MSIG 129/2017 (5266) poz

Poz. 26245. WARBUD - PORR - Szpital Kraków Prokocim Spółka cywilna w Warszawie. [BMSiG-18279/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdanie finansowego I. WARBUD - PORR - Szpital Kraków Prokocim spółka cywilna z siedzibą w Warszawie (02-672) przy ul. Domaniewskiej 32, działa jako spółka cywilna, powołana na podstawie Umowy o Współpracy podpisanej 20 kwietnia 2015 roku, NIP 5213696488, REGON 361456559. Ze względu na podstawowy przedmiot prowadzonej działalności, tj. wykonywanie robót ogólnobudowlanych, związanych z wznoszeniem budynków, w Polskiej Klasyfikacji Działalności Spółka otrzymała nr 4110Z. II. Jednostka prowadzi działalność ograniczoną w czasie do zakończenia kontraktu. III. Niniejsze sprawozdanie finansowe prezentuje stan aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2016 r., a pozycje rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. IV. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 z późn. zm). Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności. V. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów: - środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia lub wartości aktualizacji wyceny środków trwałych, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe; - umorzenie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane jest metoda liniową, zgodnie z poniżej przedstawioną tabelą, zapewniających odpisanie wartości początkowej przez okres ekonomicznej przydatności składnika majątku; Inne wartości niematerialne i prawne 10% - 20% Budynki i budowle 2% - 10% Urządzenia techniczne i maszyny 10% - 50% Środki transportu 20% - 50% Pozostałe środki trwałe 10% -20% - środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniżej wartości początkowej nieprzekraczającej 3.500 zł amortyzuje się jednorazowo; - długoterminowe aktywa finansowe wycenia się według ceny nabycia po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości; - materiały i towary wycenia się według cen nabycia, rozchody dokonywane są wg zasady pierwsze weszło - pierwsze wyszło ; - zaliczki na poczet dostaw wycenia się wg wartości nominalnej, powstałej przy wpłacie zaliczki, przy uwzględnieniu zasady ostrożności; - należności wycenia się w kwotach wymagających zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, pomniejszone o odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące należności tworzone są, gdy ściągnięcie pełnej kwoty przestało być prawdopodobne. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się po kursie średnim NBP na dzień bilansowy lub kursie obowiązującym w grupie jeśli nie odbiega znacząco od średniego kursu NBP; - środki pieniężne w walucie krajowej wycenia się według wartości nominalnej; - na dzień bilansowy środki pieniężne w walutach obcych wycenia się po kursie średnim NBP lub kursie obowiązującym w grupie jeśli nie odbiega znacząco od średniego kursu NBP; - krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wycenione są na podstawie rzeczywiście poniesionych z góry nakładów, wynikających z faktur a dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych; - kapitał właścicieli wykazuje się w wysokości określonej w Porozumieniu Wykonawczym stanowiącym suplement do Umowy Spółki Cywilnej z dnia 20 kwietnia 2015 r.; 95

MSIG 129/2017 (5266) poz. 26245 26245 - zobowiązania spółki wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, na dzień bilansowy zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po kursie średnim NBP lub kursie obowiązującym w grupie jeśli nie odbiega znacząco od średniego kursu NBP; - rezerwy, tj. zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne wycenia się w uzasadnionej wiarygodnie określonej wartości; - za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka uznaje prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności: - ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny, - z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny na podstawie danych planistycznych lub na podstawie realizacji produkcji. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczeń jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności; - długoterminowe umowy o roboty budowlano-montażowe, zgodnie z Ustawą o rachunkowości, wycenia się, stosując metodę procentowego zaawansowania. Wielkość przychodów z tytułu wykonania dotychczasowych prac ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania kosztów kontraktu. Przy obliczaniu stopnia zaawansowania uwzględnia się te koszty, które odzwierciedlają aktualny stan wykonanych prac w stosunku do całości budżetowanych kosztów. Różnicę pomiędzy niższymi przychodami zafakturowanymi a przychodami ustalonymi przy użyciu metody procentowego zaawansowania wykazuje się w czynnych rozliczeniach międzyokresowych. Różnice pomiędzy wyższymi przychodami zafakturowanymi a przychodami ustalonymi przy użyciu metody procentowego zaawansowania wykazuje się w rozliczeniach międzyokresowych przychodów. W przypadku gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty związane z realizacją kontraktu przekroczą łączne przychody, przewidywana strata (nadwyżka kosztów nad przychodami) jest ujmowana w rozliczeniach międzyokresowych biernych jako rezerwa na straty na kontrakcie i obciąża koszty operacyjne. Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe Za zobowiązania warunkowe spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Sposób sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka sporządza rachunek zysków i start w wersji kalkulacyjnej oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Na wynik finansowy brutto składają się: 1. wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki), 2. wynik operacji finansowych, 3. wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarzeń trudnych do przewidzenia, poza działalnością operacyjną jednostki i nie związane z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia). Opodatkowanie Spółka nie jest podatnikiem podatku dochodowego, ani od osób fizycznych, ani od osób prawnych. Podatnikiem są wspólnicy. W świetle art. 5 ust. 1-3 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, kwoty uzyskane przez spółkę osobową od inwestora nie są przychodem podatkowym spółki, lecz jej wspólników. Analogicznie wydatki ponoszone przez spółkę osobową na nabycie towarów i usług nie będą stanowiły kosztów uzyskania przychodu spółki osobowej, lecz w proporcjach, do wniesionego wkładu koszty uzyskania przychodu wspólników. Bilans na dzień 31 grudnia 2016 roku AKTYWA Nr noty Stan na 31.12.2016 r. Stan na A AKTYWA TRWAŁE 133 123 I Wartości niematerialne i prawne - - II Rzeczowe aktywa trwałe 133 123 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LIPCA 2017 R. 96

1 Środki trwałe 2 113 123 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - - b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - c urządzenia techniczne i maszyny 50 52 d środki transportu - - e inne środki trwałe 63 71 2 Środki trwałe w budowie 20-3 Zaliczki na środki trwałe w budowie - - III Należności długoterminowe - - IV Inwestycje długoterminowe - - V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - B AKTYWA OBROTOWE 119 692 55 079 I Zapasy 2 551 0 1 Materiały - - 2 Półprodukty i produkty w toku - - 3 Produkty gotowe - - 4 Towary - - 5 Zaliczki na dostawy 2 551 - II Należności krótkoterminowe 1 59 489 31 790 1 Należności od jednostek powiązanych 59 343 31 316 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 59 343 31 316 - do 12 miesięcy 44 586 31 316 - powyżej 12 miesięcy 14 757 - b inne - - 2 Należności od pozostałych jednostek 146 473 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 146 9 - do 12 miesięcy 146 9 - powyżej 12 miesięcy - - b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - 464 c inne - - d dochodzone na drodze sądowej - - III Inwestycje krótkoterminowe 57 172 22 593 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 57 172 22 593 a w jednostkach powiązanych - - b w pozostałych jednostkach - - c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 57 172 22 593 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 57 172 22 593 2 Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 480 697 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0 0 D Udziały (akcje) własne 0 0 AKTYWA RAZEM 119 825 55 202 97

MSIG 129/2017 (5266) poz. 26245 26245 PASYWA Nr noty Stan na 31.12.2016 r. Stan na A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 8 869 2 326 I Kapitał (fundusz) podstawowy 4 900 900 II Kapitał (fundusz) zapasowy - - III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - V Zysk (strata) z lat ubiegłych - - VI Zysk (strata) netto 5 7 969 1 426 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 110 956 52 876 I Rezerwy na zobowiązania 988 138 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - długoterminowa - - - krótkoterminowa - - 3 Pozostałe rezerwy 7 988 138 - długoterminowe 988 138 - krótkoterminowe - - II Zobowiązania długoterminowe 800 82 1 Wobec jednostek powiązanych 19 15 2 Wobec pozostałych jednostek 781 67 a inne 781 67 III Zobowiązania krótkoterminowe 17 828 3 571 1 Wobec jednostek powiązanych 6 317 423 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6 6 317 423 - do 12 miesięcy 6 317 423 - powyżej 12 miesięcy - - b inne - - 2 Wobec pozostałych jednostek 11 511 3 148 a kredyty i pożyczki - - b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c inne zobowiązania finansowe - - d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6 8 015 3 148 - do 12 miesięcy 8 015 3 148 - powyżej 12 miesięcy - - e zaliczki otrzymane na dostawy - - f zobowiązania wekslowe - - g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 496 - h z tytułu wynagrodzeń - - i inne - - 3 Fundusze specjalne - - IV Rozliczenia międzyokresowe 91 340 49 085 1 Ujemna wartość firmy - - 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 8 91 340 49 085 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LIPCA 2017 R. 98

- długoterminowe - - - krótkoterminowe 91 340 49 085 PASYWA RAZEM 119 825 55 202 Sporządził Mirosław Józefczuk Podpisy Rady Partnerów: Daniel Okoński Michael Vetter Warszawa, dn. 7 lutego 2017 roku Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku (wersja kalkulacyjna) Nr noty Wykonanie za okres 01.01-31.12.2016 r. Wykonanie za okres 20.04.2015 r. - A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, 9 w tym: 79 879 13 866 - od jednostek powiązanych 79 519 13 841 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 79 644 13 866 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 235 - B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 9 72 555 12 467 - jednostkom powiązanym 13 25 939 3 986 I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 72 555 12 467 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 7 324 1 400 D Koszty sprzedaży 0 0 E Koszty ogólnego zarządu 0 0 F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 7 324 1 400 G Pozostałe przychody operacyjne 10 4 6 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II Dotacje - - III Inne przychody operacyjne 3 6 H Pozostałe koszty operacyjne 10 0 0 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - 99

MSIG 129/2017 (5266) poz. 26245 26245 III Inne koszty operacyjne - - I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 7 327 1 405 J Przychody finansowe 11 643 22 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - - od jednostek powiązanych - - II Odsetki, w tym: 643 22 - od jednostek powiązanych - - III Zysk ze zbycia inwestycji - - IV Aktualizacja wartości inwestycji - - V Inne - - K Koszty finansowe 12 1 1 I Odsetki, w tym: - - - dla jednostek powiązanych - - II Strata ze zbycia inwestycji - - III Aktualizacja wartości inwestycji - - IV Inne 1 1 L Zysk (strata) brutto (I+J-K) 7 969 1 426 M Podatek dochodowy 0 0 N Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) - - O Zysk (strata) netto (L-M-N) 7 969 1 426 Sporządził Mirosław Józefczuk Podpisy Rady Partnerów: Daniel Okoński Michael Vetter Warszawa, dn. 7 lutego 2017 roku Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku 01.01-31.12.2016 r. 20.04.2015 r. - 1 2 3 4 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 2 326 0 - korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości - - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 2 326 0 1 Kapitał podstawowy na początek okresu 900 0 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LIPCA 2017 R. 100

1 2 3 4 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - 900 a zwiększenie (z tytułu) - 900 - wkład własny Partnerów - 900 b zmniejszenie (z tytułu) - - - zwrot wkładów własnych Partnerów - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 900 900 2 Kapitał zapasowy na początek okresu - - 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - 2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu - - 3 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 4 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu - - 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu - - 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 426 0 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 426 0 - korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości - - 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 426 0 a zwiększenie (z tytułu) - - b zmniejszenie (z tytułu) 1 426 - - podział zysku - wypłata dla Partnerów 1 426-5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) - - 5.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 6 Wynik netto 7 969 1 426 a zysk netto 7 969 1 426 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 8 869 2 326 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 8 869 2 326 Sporządził Mirosław Józefczuk Podpisy Rady Partnerów: Daniel Okoński Michael Vetter Warszawa, dn. 7 lutego 2017 roku 101

MSIG 129/2017 (5266) poz. 26245 26245 Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku (metoda pośrednia) 01.01-31.12.2016 r. 20.04.2015 r. - 1 2 3 4 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 7 969 1 426 II Korekty razem 28 060 20 394 1 Amortyzacja 14 4 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - - 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - 5 Zmiana stanu rezerw 850 138 6 Zmiana stanu zapasów (2 551) - 7 Zmiana stanu należności (27 700) (31 790) 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 14 257 3 571 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 42 472 48 389 10 Inne korekty 718 82 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 36 029 21 820 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 0 0 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3 Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki - - - inne wpływy z aktywów finansowych - - 4 Inne wpływy inwestycyjne - - II Wydatki 24 127 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 24 127 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3 Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone pożyczki długoterminowe - - 4 Inne wydatki inwestycyjne - - III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (24) (127) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LIPCA 2017 R. 102

1 2 3 4 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 0 900 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - 900 2 Kredyty i pożyczki - - 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4 Inne wpływy finansowe - odsetki - - II Wydatki 1 426 0 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 426-3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4 Spłaty kredytów i pożyczek - - 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - - 8 Odsetki - - 9 Inne wydatki finansowe - - III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (1 426) 900 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) 34 579 22 593 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 34 579 22 593 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F Środki pieniężne na początek okresu 22 593 0 G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 57 172 22 593 - o ograniczonej możliwości dysponowania Daniel Okoński Warszawa dn. 7 lutego 2017 roku Podpisy Rady Partnerów: Sporządził Mirosław Józefczuk Michael Vetter WARBUD-PORR Szpital Kraków Prokocim s.c. 23.02.2017 r. ul. Domaniewska 32 02-672 Warszawa, Polska DECYZJA Niniejszym, zatwierdzamy sprawozdanie finansowe WARBUD - PORR Szpital Kraków Prokocim spółka cywilna za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016, zysk netto w kwocie 7.969.055,77 zł przeznaczamy do wypłaty na rzecz wspólników. Podpisy Wspólników PORR Polska Construction SA 103