UCHWAŁA NR RG.0007.42.2015 RADY GMINY LYSKI z dnia 28 maja 2015 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Gminnej Biblioteki Publicznej w Lyskach za rok 2014 Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 z dnia 08 marca 1990r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2013 r. poz. 594 z późn. zm.), w związku z art. 53 ust. 1 oraz ust. 4 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.) Rada Gminy Lyski uchwala co następuje: Zatwierdzić sprawozdanie finansowe Gminnej Biblioteki Publicznej w Lyskach składające się z: 1. 1) bilansu uproszczonego opiewającego na sumy bilansowe: 47 145,33zł, 2) rachunku zysków i strat zamykającego się wynikiem: 20 706,59zł, 3) informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego, stanowiące załączniki do niniejszej Uchwały. Zysk bilansowy w wysokości 20 706,59 zł przeznaczyć na zwiększenie Funduszu Instytucji Kultury. Wykonanie Uchwały powierza się Wójtowi Gminy. 2. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 4. Przewodniczący Rady Gminy Lyski mgr inż. Grzegorz Dudek
G-MINNA BIBLIOTEKA PUBLiCZNA w Lyskach 44-295 Lyski. Rytmicke 2, lei. 4300018 NIP 642-27-08-925 REGION 000964005 Bilans sporządzony na dzień 31 grudzień 2014r. (wersja uproszczor a) Wpł. URZĄ D GMINY LYSKi - Nr.. 3-03- 2pp AKTYWA Stan na 01-01-2014r. Stan na 31-12-2014r. PASYWA A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny B. Aktywa obrotowe 26 188,55 zł 47 145,33 zł VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) Stan na Stan na 01-01-2014r. 31-12-2014r. 25 221,21 zł 45 927,80 zł 25 498,57 zł 25 221,21 zł I. Zapasy 21 981,90 zł 42 608,00 zł VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych II. Należności krótkoterminowe VIII. Zysk (strata) netto III. Inwestycje krótkoterminowe -277,36 zł 20 706,59 zł 2,50 zł 1,81 zł IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 204,15 zł 4 535,52 zł B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 967,34 zł 1 217,53 zł I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe 967,34 zł 1 217,53 zł IV. Rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem 26 188,55 zł 47 145,33 zł Pasywa razem 26 188,55 zł 47 145,33 zł Sporządzono: Lyski, dnia 26-03-2015r. GŁÓW GOWA mgr Mariola Wieczorek (nazwisko i imię, podpis osoby sporządzającej) 26-03-2015r. DYREK OR GMINNEJ BIBLIOTE I PIJ. ZNEJ w LYS 41, <4111a Aurelia lesińs (nazwisko i imię, podpis kierownika jednostki)
URZĄD GMINY LYSKI QMINNA, BIBLIOTEKA PUBLICZNA w Lyskach 44-295 Lyski, RybnIcke 2. tel. 4300016 NIP 642-27-08-925 REGON 000964005 wpi, 3 O -03-3_. 15 godzina. zał. A I Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31 grudzień 2014r. nazwa i adres jednostki wariant porównawczy za poprzedni rok obrotowy 2013 za bieżący rok obrotowy 2014 Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 457 462,55 508 403,10 Przychody netto ze sprzedaży produktów 457 462,55 507 379,2C Zmiana stanu produktów(zwiększenie - wartość II dodatnia, zmniejszenie - wartośc ujemna) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 023,90 III B Koszty działalności operacyjnej 479 271,95 538 509,85 I Amortyzacja 27 934,46 41 522,85 11 Zużycie materiałów i energii 20 524,71 47 574,61 III uslug obce 24 836,62 45 811,97 IV Podatki i opłaty 3 494,42 3 872,64 V wynagrodzenia 332 201,18 329 529,75 VI ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 67 447,23 66 941,63 VII Pozostałe koszty rodzajowe 2 833,33 2 234,50 VIII Wartośc sprzedanych towarów i materiałów 1 021,90 C Zysk (strata) ze sprzedaży -21 809,40-30 106,75 D Pozostałe przychody operacyjne 21 512,62 50 781,73 I Zysk ze zbycia aktywów trwałych II Dotacje 6 000,00 5 800,00 III Inne przychody operacyjne 15 512,62 44 981,73 E Pozostałe koszty operacyjne 0,00 0,00 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych I II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne F Zysk (strata) z działalności operacyjnej -296,78 20 674,98 G Przychody finansowe 19,46 31,61 I Odsetki 19,46 31,61 II Inne H Koszty finansowe 0,04 0,00 I Odsetki 0,04 II Inne I Zysk (strata) z działalności gospodarczej -277,36 20 706,59 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk / strata brutto -277,36 20 706,59 L Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku M (zwiększenia straty) N Zysk (strata)netto -277,36 20 706,59 GleWN ĘGOWA mgr ta a Wieczorek Lyski, 26-03-2015r. DYRE OR GMINNEJ B1131,,ICir KI PIJ LICZNEJ w LYS /j, C 4 41IG Aurelia i klesi/is sporządził miejscowość i data zatwierdził
GMINNA BIBLIOTEKA PUBLICZNA Lyskach 44-295 Lyskl Rybnicke 2. tel. 430001 8 NIP 542-27-08-925 REGON 00095 4005 Informacja dodatkowa obejmująca wprowadzenie do sprawozdania fina URZĄD GMINY 1_,YS wpi, 3 p -03 2015 sowe c 01z i n ''''''''' ''''''' Nr... Informację dodatkową obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego sporządzono na podstawie art. 45 ustawy o rachunkowości. Gmina Biblioteka Publiczna w Lyskach ma nadany NIP: 642-27-08-925 oraz REGON: 000964005. Jest instytucją kultury działającą samodzielnie od dnia 01-01-2001r. w oparciu o nadany Statut oraz ustawę o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz. U. z 2012r., poz. 406 tekst jednolity). Bilans oraz rachunek zysków i strat sporządzony jest w formie uproszczonej zgodnie z art. 50 ust. 2 ustawy o rachunkowości. Rokiem obrotowym instytucji jest rok kalendarzowy, tj. od 1 stycznia do 31 grudnia. GBP dokonuje amortyzacji środków trwałych zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych z 2011r. (Dz. U. Nr 74, poz. 397) metodą liniową. W bilansie wykazane są stany aktywów i pasywów na dzień 01-01-2014r. oraz na dzień 31-12-2014r. Wykazana w aktywach bilansu wartość poszczególnych składników majątku trwałego wynika z ich wartości księgowej pomniejszonej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Stan wartości niematerialnych i prawnych na dzień 31-12-2014r.: Umorzenia wartości niematerialnych i prawnych na dzień 31-12-2014r.: Wartości niematerialne i prawne wykazane w bilansie: wynika z wyliczenia: 31 228,17z1-31 228,17z1 31 228,17z1 31 228,17z1 0,00zł Stan środków trwałych na dzień 31-12-2014r.: Umorzenia środków trwałych na dzień 31-12-2014r.: Rzeczowe aktywa trwale wykazane w bilansie: wynika z wyliczenia: 424 943,90z1 424 943,90z1 424 943,90z1 424 943,90z1 0,00zł Po stronie aktywów bilansu wykazane są zapasy, w skład których wchodzą zakupione książki i widokówki o Gminie Lyski przeznaczone do odsprzedaży. Zapasy wykazane w bilansie: 42 608,00z1 Po stronie aktywów bilansu wykazane są również inwestycje krótkoterminowe, w skład których wchodzą środki pieniężne na rachunku bankowym. Inwestycje krótkoterminowe wykazane w bilansie: 1,81z1 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wykazane w aktywach bilansu: 4 535,52z1 to zapłacone w 2014r.: - prenumerata czasopism: 879,00z1, - roczny abonament oprogramowań komputer.: 3 656,52z1, a dotyczące roku 2015.
4 Po stronie pasywów bilansu wykazany jest kapitał podstawowy w wysokości 25 221,21z1 jest to Fundusz Instytucji Kultury obejmujący wyniki finansowe lat ubiegłych. Zobowiązania krótkoterminowe: 1 217,53z1, to: - za usługi telekomunikacyjne: 195,35z1, - za dostawę energii elektrycznej: 807,35z1, - za wywóz odpadów komunalnych: 214,83z1, zafakturowane w 2015r. a dotyczące roku 2014. Rachunek zysków i strat sporządzono wg wariantu porównawczego. Otrzymana dotacja z Urzędu Gminy została wykorzystana w całości na cele statutowe. Zatrudnienie w BP. rzedstawia się nast.. u., co: Stanowisko Ilość w osobach Ilość w etatach Dyrektor 1 1 Główna księgowa 1 0,75 Bibliotekarz 6 5,25 Referent 1 0,5 Pracownik gospodarczy (sprzątaczka) 1 0,75 Razem: 10 8,25 Wyjaśniamy, że 3 osoby w charakterze bibliotekarza sprawuje również funkcję sprzątaczki (trzy filie). Podatek dochodowy od osób prawnych za rok podatkowy od 01-01-2014r. do 31-12-2014r. nie wystąpił, ponieważ po sporządzeniu CIT-8 zeznania o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez podatnika podatku dochodowego od osób prawnych - wykazany dochód jest w całości przeznaczony na cele statutowe, czyli działalność kulturalną, która jest zwolniona od podatku zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Zysk bilansowy netto wykazany w bilansie w wysokości 20 706,59z1 proponujemy przekazać na Fundusz Instytucji Kultury. Nazwa i siedziba jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe: Gminna Biblioteka Publiczna w Lyskach ul. Rybnicka 2 44-295 Lyski Lyski, dnia 26-03-2015r. Sporządził: mi \ GLOWN mgr ĘGOWA Wieczorek Kierownik jednostki: OMINNA BIBLIOTEKA PUBLICZNA w Lyskach 44-225 Lyski. Rybnickz, 2, te..1socc;16 NtP 642-27-03-925 REGON 000964005 DYREKT R GMINNEJ BIBLIOTE PUBL 14E) w LYSKA H Aurelia O ksińsk( Id: 85ED26FB-FE42-4838-A6AB-580FDD8F37B6. Podpisany Strona 2
Uzasadnienie W związku z ustawą z dnia 29 października 1991r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (z późn. zm.), biblioteka jako osoba prawna - została zobligowana do stosowania w pełnym zakresie ustawy o rachunkowości. Obowiązek zatwierdzania rocznego sprawozdania finansowego instytucji kultury wynika z art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości. Zatwierdzenie sprawozdania przez organ zatwierdzający powinno nastąpić nie później niż 6 miesięcy od dnia bilansowego. Zgodnie z art. 45 ust. 2 cytowanej ustawy składa się z: bilansu, rachunku zysków i strat, informacji dodatkowej, obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Po zatwierdzaniu rocznego sprawozdania finansowego zachodzi konieczność podjęcia decyzji o podziale zysku lub pokrycie straty.