Grupy Kapitałowej za okres 01.04.2014 r. 31.03.2015 r. Warszawa, dnia 31 sierpnia 2015
Spis treści Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 3 1. Informacje ogólne... 3 2. Struktura Grupy Kapitałowej wg stanu na dzień 31 marca 2015 roku... 3 3. Informacje o jednostce dominującej... 4 4. Jednostki zależne objęte konsolidacją... 5 5. Jednostki nie objęte konsolidacją:... 6 6. Okresy objęte skonsolidowanym sprawozdaniem... 7 7. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej... 7 8. Zasady obowiązujące przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 7 9. Stosowane zasady rachunkowości... 8 10. Zasady konsolidacji...11 11. Dane identyfikujące skonsolidowane sprawozdanie...12 Skonsolidowany bilans...13 Skonsolidowany rachunek zysków i strat...17 Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym...19 Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych...21 Dodatkowe informacje i objaśnienia...23-2 -
Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1. Informacje ogólne Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest sprzedaż hurtowa i detaliczna akcesoriów samochodowych i wulkanizacyjnych, prowadzenie sieci serwisów samochodowych oraz działalność agencji marketingowej i poligraficznej. jako jednostka dominująca, wyznacza kierunki rozwoju dla całej Grupy Kapitałowej, opracowuje strategię działania i koordynuje wszystkie najważniejsze obszary zarządzania podmiotami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej. Aaltonen koncentruje swoją działalność na logistyce i dystrybucji opon i felg oraz innych akcesoriów motoryzacyjnych. Motoricus.com specjalizuje się w sprzedaży opon i felg oraz innych produktów motoryzacyjnych poprzez wykorzystanie platform internetowych. Motoricus Service odpowiada za budowę i obsługę sieci serwisów mechanicznych na terenie całego kraju. Grist.99 działa w branży poligraficznej, produkując druki reklamowe. HBZ Sp. z o.o. działa jako agencja internetowa. 2. Struktura Grupy Kapitałowej wg stanu na dzień 31 marca 2015 roku MOTORICUS S.A. GRIST 99 MOTORICUS SERVICE sp. z o. o. (100% udziałów) (100% udziałów) MOTORICUS.COM (100% udziałów) AALTONEN MOTORICUS MOTORSPORT sp. z o. o. HBZ (100% udziałów) (50% udziałów) (20% udziałów) - 3 -
3. Informacje o jednostce dominującej z siedzibą w Warszawie przy ul. Wał Miedzeszyński 438. Spółka działa w oparciu o Statut Spółki Akcyjnej sporządzony w dniu 3 października 2008 roku (Rep. A nr 2439/2008). Spółka została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000315994 w dniu 21 października 2008 roku. Rejestracja w Urzędzie Skarbowym i Urzędzie Statystycznym Nr rejestracji podatkowej (NIP): 9522057653 Nr rejestracji statystycznej (REGON): 141582671 Podstawowy przedmiot działalności Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej sprzedaż hurtowa części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli; sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli; sprzedaż hurtowa i detaliczna motocykli, ich naprawa i konserwacja oraz sprzedaż hurtowa i detaliczna części i akcesoriów do nich. Zarząd Spółki Skład Zarządu Spółki na dzień 31 marca 2015 roku: Pan Witold Janusz Gazda Prezes Zarządu Pani Katarzyna Górska Członek Zarządu Pan Robert Rafał Puchała Członek Zarządu W dniu 24 września 2014 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie powołania Pana Roberta Puchała na stanowisko Członka Zarządu Spółki. Rada Nadzorcza Pan Tomasz Litwiniuk Pan Krzysztof Dziedzic Pan Arkadiusz Bogdan Pan Vishnu Mirpuri Pan Jarosław Marczewski - 4 -
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz do dnia sporządzenia sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Czas trwania Spółki Zgodnie ze statutem czas trwania Spółki jest nieograniczony. 4. Jednostki zależne objęte konsolidacją Przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.04.2014 r. do 31.03.2015 r. konsolidacją zostały objęte niżej wymienione Spółki: Nazwa spółki Siedziba Forma prawna Kapitał zakładowy Grist.99 ul. Hubala Dobrzańskiego 155, 05-082 Latchorzew spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 210.000 zł Udział emitenta w kapitale zakładowym 100% Udział emitenta w całkowitej liczbie głosów 100% Podstawowy przedmiot działalności agencja poligraficzna Nazwa spółki Siedziba Forma prawna Kapitał zakładowy Udział emitenta w kapitale zakładowym Udział emitenta w całkowitej liczbie głosów Podstawowy przedmiot działalności Motoricus.com ul. Wał Miedzeszyński 438,03-994 Warszawa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 50.000 zł 100% (pośrednio) 100% (pośrednio) sprzedaż detaliczna artykułów motoryzacyjnych za pośrednictwem Internetu Nazwa spółki Siedziba Forma prawna Kapitał zakładowy Udział emitenta w kapitale zakładowym Udział emitenta w całkowitej liczbie głosów Podstawowy przedmiot działalności Aaltonen ul. Wał Miedzeszyński 438,03-994 Warszawa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 294.000 zł 100% (pośrednio) 100% (pośrednio) dystrybucja akcesoriów motoryzacyjnych, sprzedaż hurtowa - 5 -
Nazwa spółki Siedziba Forma prawna Kapitał zakładowy Udział emitenta w kapitale zakładowym Udział emitenta w całkowitej liczbie głosów Podstawowy przedmiot działalności Motoricus Service ul. Wał Miedzeszyński 438,03-994 Warszawa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 100.000 zł 100% (bezpośrednio) 100% (bezpośrednio) sprzedaż detaliczna artykułów motoryzacyjnych, naprawa samochodów 5. Jednostki nie objęte konsolidacją: Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości Grupy Kapitałowej konsolidacji nie podlegają spółki zależne, współzależne i stowarzyszone, których suma bilansowa oraz wartość przychodów jest niższa niż 5% od łącznej sumy bilansowej oraz sumy przychodów wszystkich jednostek Grupy Kapitałowej. Z wyłączenia tego korzysta Spółka: Nazwa spółki Siedziba Forma prawna Kapitał zakładowy Udział emitenta w kapitale zakładowym Udział emitenta w całkowitej liczbie głosów Podstawowy przedmiot działalności H.B.Z. ul. Konarskiego 50,05-092 Łomianki spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 75.000 zł 33% (pośrednio) 33% (pośrednio) agencja e-commerce Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników HBZ Sp. z o.o., uchwałą nr 4 z dnia 28 listopada 2014 roku, podjęło decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego do kwoty 125 000 zł, poprzez ustanowienie 1 000 nowych udziałów o wartości 50 złotych każdy, o łącznej wartości 50 000 zł. Nowoutworzone udziały, zgodnie z uchwałą, zostaną objęte przez nowego udziałowca - osobę fizyczną. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania podwyższenie kapitału zakładowego nie zostało wpisane do rejestru sądowego. W chwili zarejestrowania podwyższenia kapitału zakładowego HBZ, udział pośredni w kapitale zakładowym oraz w całkowitej liczbie głosów obniży się z 33% do 20%. - 6 -
Ze względu na utratę współkontroli nie objęto konsolidacją spółki: Nazwa spółki Siedziba Forma prawna Kapitał zakładowy Udział emitenta w kapitale zakładowym Udział emitenta w całkowitej liczbie głosów Podstawowy przedmiot działalności Motoricus Motorsport ul. Wał Miedzeszyński 438,03-994 Warszawa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 5.000 zł 50% (pośrednio) 50% (pośrednio) sprzedaż akcesoriów sportowych, udział w zawodach i rajdach Czas trwania działalności wszystkich spółek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem jest nieograniczony. 6. Okresy objęte skonsolidowanym sprawozdaniem Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 kwietnia 2014 roku do 31 marca 2015 roku (12 miesięcy), natomiast dane porównawcze odnoszą się do okresu od 1 stycznia 2013 roku do 31 marca 2014 roku (15 miesięcy). W ubiegłym roku dokonano zmiany roku obrotowego w spółkach objętych konsolidacją, w celu wyrównania roku obrotowego dla wszystkich spółek w Grupie. 7. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez kolejny rok rozpoczynający się od dnia bilansowego. Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podjął odpowiednie działania w celu utrzymania działalności spółek oraz Grupy Kapitałowej w kolejnym roku obrotowym. 8. Zasady obowiązujące przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz.330 z późn. zm.) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 roku w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych. Sprawozdanie to zostało sporządzone na poziomie Jednostki dominującej, zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości przyjętymi w jednostce dominującej, metodą pełną. - 7 -
Podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego były sprawozdania jednostkowe spółek objętych konsolidacją, sporządzone w oparciu o przyjęte przez Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości, określające zasady rachunkowości, metody wyceny oraz zasady ustalania wyniku finansowego. W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie dokonano zmian zasad (polityki) rachunkowości. 9. Stosowane zasady rachunkowości Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym stosują jednakowe metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporządzania sprawozdań finansowych, zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości Jednostki Dominującej. Wszystkie dane finansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w złotych. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej wartości początkowej podlegają jednorazowej amortyzacji w miesiącu oddania ich do użytkowania. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie, z wyjątkiem gruntów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez okres przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Niskowartościowe środki trwałe, o wartości początkowej pomiędzy 1,0 tys. zł i 3,5 tys. zł podlegają jednorazowej amortyzacji w miesiącu oddania do użytkowania. Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe spółka wycenia według ceny ich nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości lub według wartości godziwej. - 8 -
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszone o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizowana jest z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie ich odpisu aktualizującego. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenione są według wartości nominalnych, obejmują środki pieniężne w kasie i w banku oraz lokaty krótkoterminowe o okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Krótkoterminowe aktywa finansowe spółka wycenia nie rzadziej niż na dzień bilansowy według ceny (wartości) rynkowej. Skutki finansowe aktualizacji wartości krótkoterminowych aktywów finansowych odnosi się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych w rachunku zysków i strat. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych przy uwzględnieniu zasad ostrożności i istotności. Do kosztów rozliczanych w czasie zalicza się przede wszystkim: koszty ubezpieczeń i prenumerat. Kapitał własny Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione, wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wpłaty na poczet kapitału. Kapitały własne stanowią kapitał zakładowy, kapitał zapasowy oraz kapitały tworzone przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, statutem i uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy/Wspólników, łącznie z kwotą wynikającą z niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy mają charakter zobowiązań, których termin i kwota nie są znane. Tworzone są gdy spełnione są łącznie warunki: na spółce ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych, występuje prawdopodobieństwo, iż spełnienie obowiązku spowoduje wypływ środków pieniężnych oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty rezerwy. - 9 -
Zobowiązania Zobowiązania to wynikające z przeszłych zdarzeń obowiązki wykonania określonych świadczeń o wiarygodnie ustalonej wartości, które w przyszłości spowodują wykorzystanie aktywów jednostki. Zobowiązania wyceniono na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Podatek odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są w odniesieniu do ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w wysokości prawdopodobnych przyszłych dochodów do opodatkowania. Rezerwę na podatek odroczony tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych różnic, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Odroczony podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym ujmowany jest w kapitale własnym. Wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych na dzień bilansowy Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 marca 2015 roku. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. Wynik finansowy Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej, wynik na operacjach nadzwyczajnych oraz obowiązkowe obciążenie wyniku. Spółka stosuje wariant porównawczy rachunku zysków i strat. Przychodem ze sprzedaży towarów i materiałów jest kwota należna z tego tytułu od odbiorców, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Wartość sprzedanych towarów i materiałów jest to wartość sprzedanych towarów i materiałów w cenie nabycia. Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające na wynik finansowy. Przychody - 10 -
finansowe są to należne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych. Rachunek przepływów pieniężnych Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym 10. Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych bezpośrednio, jak i pośrednio od jednostki dominującej. Konsolidacji nie podlegają spółki zależne i współzależne, których suma bilansowa oraz wartość przychodów jest niższa niż 5% od łącznej sumy bilansowej oraz sumy wszystkich przychodów grupy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest na poziomie jednostki dominującej metodą pełną. Wartość firmy i ujemna wartość firmy Aktywa i zobowiązania spółki zależnej na dzień włączenia jej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ujmowane są według wartości godziwej. Różnica między wartością godziwą tych aktywów i zobowiązań oraz ceną nabycia udziałów jednostki zależnej powoduje powstanie wartości firmy lub ujemnej wartości firmy, które są wykazywane w odrębnej pozycji skonsolidowanego bilansu. Od wartości firmy dokonywane są odpisy amortyzacyjne metodą liniową przez okres 20 lat. Od ujemnej wartości firmy dokonywane są odpisy przez okres będący średnią ważoną okresu ekonomicznej użyteczności nabytych i podlegających amortyzacji aktywów. Jeżeli wartość firmy uległa trwałej utracie wartości, dokonywany jest odpis w ciężar wyniku finansowego Grupy. Wyłączenia konsolidacyjne W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyłączone zostały skutki wzajemnych transakcji zawartych pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej. Wyłączenia w szczególności obejmowały: kapitały własne jednostek zależnych; wartość bilansową inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych; wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze; przychody i koszty operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją; - 11 -
zyski i straty powstałe w wyniku operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją, zawarte w wartościach aktywów podlegających konsolidacji; 11. Dane identyfikujące skonsolidowane sprawozdanie Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje: wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego; skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 marca 2015 roku; skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 kwietnia 2014 roku do 31 marca 2015 roku; zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 2014 roku do 31 marca 2015 roku; skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 kwietnia 2014 roku do 31 marca 2015 roku; dodatkowe informacje i objaśnienia. Warszawa, dnia 31 sierpnia 2015 roku Honorata Szlachetka Główny Księgowy Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Prezes Zarządu Spółki Dominującej Katarzyna Górska Członek Zarządu Spółki Dominującej Robert Puchała Członek Zarządu Spółki Dominującej - 12 -
Skonsolidowany bilans AKTYWA nota 31-03-2015 A. Aktywa trwałe 7 728 101,92 8 314 736,14 I. Wartości niematerialne i prawne 1a, 1b 2 361 112,68 1 804 686,25 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2. Wartość firmy - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne 2 361 112,68 1 804 686,25 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 2a, 2b 1 138 680,29 1 919 965,09 1. Wartość firmy jednostki zależne 1 138 680,29 1 919 965,09 2. Wartość firmy - jedn. Współzależne - - 3. Wartość firmy jednostki stowarzyszone - - III. Rzeczowe aktywa trwałe 3a, 3b 3 638 327,42 4 085 498,48 1. Środki trwałe 1 912 888,16 2 395 246,20 a. grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 529 665,00 529 665,00 b. budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 854 013,67 989 157,00 c. urządzenia techniczne i maszyny 357 119,96 414 077,69 d. środki transportu 109 994,32 113 759,65 e. inne środki trwałe 62 095,21 348 586,86 2. Środki trwałe w budowie 1 725 439,26 1 690 252,28 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - IV. Należności długoterminowe - - 1. Od jednostek powiązanych - - 2. Od pozostałych jednostek - - V. Inwestycje długoterminowe 4a - 4c 120 630,60 12 500,00 1. Nieruchomości - - 2. Wartości niematerialne i prawne - - 3. Długoterminowe aktywa finansowe 120 630,60 12 500,00 a. w jednostkach powiązanych 120 630,60 12 500,00 - udziały lub akcje - 12 500,00 - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki 120 630,60 - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - b. w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - 4. Inne inwestycje długoterminowe - - VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 469 350,93 492 086,32 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 198 098,26 117 129,84 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 271 252,67 374 956,48-13 -
B. Aktywa obrotowe 15 696 429,15 12 756 362,33 I. Zapasy 6 7 032 682,75 5 540 973,66 1. Materiały - - 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe - - 4. Towary 7 032 682,75 5 540 973,66 5. Zaliczki na dostawy - - II. Należności krótkoterminowe 7 7 454 252,37 5 620 915,40 1. Należności od jednostek powiązanych 58 347,76 58 780,97 a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 58 347,76 58 780,97 - do 12 miesięcy 58 347,76 58 780,97 - powyżej 12 miesięcy - - b. Inne - - 2. Należności od pozostałych jednostek 7 395 904,61 5 562 134,43 a. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 996 981,25 2 192 438,52 - do 12 miesięcy 4 996 981,25 2 192 438,52 - powyżej 12 miesięcy - - b. z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń 949 404,92 1 057 893,00 c. Inne 1 449 518,44 2 311 802,91 d. dochodzone na drodze sądowej - - III. Inwestycje krótkoterminowe 8 1 019 785,40 1 305 930,92 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 019 785,40 1 305 930,92 a. w jednostkach powiązanych 129 581,87 107 456,19 - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki 129 581,87 107 456,19 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b. w pozostałych jednostkach - 10,00 - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - 10,00 c. środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 890 203,53 1 198 464,73 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 388 396,84 732 399,35 - inne środki pieniężne - - - inne aktywa pieniężne 501 806,69 466 065,38 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 189 708,63 288 542,35 A K T Y W A R A Z E M: 23 424 531,07 21 071 098,47-14 -
PASYWA nota 31-03-2015 A. Kapitał (fundusz) własny. 3 071 736,05 3 413 234,94 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 10 8 020 000,00 8 020 000,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) - - III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 11 5 073 162,57 4 506 783,89 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 12-9 679 927,63-6 382 860,88 VIII. Zysk (strata) netto - 341 498,89-2 730 688,07 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - X. Kapitały mniejszości - - B. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 13 832 796,46 1 386 096,78 C. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 19 519 998,56 16 271 766,75 I. Rezerwy na zobowiązania. 14 467 851,30 456 478,58 1. Rezerwa z tytułu odroczonego pod. dochód. 248 563,00 217 167,54 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 107 408,71 75 049,37 - długoterminowa - - - krótkoterminowa 107 408,71 75 049,37 3. Pozostałe rezerwy. 111 879,59 164 261,67 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 111 879,59 164 261,67 II. Zobowiązania długoterminowe. 16a, 16b 1 088 565,22 1 104 845,32 1. Wobec jednostek powiązanych - - 2. Wobec pozostałych jednostek 1 088 565,22 1 104 845,32 a. kredyty i pożyczki 1 066 058,81 1 090 300,48 b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c. inne zobowiązania finansowe 22 506,41 14 544,84 d. inne - - III. Zobowiązania krótkoterminowe 17 17 145 004,79 13 820 385,92 1. Wobec jednostek powiązanych 4 547,35 1 718,81 a. z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 4 547,35 1 718,81 - do 12 miesięcy 4 547,35 1 718,81 - powyżej 12 miesięcy - - b. inne - - 2. Wobec pozostałych jednostek 17 140 457,44 13 818 667,11 a. kredyty i pożyczki 1 225 922,63 1 427 646,39 b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c. inne zobowiązania finansowe 1 020 754,81 1 088 147,56 d. z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 10 975 056,01 10 971 576,12 - do 12 miesięcy 10 975 056,01 10 971 576,12 - powyżej 12 miesięcy - - e. zaliczki otrzymane na dostawy - - f. zobowiązania wekslowe 3 432 581,25 - g. z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 174 891,15 196 571,59 h. z tytułu wynagrodzeń 90 085,74 101 095,69 i. inne 221 165,85 33 629,76 3. Fundusze specjalne - - IV. Rozliczenia międzyokresowe 18 818 577,25 890 056,93 1. Ujemna wartość firmy - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 818 577,25 890 056,93-15 -
- długoterminowe - - - krótkoterminowe 818 577,25 890 056,93 P A S Y W A R A Z E M: 23 424 531,07 21 071 098,47 Warszawa, dnia 31 sierpień 2015 roku Honorata Szlachetka Główny Księgowy Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Prezes Zarządu Spółki Dominującej Katarzyna Górska Członek Zarządu Spółki Dominującej Robert Puchała Członek Zarządu Spółki Dominującej - 16 -
Skonsolidowany rachunek zysków i strat Treść nota 01-04-2014 31-03-2015 01-01-2013 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 46 003 258,55 57 102 867,57 - od jednostek powiązanych 52 493,48 65 126,45 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 19a 5 804 623,34 8 781 473,10 II. Zmiana stanu produktów 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 19b 40 198 635,21 48 321 394,47 B. Koszty działalności operacyjnej 20 47 192 152,50 58 778 445,37 I. Amortyzacja 893 778,80 1 191 633,94 II. Zużycie materiałów i energii 1 660 951,08 2 970 666,69 III. Usługi obce 6 376 338,07 8 009 243,38 IV. Podatki i opłaty, w tym: 29 330,19 26 581,66 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 1 792 207,43 2 688 388,92 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 287 220,66 508 209,95 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 535 515,75 928 811,46 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 35 616 810,52 42 454 909,37 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -1 188 893,95-1 675 577,80 D. Pozostałe przychody operacyjne 21 2 059 872,56 1 686 753,60 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 381 636,33 461 590,41 II. Dotacje 258 828,04 312 685,75 III. Inne przychody operacyjne 1 419 408,19 912 477,44 E. Pozostałe koszty operacyjne 22 653 986,35 1 142 947,94 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 2 999,97 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 124 047,67 140 125,61 III. Inne koszty operacyjne 529 938,68 999 822,36 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 216 992,26-1 131 772,14 G. Przychody finansowe 25 202 386,04 50 538,23 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 23 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym 152 500,84 8 902,43 - od jednostek powiązanych 12 967,89 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 24 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 49 885,20 41 635,80 H. Koszty finansowe 26 1 227 740,67 1 891 104,76 I. Odsetki, w tym 159 260,17 546 421,81 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 720 684,55 1 000 000,00 IV. Inne 347 795,95 344 682,95 I. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 0,00 0,00 J. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H +/- I) -808 362,37-2 972 338,67 K. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (K.I. - K.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 L. Odpis wartości firmy 27 119 997,80 228 122,27 I. Odpis wartości firmy - jedn. zależne 119 997,80 228 122,27 II. Odpis wartości firmy - jedn. współzależne 0,00 0,00 III. Odpis wartości firmy - jedn. stowarzysz 0,00 0,00 M. Odpis ujemnej wartości firmy 28 553 300,32 691 625,40 I. Odpis ujemnej wart. firmy - jedn. zależne 553 300,32 691 625,40-17 -
II. Odpis ujemnej wart. firmy - jedn. współzależne 0,00 0,00 III. Odpis ujemnej wart. firmy - jedn. stowarzysz 0,00 0,00 N. Zysk (strata) brutto (J +/- K - L + M) -375 059,85-2 508 835,54 O. Podatek dochodowy 29-33 560,96 221 852,53 P. Pozostałe obowiazkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 R. Zyski (straty) mniejszości 0,00 0,00 S. Z Y S K ( S T R A T A ) N E T T O (N - O - P +/- R) -341 498,89-2 730 688,07 Warszawa, dnia 31 sierpnia 2015 roku Honorata Szlachetka Główny Księgowy Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Prezes Zarządu Spółki Dominującej Katarzyna Górska Członek Zarządu Spółki Dominującej Robert Puchała Członek Zarządu Spółki Dominującej - 18 -
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Treść 01-04-2014 31-03-2015 01-01-2013 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 3 413 234,94 6 143 923,01 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 3 413 234,94 6 143 923,01 1. 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 020 000,00 8 020 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 020 000,00 8 020 000,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4 506 783,89 3 527 329,21 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 566 378,68 979 454,68 a) zwiększenie (z tytułu) 566 378,68 979 454,68 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - podziału zysku 566 378,68 979 454,68 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 - zmiany konsolidacyjne 0,00 0,00 - koszty emisji akcji 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5 073 162,57 4 506 783,89 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycie środków trwałych 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -6 382 860,88-444 790,18 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 566 378,68 979 454,68 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po korektach 566 378,68 979 454,68 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00-19 -
- podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 566 378,68 979 454,68 - podział zysku (przeniesienie na kapitał zapasowy wyników jednostek zależnych) 566 378,68 979 454,68 - wypłata z zysku 0,00 0,00 - zmiany konsolidacyjne 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 9 679 927,63 6 382 860,88 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 9 679 927,63 6 382 860,88 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 - zmiany konsolidacyjne 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie straty 0,00 0,00 -zmiany konsolidacyjne 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 9 679 927,63 6 382 860,88 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -9 679 927,63-6 382 860,88 8. Wynik netto -341 498,89-2 730 688,07 a) zysk netto -341 498,89-2 730 688,07 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 9.1. Kapitały mniejszości na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenia 0,00 0,00 b) zmniejszenia 0,00 0,00 9.2. Kapitały mniejszości na koniec okresu 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 3 071 736,05 3 413 234,94 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 3 071 736,05 3 413 234,94 Warszawa, dnia 31 sierpień 2015 roku Honorata Szlachetka Główny Księgowy Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Prezes Zarządu Spółki Dominującej Katarzyna Górska Członek Zarządu Spółki Dominującej Robert Puchała Członek Zarządu Spółki Dominującej - 20 -
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Treść A. Przepływy środków pieniężne z działalności operacyjnej 01-04-2014 31-03-2015 Za okres 01-01-2013 I. Zysk (strata) netto -341 498,89-2 730 688,07 II. Korekty razem 724 833,24 4 737 188,02 1. Amortyzacja 893 778,80 1 191 633,94 2. Odpis wartości firmy 119 997,80 228 122,25 3. Odpis ujemnej wartości firmy -553 300,32-691 625,40 4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 92 277,10-38 966,09 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -14 121,89 310 430,32 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -260 556,82-173 225,69 7. Zmiana stanu rezerw 11 372,72-83 643,97 8. Zmiana stanu zapasów -1 491 709,09 10 534 507,75 9. Zmiana stanu należności -4 000 811,71 5 737 342,10 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 5 274 823,22-12 538 194,89 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -20 703,57-739 192,30 12. Inne korekty 673 787,00 1 000 000,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 383 334,35 2 006 499,95 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 68 458,77 604 340,32 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 68 458,77 604 330,32 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 10,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 10,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 10,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 303 902,74 2 027 110,68 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 174 106,10 756 681,52 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 129 796,64 1 270 429,16 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -235 443,97-1 422 770,36 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 625 077,72 1 542 170,14 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i in. instrumentów kapitał. oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 554 121,52 1 188 043,52-21 -
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 70 956,20 354 126,62 II. Wydatki 1 116 970,61 2 092 128,50 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 869 510,33 1 465 771,79 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 94 526,39 316 132,91 8. Odsetki 152 933,89 310 223,80 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -491 892,89-549 958,36 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III. +/- B.III. +/- C.III.) -344 002,51 33 771,23 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -344 002,51 33 771,23 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 732 399,35 698 628,12 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F +/- D), w tym 388 396,84 732 399,35 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Warszawa, dnia 31 sierpnia 2015 roku Honorata Szlachetka Główny Księgowy Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Katarzyna Górska Robert Puchała Prezes Zarządu Spółki Dominującej Członek Zarządu Spółki Dominującej Członek Zarządu Spółki Dominującej - 22 -
Dodatkowe informacje i objaśnienia Nota 1a Wartości niematerialne i prawne 31-03-2015 a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - - b) pozostałe wartości niematerialne i prawne 2 361 112,68 1 804 686,25 c) zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - Wartości niematerialne i prawne razem 2 361 112,68 1 804 686,25 Nota 1b Pozostałe wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 3 215 741,75 3 215 741,75 zwiększenia (z tytułu) 964 500,00 964 500,00 zakup 964 500,00 964 500,00 przejęcie pozostałe zmniejszenia (z tytułu) 12 184,24 12 184,24 likwidacja sprzedaż 12 184,24 12 184,24 pozostałe b) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 4 168 057,51 4 168 057,51 c) skumulowana amortyzacja na początek okresu 1 411 055,50 1 411 055,50 d) amortyzacja za okres (z tytułu) 395 889,33 395 889,33 zwiększenia 408 073,57 408 073,57 zmniejszenia 12 184,24 12 184,24 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 806 944,83 1 806 944,83 f) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 2 361 112,68 2 361 112,68 Nota 2a WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTKI ZALEŻNE 01-04-2014 31-03-2015 01.01.2013- a) wartość firmy jednostki zależne 1 138 680,29 1 919 965,11 wartość firmy jednostki zależne 1 138 680,29 1 919 965,11 Zmiana stanu wartości firmy jednostek zależnych 2015 2014 a) wartość firmy brutto na początek okresu 8 288 257,90 8 288 257,90 b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) - 23 -
d) wartość firmy brutto na koniec okresu 8 288 257,90 8 288 257,90 e) odpis wartości firmy na początek okresu 6 368 292,81 5 140 170,54 f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) 781 284,80 1 228 122,27 odpis wartości firmy Grist 99 119 997,80 228 122,27 odpis z tytułu utraty wartości firmy Grist 99 661 287,00 1 000 000,00 g) odpis wartości firmy na koniec okresu 7 149 577,61 6 368 292,81 h) wartość firmy netto na koniec okresu 1 138 680,29 1 919 965,09 Nota 2b Wartość firmy oraz ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych w okresie 01.04.2014 r. - 31.03.2015 r. Podmioty zależne, wartość firmy Spółka udział rok nabycia cena nabycia aktywa netto +/ wartość firmy na dzień nabycia umorzenie +/ wartość firmy 31-03-2015 Grist 99 100% 2010 9 100 000,00 811 742,10 8 288 257,90 7 149 577,61 1 138 680,29 razem wartość firmy podmioty zależne: 8 288 257,90 7 149 577,61 1 138 680,29 Podmioty zależne, ujemna wartość firmy Spółka udział rok nabycia cena nabycia aktywa netto +/ wartość firmy na dzień nabycia umorzenie +/ wartość firmy 31-13-2015 Motoricus.com 100% 2010 100 000,00 3 341 728,08 (3 241 728,08) (2 529 263,70) (712 464,38) Aaltonen 100% 2010 54 000,00 454 832,39 (400 832,39) (280 500,31) (120 332,08) razem ujemna wartość firmy podmioty zależne: (3 642 560,47) (2 809 764,01) (832 796,46) Wartość firmy oraz ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych w okresie 01.01.2013 r. - 31.03.2014 r. Podmioty zależne, wartość firmy Spółka udział rok nabycia cena nabycia aktywa netto +/ wartość firmy na dzień nabycia umorzenie +/ wartość firmy Grist 99 100% 2010 9 100 000,00 811 742,10 8 288 257,90 6 368 292,81 1 919 965,09 razem wartość firmy podmioty zależne: 8 288 257,90 6 368 292,81 1 919 965,09 Podmioty zależne, ujemna wartość firmy Spółka udział rok nabycia cena nabycia aktywa netto +/ wartość firmy na dzień nabycia umorzenie +/ wartość firmy Motoricus.com 100% 2010 100 000,00 3 341 728,08 (3 241 728,08) (2 036 849,34) (1 204 878,74) Aaltonen 100% 2010 54 000,00 454 832,39 (400 832,39) (219 614,35) (181 218,04) razem ujemna wartość firmy podmioty zależne: (3 642 560,47) (2 256 463,69) (1 386 096,78) - 24 -
Nota 3a Rzeczowe aktywa trwałe 31-03-2015 a) środki trwałe, w tym: 1 912 888,16 2 395 246,20 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 529 665,00 529 665,00 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 854 013,67 989 157,00 urządzenia techniczne i maszyny 357 119,96 414 077,69 środki transportu 109 994,32 113 759,65 pozostałe środki trwałe 62 095,21 348 586,86 b) środki trwałe w budowie 1 725 439,26 1 690 252,28 c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowy majątek trwały, razem 3 638 327,42 4 085 498,48 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) 31-03-2015 a) własne 3 588 894,25 3 741 569,28 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, w tym: 49 433,17 343 929,20 środki trwałe w leasingu finansowym 49 433,17 343 929,20 Środki trwałe bilansowe razem 3 638 327,42 4 085 498,48 W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca użytkowanie wieczyste gruntów przez Spółki Grupy Kapitałowej oraz nie wystąpiły zobowiązania wobec budżetu państwa oraz jednostek samorządu terytorialnego z tytułu prawa własności budynków i budowli. Nie dokonano odpisu aktualizującego wartość środków trwałych. Nie poniesiono kosztów na wytworzenie we własnym zakresie środków trwałych, zarówno już przyjętych do użytkowania, jak i znajdujących się na dzień bilansowy w budowie. Nota 3b Tabela ruchu środków trwałych (wg grup rodzajowych) Wyszczególnienie grunty własne budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 529 665,00 1 370 402,13 1 340 237,59 663 717,69 953 967,81 4 857 990,22 zwiększenia (z tytułu) 0,00 33 196,00 157 845,92 16 481,00 13 920,00 221 442,92 nabycie 33 196,00 157 845,92 16 481,00 13 920,00 221 442,92 leasing 0,00 pozostałe (przemieszczenia wewnetrzne) 0,00 zmniejszenia (z tytułu) 0,00 92 175,84 66 421,06 0,00 544 192,36 702 789,26 sprzedaż / likwidacja 92 175,84 66 421,06 544 192,36 702 789,26 pozostałe (przemieszczenia wewnetrzne) 0,00 b) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 529 665,00 1 311 422,29 1 431 662,45 680 198,69 423 695,45 4 376 643,88 c) skumulowana amortyzacja (umorzenie) 0,00 381 245,13 926 159,90 549 958,04 605 380,95 2 462 744,02-25 -
na początek okresu d) amortyzacja za okres (z tytułu) 0,00 76 163,49 148 382,59 20 246,33-243 780,71 1 011,70 zwiększenia 0,00 96 084,91 224 500,20 71 675,46 107 792,60 500 053,17 amortyzacja środków trwałych 96 084,91 224 500,20 71 675,46 107 792,60 500 053,17 zmniejszenia 0,00 19 921,42 76 117,61 51 429,13 351 573,31 499 041,47 sprzedaż / likwidacja 19 921,42 76 117,61 51 429,13 351 573,31 499 041,47 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0,00 457 408,62 1 074 542,49 570 204,37 361 600,24 2 463 755,72 f) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 529 665,00 854 013,67 357 119,96 109 994,32 62 095,21 1 912 888,16 Nota 4a Inwestycje długoterminowe 31-03-2015 a) nieruchomości - - b) długoterminowe aktywa finansowe - 12 500,00 b1. w jednostkach powiązanych - - udziały i akcje - - b2. w pozostałych jednostkach - 12 500,00 udziały lub akcje - 12 500,00 inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - Inwestycje długoterminowe, razem - 12 500,00 W sprawozdaniu finansowym na dzień 31-03-2015 dokonano odpisu aktualizującego wartość inwestycji w udziały HBZ w pełnej wysokości. Nota 4b Lp. Jednostka Siedziba 1 HBZ Warszawa Akcje/udziały w pozostałych jednostkach - stan na 31-03-2015 r. Przedmiot działalności Agencja e- commerce Wartość bilansowa akcji/udziałów Razem: - % udział w kapitale zakładowym /akcyjnym Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu - 33 33 Lp. Jednostka Siedziba 1 HBZ Warszawa Akcje/udziały w pozostałych jednostkach - stan na r. Przedmiot działalności agencja e- commerce Wartość bilansowa akcji/udziałów Razem: 12 500,00 % udział w kapitale zakładowym /akcyjnym Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 12 500,00 33 33-26 -
Nota 4c Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych w podziale na grupy rodzajowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne a) stan na początek okresu - - Długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe razem 12 500,00-12 500,00 b) zwiększenia (z tytułu) zakup udział w wyniku fin. inne c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż odpis aktualizujący inne d) stan na koniec okresu - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12 500,00-12 500,00 - - - 12 500,00-12 500,00 - - - - - - Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31-03-2015 1. Zobowiązania z tytułu leasingu 6 864,00 15 915,13 2. Straty podatkowe - - 3. Odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe 13 757,00 27 407,00 4. Rezerwy na zobowiązania 34 669,00 21 394,40 5. Niewypłacone wynagrodzenia; niezapłacone składki ZUS 12 419,00 8 396,09 6. Korekta kosztów podatkowych o niezapłacone zobowiązania 76 719,00 24 096,00 7. Przeceny towarów handlowych 13 234,00 8. Koszty udzielonych poręczeń 17 289,00 9. Ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej 2 156,00 10. Inne 20 991,26 19 921,22 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu 198 098,26 117 129,84-27 -
Nota 6 Zapasy 31-03-2015 a) materiały - - b) półprodukty i produkty w toku - - c) produkty gotowe - - d) towary 7 032 682,75 5 540 973,66 e) zaliczki na poczet dostaw - - Zapasy netto razem 7 032 682,75 5 540 973,66 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 52 004,25 55 524,41 Zapasy brutto 7 084 687,00 5 596 498,07 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów 31-03-2015 a) stan na początek okresu 55 524,41 28 905,75 b) zwiększenia (z tytułu) - 26 618,66 utworzenie - 26 618,66 c) zmniejszenia (z tytułu) 3 520,16 - rozwiązanie 3 520,16 - Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu 52 004,25 55 524,41 Nota 7 Należności krótkoterminowe 31-03-2015 a) od jednostek powiązanych 58 347,76 58 780,97 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy 58 347,76 58 780,97 b) od pozostałych jednostek 4 996 981,25 2 192 438,52 z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12miesięcy 4 996 981,25 2 192 438,52 Należności krótkoterminowe 31-03-2015 do 12 miesięcy 5 055 329,01 2 251 219,49 powyżej 12 miesięcy - - należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych 949 404,92 1 057 893,00 należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - - pozostałe należności 1 449 518,44 2 311 802,91 Należności krótkoterminowe netto 7 454 252,37 5 620 915,40 Odpisy aktualizujące wartość należności 305 515,30 773 174,36 Należności krótkoterminowe brutto 7 759 767,67 6 394 089,76 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności 31-03-2015 a) stan na początek okresu 773 174,36 873 061,46 b) zwiększenia (z tytułu) 61 979,07 129 082,54 odpis 61 979,07 129 082,54 c) zmniejszenia (z tytułu) 529 638,13 228 969,64 wykorzystanie 515 231,23 12 153,57 rozwiązanie 14 406,90 216 816,07 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 305 515,30 773 174,36-28 -
Nota 8 Inwestycje krótkoterminowe 31-03-2015 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 019 785,40 1 305 920,92 a) w jednostkach powiązanych 129 581,87 107 456,19 udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki 129 581,87 107 456,19 inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach - 10,00 udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - 10,00 c) środki pieniężne i inne aktywa finansowe 890 203,53 1 198 464,73 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 388 396,84 732 399,35 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 501 806,69 466 065,38 Środki pieniężne 31-03-2015 a) środki pieniężne w kasie 326 451,43 551 455,21 b) środki pieniężne na rachunkach bankowych 61 945,41 180 944,14 c) inne środki pieniężne - - Środki pieniężne, razem 388 396,84 732 399,35 Środki pieniężne (struktura walutowa) 31-03-2015 a) w walucie polskiej 329 611,12 617 929,86 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 58 785,72 114 469,49 waluta EUR 14 375,62 114 469,49 waluta USD 1,00 Środki pieniężne, razem 388 396,84 732 399,35 Nota 9 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 31-03-2015 czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: ubezpieczenia majątkowe 8 209,38 38 983,78 dofinansowanie PARP 93 001,20 - prowizje od kredytu - - rozrachunki na przełomie roku - 4 261,96 podatek VAT do rozliczenia w następnym okresach 28 217,99 70 341,89 pozostałe 60 280,06 174 954,72 Rozliczenia międzyokresowe, razem 189 708,63 288 542,35-29 -
sporządzone na 31 marca 2014 roku Nota 10 Kapitał akcyjny Wartość nominalna jednej akcji Seria/emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A na okaziciela bez uprzywilejowania 1 400 000 700 000 gotówka 21.10.2008 10.10.2008 B na okaziciela bez uprzywilejowania 1 400 000 700 000 gotówka 21.10.2008 10.10.2008 C na okaziciela bez uprzywilejowania 40 000 20 000 gotówka 21.10.2008 10.10.2008 D na okaziciela bez uprzywilejowania 200 000 100 000 gotówka 22.10.2009 10.10.2008 E na okaziciela bez uprzywilejowania 13 000 000 6 500 000 gotówka 16.12.2010 01.01.2010 Liczba akcji razem 16 040 000 Kapitał akcyjny razem 8 020 000 Struktura akcjonariatu na 31.03.2015 r. Akcjonariusz Ilość i procent akcji Ilość i procent głosów Perdi Ltd 11 830 000 73,75% 11 830 000 73,75% Xaralax Ltd 1 170 000 7,29% 1 170 000 7,29% G Funds&Capital LLC 920 000 5,74% 920 000 5,74% Pozostali 2 120 000 13,22% 2 120 000 13,22% Razem 16 040 000 100,00% 16 040 000 100,00% - 30 -