatyzacji urzędów miejskich kapitał własny, w tym: niepodzielo ny zysk (niepokryt a strata) z lat ubiegłych spółka zależna nie objęta 800.0 100.0% 100.0% CL CITY S.A. * 800.0 482.0 zysk (strata) netto 2 Computer System for Business International EE Pobiedy 2 Sankt Petersburg Federacja Rosyjska Usługi w zakresie informatyzacji sektora bankowego spółka zależna nie objęta 1,407.2 78.0% 78.0% Computer System for Business International EE w tys. PLN** 63.0 250.6 (847.0) 1,937.9 378.3 1,404.5 1,975.9 3 OSI CompuTrain S.A. ul.płowiecka 1 04501 Warszawa 4 PIK Systemy Informatyczne Sp. z o.o. ul.toszecka 102 44100 Gliwice 5 Positive S.A. ul.j.kazimierza 62a 01248 Warszawa 6 PZUCL Agent Transferowy S.A. Al.Jerozolimskie 125/127 Warszawa 7 SQLab Sp. z o.o. ul.stary Rynek Oliwski 8a 80324 Gdańsk Usługi w zakresie szkolen komputerowych spółka zależna nie objęta 426.0 63.0% 63.0% OSI CompuTrain S.A. 100.0 426.0 (351.0) 98.9 714.9 1,093.9 3,295.8 5,458.3 Usługi w zakresie spółka zależna nie objęta 1,600.0 100.0% 100.0% PIK Systemy Informatyczne Sp. z o.o. ** 1,600.0 (600.0) 293.0 995.0 54.0 976.0 2,338.0 2,037.0 600.0 informatyzacji służby zdrowia Organizacja przedsięwzięć informatycznych spółka zależna nie objęta 660.0 100.0% 100.0% Positive S.A. 660.0 11.0 408.0 497.0 861.0 1,590.0 3,839.0 Działalność pomocnicza spółka nie objęta 3,000.0 40.0% 40.0% PZUCL Agent Transferowy S.A. **** 500.0 5,600.0 związana z ubezpieczeniami i stowarzyszona funduszami emerytalnorentowymi, oraz wykonywanie innych funkcji związanych z obsługa funduszy inwestycyjnych oraz rozliczeń ubezpieczeń na życie i Usługi w zakresie informatyzacji służby zdrowia 8 UAB Baltijos Kompiuteriu Centras Vilniaus st. 22 Usługi w zakresie Wilno Republika informatyzacji sektora Litewska przemysłowego, handlu oraz administracji publicznej spółka zależna nie objęta 758.3 100.0% 100.0% SQLab Sp. z o.o. ***** 5.0 301.0 113.0 (232.0) 236.0 233.0 423.0 1,638.0 spółka zależna nie objęta 881.4 100.0% 100.0% UAB Baltijos Kompiuteriu Centras w tys. PLN 8.8 (424.0) 1,286.9 615.8 1,847.0 2,425.0 9 VideoTel Sp. z o.o. ul. Rydygiera 8 01793 Warszawa 10 Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o.o. ul. Komisji Edukacji Narodowej 6a 59 300 Lublin 11 Galicyjskie Towarzystwo Informatyczne ul. Wojska sp. z o.o. Polskiego 3 39300 Tworzenie i rozpowszechnianie oprogramowania Organizacja i prowadzenie szkoleń specjalistów w zakresie bankowości sprzedaż systemów informatycznych spółka nie objęta 28.6 40.0% 40.0% VideoTel Sp. z o.o. 50.0 42.6 74.2 30.9 84.9 99.4 282.6 751.2 stowarzyszona spólka nie objęta 12.3 24.5% 24.5% Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o.o. 50.0 116.2 19.0 9.3 34.7 235.8 937.7 stowarzyszona spółka zalezna nie objęta 1,300.0 100.0% 100.0% Galicyjskie Towarzystwo Informatyczne od CSBI S.A. sp z o.o. 140.0 28.0 392.0 347.0 441.0 981.0 2,105.0 * działalność spółki została zawieszona, operacje przejął ComputerLand S.A., dane na 30.06.98; przewidziane wznowienie działalności druga połowa 1999 roku. ** dane przeliczone z rubli rosyjskich i litów na PLN według kursu na 31.12. 1998 *** pierwszy rok obrotowy spółki kończy się 31.12.1999, dane w oparciu o niezamknięte księgi, spółka rozpoczęła działalność 11.98 **** pierwszy rok obrotowy spółki kończy się 31.12.1999, w roku 1998 spółka nie osiągnęła przychodów ***** rok obrotowy spółki kończy się 30.06.1999, podane dane dotyczą 12 miesięcy kalendarzowych 98 roku i zostały przygotowane w oparciu o niezamknięte księgi Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 14