1 P R O T O K Ó Ł Z przeglądu sprawozdania finansowego za 2008 rok Spółdzielni Mieszkaniowej Lokatorsko Własnościowej w Pleszewie przeprowadzonego przez Biegłego Rewidenta Wojciecha Jańskiego nr rej. 5057/5579 reprezentujący Regionalny Związek Rewizyjny Spółdzielczości Mieszkaniowej w Opolu nr rej. 1240. A. CZĘŚĆ OGÓLNA 1. NIP 617 000 26 10 2. Regon 000488770 Średnie zatrudnienie w 2008r. 31,30 etatów. 3. Skład Zarządu: 1) Prezes Zarządu mgr inż. Andrzej Jędruszek 2) Z ca Prezesa Zarządu Główny Księgowy Gabriela Wachowiak 3) Członek Zarządu mgr Monika Falk Filipowicz 4) Członek Zarządu Jan Reiwer Odpowiedzialność za rachunkowość Spółdzielni ponosi wg oświadczenia z dnia 31.01.2002r. Główna Księgowa. 4. Sprawozdanie finansowe za rok 2008 sporządzone pod datą 31.12.2008r. objęte przeglądem stanowi: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans na 31.12.2008r. wykazujący sumę aktywów i pasywów 36.009.795,69 zł. 3) rachunek zysków i strat za 2008 rok wykazujący wynik 0. Zgodnie z art. 6 ust. 1 ustawy z 15.12.2000r. o spółdzielniach mieszkaniowych (tekst jednolity Dz. U. z 2003 r. Nr 119, poz. 1116; z późniejszymi zmianami) różnica między kosztami, a przychodami całokształtu działalności przechodzi do rozliczenia na rok następny. Różnica za 2008 rok stanowi niedobór w kwocie 30.824,27 zł. Na dzień 31.12.2008r. narastająco występuje, nadwyżka w kwocie 205.878,07 zł.
2 4) dodatkowe informacje i objaśnienia 5) sprawozdanie z działalności Spółdzielni 5. Przegląd sprawozdania przeprowadzono w dniach 25.02 05.03.2009 roku. 6. Przegląd Sprawozdania finansowego za 2008 rok przeprowadzono stosownie do : - rozdziału 7 ustawy z 29.09.1994r. o rachunkowości, - normy nr 4 dział IV wykonywania zawodu wydanych przez Krajową Radę Biegłych rewidentów z 12.11.2002r. (Biuletyn KIBR nr 53). 7. Sprawozdanie finansowe za 2007 rok zostało zatwierdzone przez WZCz uchwałą nr 2/2008 z dnia 27 i 29 maja 2008r. 8. Sprawozdanie finansowe za 2007 rok zostało przekazane do : - Urzędu Skarbowego w Pleszewie dnia 10.06.2008r. - Krajowego rejestru Sądowego w Poznaniu dnia 02.07.2008r.. B. ANALIZA STANU FINANSOWEGO Wskaźniki charakteryzujące działalność Spółdzielni przedstawiają się następująco: WYSZCZEGÓLNIENIE 2007 r. 2008 r. WIELKOŚĆ ZASOBÓW OGÓŁEM: 94 tyś m 2 94 tyś m 2 I. WYNIK DZIAŁALNOŚCI: tyś. zł tyś. zł 1. Lokale mieszkalne 71-778 2. Lokale użytkowe -26 6 3. Inne 9 0 4. Pozostałe przychody operacyjne 24 35 5. Pozostałe koszty operacyjne - 20-18 6. Przychody finansowe 104 862 7. Koszty finansowe - 96-138 8. Ogółem za rok obrotowy 66-31 9. Narastająco na 31.12. 255 206 II. FUNDUSZ REMONTOWY tyś. zł. tyś. zł.
3 1. Początek roku 609 40 2. Przychody 1.869 2.794 3. Wydatki 2.438 2.834 4. Stan na 31.12.2007r. 40 0 III. ZAPASY MAGAZYNOWE 97 85 IV. NAKŁADY NA INWESTYCJE (1+2+3) 1.391 569 1. Lokale mieszkalne 57 515 2. użytkowe Kotłownia 173 0 3. sieć cieplna 1.054 0 4. zakupy maszyn i urządzeń 107 54 V. ODPISY AMORTYAZACYJNE OD ŚRODKÓW TRWAŁYCH NIEMIESZKANIOWYCH 327 463 VI. ZADŁUŻENIA LOKATORÓW I UŻYTKOWNIKÓW LOKALI 1. Stan zadłużeń 543 494 2. Obciążenia roczne 8.136 8.511 3. Wskaźniki zaległości 6,67 % 5,80 % VII. ZADŁUŻENIA Z TYTUŁU SPŁAT 28 19 KREDYTÓW I ODSETEK VIII. FUNDUSZ ZASOBOWY WOLNYCH ŚRODKÓW 802 2 1. Stan na początek roku 54 60 2. Zwiększenia z tyt. wpłat wpisowego 6 2 3. Zmniejszenia - - 4. Stan na koniec roku 60 62 IX. FUNDUSZ WOLNYCH ŚRODKÓW Z RÓŻNICY WALORYZACJI WKŁADÓW 807 2 1. Stan na początek roku 727 727
4 2. Zwiększenia sprzedaż mieszkania w drodze przetargu 0 11 ( różnica kosztu) 3. Zmniejszenia 0 0 4. Stan na koniec roku 727 738 X. STAN FINANSOWY SPÓŁDZIELNI NA 31.12.2008r. - nadwyżka na całokształcie działalności 206 tyś. zł. - nadwyżka na funduszu remontowym 0 tyś. zł. - zaległości w opłatach czynszowych - 475 tyś. zł. - zaległości spłat kredytów i odsetek - 19 tyś. zł. - fundusz wolnych środków 802/2 + 807/2 800 tyś. zł. - stan finansowy +512 tyś. zł. Zagrożenie kontynuowania działalności finansowej nie występuje. C. CZEŚĆ SZCZEGÓŁOWA I. System rachunkowości. 1. Spółdzielnia posiada dokumentację opisującą zasady (polityki) rachunkowości zatwierdzoną Uchwałą Zarządu z dnia 14.10.2005r. 2. Zakładowy plan kont przyjęty z WZPK Biura Ekspertyz i Organizacji Rachunkowości wydawnictwa J.F. Głogiewicz, obowiązujący od 2002r. Zakładowy Plan Kont został zatwierdzony decyzją Zarządu nr 1 z dnia 31.01.2002r. i z dnia 14.10.2005r. i decyzja Zarządu Nr. 41/08 z dnia 20.05.2008r. 3. Dokumenty księgowe są przechowywane w archiwum do 2005r., za rok 2006 2008 w dziale Księgowości. 4. Instrukcja systemu ewidencji komputerowej nr 34/2005 z dnia 29.06.2005r. II. Inwentaryzacja Roczna 1. Zarządzenie o inwentaryzacji rocznej nr 9 z dnia 30.10.2008r. 2. Instrukcja inwentaryzacyjna z dnia 30.06.1995r.
5 3. Terminy inwentaryzacji: - węgiel i olej 31.12.2008r. - zapasy magazynowe 31.10.2008r. - środki trwałe (wymogi co 4 lata) 30.12.2008r. - należności od osób prawnych 31.12.2008r. - gotówka w kasie 31.12.2008r. - środki pieniężne na rachunkach bankowych 31.12.2008r. - weryfikacja sald pozostałych aktywów i pasywów 31.12.2008r. 3. Częstotliwość inwentaryzacji została zachowana. RZETELNOŚĆ I PRAWIDŁOWOŚĆ UJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW III. Grupa A Aktywa: - suma zbiorcza bilansowa netto na 31.12.2008r. 33.107.492,28 zł. - rzeczowe aktywa trwałe 28.870.627,62 zł. w tym środki trwałe w budowie 571.988,25 zł. - należności długoterminowe (odsetki) 4.136.529,45 zł. - inwestycje finansowe długoterminowe 100.335,21 zł. - rozliczenia międzyokresowe - zł. Dane w bilansie wykazano prawidłowo. IV. Środki trwałe. 1. Wartość netto środków trwałych na 31.12.2008r. 28.298.639,37 zł. Umorzenie 17.687.461,30 zł. Wartość brutto środków trwałych 45.986.100,67 zł 2. Zmiany w stanie środków trwałych brutto 1) Stan na 01.01.2008r. 47.606.026,19 zł 2) Zwiększenie 53.874,28 zł Zakupy maszyn i urządzeń 53.874,28 zł 3) Zmniejszenia 1.673.799,80 zł Przeniesienie praw użytkowania wieczystego gruntów na własność odrębną 108.338,50 zł
6 Przeniesienie lokali na własność odrębną 1.565.461,30 zł 4) Stan na 31.12.2008r. 45.986.100,67 zł 3. Umorzenie środków trwałych 1) Stan na 01.01.2008r. 16.934.006,96 zł 2) Zwiększenia 1.149.443,98 zł Umorzenie budynków i budowli 665.265,79 zł Umorzenie praw wieczystych gruntów 20.361,55 zł Umorzenie węzłów cieplnych 632,67 zł Amortyzacja maszyn i sprzętu 463.183,97 zł 3) Zmniejszenia 395.989,64 zł Przeniesienie praw wieczystych na własność odrębną 1.625,08 zł Przeniesienie na własność odrębną mieszkań 394.364,56 zł 4) Stan na 31.12.2008r. 17.687.461,30 zł 4. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje 47.606.026,19 zł 1) Grunty własne 25.021,60 zł 2) Prawo użytkowania wieczystego gruntów 1.357.436,89 zł 3) Pozostałe środki trwałe 46.223.567,70 zł V. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE / inwestycje rozpoczęte / Lp. Zadanie 01.01.08r. Nakłady 2008r. Rozliczono 31.12.2008r. Źródło finansowania 1. Zestaw 0,00 4.517,28 4.517,28 - Środki własne komputerowy 2. Monitoring 0,00 49.357,00 49.357,00 - Środki własne 3. Budynek mieszkalny 56.998,10 514.990,15-571.988,25 Środki przyszłych użytkowników lokali RAZEM: 56.998,10 568.864,43 53.874,28 571.988,25 Protokół weryfikacji aktualności nakładów inwestycyjnych z dnia 31.12.2008r.
7 VI. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 1. Odsetki od kredytów mieszkaniowych objętych ustawą z 30.11.1995r. o pomocy państwa w spłacie kredytów i odsetek. Wyszczególnienie wg SM wg PKO Różnica Odsetki wykupione przez 4.089.233,59 4.089.233,59 - budżet Odsetki skapitalizowane 31.907,52 31.907,52 - Odsetki za IV kwartał 15.388,34 15.388,34 - przedstawione do wykupu Razem 4.136.529,45 4.136.529,45 - VII. INWESTYCJE FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE / UDZIAŁY, AKCJE 1. Stan i zmiany w 2008r. Kontrahent tytuł Stan na Zwiększenie Zmniejszenie Stan na 01.01.08r. 31.12.08r. 1. PKO BP S.A. Obligacje 100.335,21 - - 100.335,21 Obligacje z terminem wykupu do 01.06.2009r. 79.917,21 Z terminem wykupu do 01.06.2010r. 20.418,00 Salda potwierdzone VIII. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE DŁUGOTERMINOWE - nie występują IX. AKTYWA OBROTOWE 1. Kwoty zbiorcze 2.910.145,25 1) Zapasy 85.334,90 2) Należności krótkoterminowe 1.887.783,87 3) Inwestycje krótkoterminowe (środki pieniężne) 937.026,48 2. Dane wykazano w bilansie prawidłowo
8 X. ZAPASY 85.334,90 W tym: - materiały 59.184,85 - paliwo stałe 731,55 - oleje opałowe 25.418,50 1. Wartość zapasów wynika z analitycznych wykazów komputerowych Wycena zapasów wg cen zakupu 2. Inwentaryzacja na dzień: 31.12.2008r. paliwa różnic nie wykazała 3. Inwentaryzacja na dzień 31.10.2008r. materiałów wykazała niedobór w kwocie 22,67 zł jako nie zawiniony obciążający koszty Spółdzielni XI. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Stan należności wg danych bilansowych netto i brutto wg ksiąg rachunkowych: Lp. Tytuł Konto Netto Aktualizacja Brutto 1. Należności z tytułu sprzedaży 200 205.152,77 205.152,77 innych usług 2. Należności, z tytułu 204 494.190,63 494.190,63 eksploatacji lokali, C.O., C.W. 3. Należności, z tytułu kosztów 205 1.115,41 1.115,41 wyłożonych 4. Należności, z tytułu 207 799.999,92 799.999,92 rozliczenia za C.O. 5. Inne należności z tytułu 208 100.426,60 46.688,34 147.114,94 sprzedaży usług lokatorskich 6. Razem z tytułu sprzedaży 1.600.885,33 46.688,34 1.647.573,67 (poz. od 1-5) 7. Rozrachunki publiczno 220 25.622,52-25.622,52 prawne 8. Rozrachunki z tyt. VAT 223 144.234,37-144.234,37 9. Razem z tyt.(7+8) publiczno - 169.856,89-169.856,89
9 prawne 10. Rozliczenia z pracownikami 234 218,55-218,55 11. Pozostałe należności 249 108.880,10-108.880,10 12. Razem inne należności poz. 109.098,65-109.098,65 10 do 11 13. Ogółem poz. 6+9+12 1.879.840,87 46.688,34 1.926.529,21 Rozliczenie należności wg kwot brutto 1. Należności z tytułu sprzedaży usług (200) 205.152,77 - do dnia 25.02.2009r. rozliczono 143.437,10 - nie rozliczone: 61.715,67 Wspólnota Mieszkaniowa zakup C.O. i C.W. za m-c XII/08 60.975,07 wysłano wezwanie do zapłaty Piotr Grzegorczyk za najem terenu, należności spłaca komornik 740,60 2. Należności z tytułu opłat eksploatacyjnych + media (204) 494,190,63 w tym: - za lokale mieszkalne 494.016,14 - za lokale użytkowe 174,49 Współczynnik zaległości w opłatach w stosunku do naliczeń rocznych, Należności 494 tyś zł., sprzedaż roczna 8.511 tyś zł. Wskaźnik 5,80 % Czynności windykacyjne zadłużeń: a) Lokale mieszkalne, Wezwania do zapłaty przesądowe, ilość 481, kwota 1.021 tyś zł. Rozmowy członków Zarządu z dłużnikami, ilość 150 osób, kwota 300 tyś zł. Sprawy skierowane do Sądu w 2007r., ilość 7, kwota 30 tyś zł. Otrzymane wyroki,
10 ilość 7, kwota 25 tyś zł. Sprawy w postępowaniu sądowym w biegu na 31.12.2008r., ilość 0, kwota 0 tyś zł. Sprawy skierowane do komorników w 2008r., ilość 3, kwota 9 tyś zł. Sprawy w toku postępowania komorniczego na 31.12.2008r., ilość 15, kwota 87 tyś zł. Wykluczenie z członkostwa 0 osoba na kwotę 0 tyś zł. b) Lokale użytkowe 3. Należności z tytułu kosztów wyłożonych (205) Stan na 31.12.2008r. 1.115,41 zł Rozliczono 587,84 zł Do rozliczenia 527,57 zł Spłaca w ratach miesięcznych za drzwi balkonowe. 4. Należności z tytułu rozliczeń za C. O. (207) Stan na 31.12.2008r. 799.999,92 Rozliczenie nastąpi po odczytach podzielników w miesiącu IX/2009r. 5. Należności z pozostałych tytułów z byłymi członkami (208) - stan na 31.12.2008r. (brutto) 147.114,94 - rozliczono do czasu przeglądu 28.090,48 - nierozliczone 119.024,46 dotyczą : Budynki mieszkalne przy ul. Zielonej 1 i 2 za modernizację z ogrzewania piecowego na C.O. i C.W., spłacają w miesięcznych ratach wg zawartych umów. 72.336,12 1 - (290) spłaca komornik 10.105,28 2 - (290) egzekucja bezskuteczna 17.682,82 3 - (290) egzekucja bezskuteczna 18.900,24
11 6. Rozrachunki publiczno prawne (220) + (223) Stan na 31.12.2008r. 169.856,89 Tytuły rozliczeń obejmują: Podatek dochodowy od osób prawnych do rozliczenia 31.03.2008r. w CIT 8 24.464,00 Podatek VAT, 144.234,37 rozliczono w miesiącu I/2009r. 144.234,37 7. Rozrachunki z pracownikami (234) Stan na 31.12.2008r., 218,55 rozliczono w m-cu I/2009r. 218,55 8. Inne należności (249) Stan na 31.12.2007r. 108.880,10 - rozliczono do dnia przeglądu 9.917,49 - nie rozliczone 98.962,61 Dotyczą: - Urząd Wojewódzki Poznań za podziały gruntów Monity do UW Poznań w sprawie zwrotu kosztów, ostatni monit Spółdzielni Mieszkaniowej L.dz. 105/2008r. z dnia 26.02.2008r. z uzasadnieniem, trwają negocjacje Zarządu Spółdzielni z Urzędem Wojewódzkim w Poznaniu. XII. INWESTYCJE FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE (ŚRODKI PIENIĘŻNE) Stan na 31.12.2008r. 937.127,64 zł Kasa potwierdzone inwentaryzacją 0,00 zł Rachunek bankowy bieżący (131) 45.754,43 zł Rachunki funduszy specjalnych (135) 1.638,94 zł Lokaty z terminem rozliczeń miesięcznych (140) 851.716,78 zł Rachunek na spłatę kredytów (134) 1.479,60 zł
12 Rachunek wkładów mieszkaniowych (132) 36.537,89 zł Dane wykazane są w bilansie prawidłowo. Wydatki kasowe są prawidłowo udokumentowane. XIII. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE - NIE WYSTĘPUJĄ XIV. FUNDUSZE WŁASNE WYSZCZEGÓLNIENIE 1. Stan funduszy podstawowych 31.12.2008 1) Fundusz udziałowy (801) 255.150,03 2) Fundusz zasobowy w środkach trwałych (802-1) 6.466.137,19 3) Fundusz zasobowy obrotowy (802-2) 61.974,03 4) Fundusz wolnych środków z tytułu różnicy waloryzacji wkładów wypłacanych i wnoszonych (807-2) 738.364,57 5) Fundusz z tytułu umorzeń zmniejszający wkłady i -3.553.847,25 zasobowy (808) 6) Fundusz wkładów zaliczkowych (803) 43.076,07 7) Fundusz wkładów mieszkaniowych (804) 1.741.368,67 8) Fundusz wkładów budowlanych (805) 20.163.797,26 9) Razem fundusze poz. 2 do 8 25.660.870,54 10) Ogółem fundusze poz. 1 + 9 25.916.020,57 Stany funduszy wykazano w bilansie prawidłowo 2. Zmiany w stanach wybranych funduszy obrotowych: 1) Fundusz zasobowy w środkach obrotowych (802-2) a) stan na 01.01.2008r. 59.949,03 b) zwiększenie z tyt.: - wpłat wpisowego 2.025,00 c) zmniejszenia 0,00
13 d) stan na 31.12.2008r. 61.974,03 2) Fundusz wolnych środków z tytułu różnicy waloryzacji wkładów wypłacanych i wnoszonych (807-2) a) stan na 01.01.2008r. 726.964,57 b) zwiększenia z tyt. Sprzedaży mieszkania w drodze przetargu (różnice kosztu) 11.400,00 c) zmniejszenia - d) stan na 31.12.2008r. 738.364,57 XV. ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI (290) 1) Stan na 01.01.2008r. 50.209,28 2) Odpisy aktualizujące w 2008r. - 3) Rozwiązanie odpisów aktualizujących w 2008r. 3.520,94 4) Stan odpisów na 31.12.2008r. 46.688,34 5) Odpisy zmniejszające pozycje bilansowe należności Byłych lokatorów 147.114,94 odpis 46.688,34 = netto 100.426,60 XVI. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 1. Z tytułu zobowiązań długoterminowych : a) odsetki od kredytów mieszkalnych skapitalizowane 31.907,52 b) odsetki od kredytów mieszkaniowych wykupione 4.089.233,59 c) odsetki przedstawione do wykupu 15.388,34 d) razem odsetki 4.136.529,45 e) kredyty podstawowe mieszkaniowe 803.403,65 f) inne kredyty 1.991.764,64 g) RAZEM odsetki i kredyty 6.931.697,74 Zobowiązania długoterminowe wykazano w bilansie prawidłowo. XVII. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 1. Stan zobowiązań na 31.12.2008r. 2.367.436,09
14 1) kredyt obrotowy (134) 379.855,88 2) zobowiązania z tyt. Zakupów (200) 787.974,78 3) zobowiązania z tyt. Inwestycji (202) 454.343,54 4) nadpłaty opłat czynszowych (204) 75.080,88 5) zobowiązania z pozostałych tytułów (208) 98.271,91 6) zobowiązania wobec ZUS (220) 25.097,82 7) podatek VAT (220) 13.362,00 8) PFRON 1.002,00 9) podatek VAT (224) 17.798,12 10) podatek dochodowy od osób fizycznych (220) 6.732,00 11) inne zobowiązania (249) 507.917,16 OGÓŁEM: 2.367.436,09 2. Rozliczenie zobowiązań a) Kredyt obrotowy (134) 379.855,88 - spłacony w całości w m-cu I/2009r. b) Zobowiązania z tyt. Zakupów (200) 787.974,78 - zapłacono do dnia badania 648.351,31 - do rozliczenia dotyczy : 139.623,47 Wykonanych robót instalacyjnych przez P.P.H.U. Instal Chemik w Pleszewie Zgodnie z zawartą ugodą z dnia 8.12.2008r., zapłata nastąpi w terminie do końca miesiąca kwietnia 2009r. c) Zobowiązania z tytułu inwestycji (202) 454.343,54 rozliczono w dniu 03.02.2009r. 454.343,54 d) Nadpłaty z tytułu opłat eksploatacyjnych (204) 75.080,88 Przechodzą do rozliczenia wpłat w następnym roku
15 e) Zobowiązania z pozostałych tytułów (208) 98.271,91 - rozliczono do dnia przeglądu 7.365,11 - nierozliczone kwoty dotyczą 90.906,80 Wypowiedzianych udziałów po zbyciu mieszkań 1.393,00 Wkładów budowlanych za zwolnione mieszkania po zmarłych lokatorach w postępowaniu spadkowym 89.513,80 f) zobowiązania podatkowe (220, 224) 38.894,12 - rozliczono w miesiącu I/2009r. g) zobowiązania wobec ZUS (220) 25.097,82 - rozliczono w miesiącu I/2009r. h) Inne zobowiązania (249) 507.917,16 - rozliczono do dnia przeglądu - 13.018,05 - nie rozliczone dotyczą: 494.889,11 kaucji gwarancyjnych na wykonane 493.889,11 roboty budowlano remontowe wykonawców od września 2009r. do listopada 2013r. w kwotach od 3.136,47 do 111.337,39 kaucji gwarancyjnej na mieszkanie w najmie 1.000,00 salda prawidłowe XVIII. ZAKŁADOWY FUNDUSZ ŚWIADCZEŃ SOCJALNYCH 1. Stan na 01.01.2008r. 485,72 2. Zwiększenia 28.362,18 - z tytułu odpisów w koszty 28.328,54 - inne zwiększenia, odsetki 33,64 3. Wydatki 24.541,98 w tym: Świadczenia urlopowe 24.541,98 4. Stan na 31.12.2008r. 4.305,92
16 5. Stan Środków pieniężnych na rachunku bankowym 1.292,43 6. Pożyczki - 7. Różnica poz. 4 poz. 5 poz. 6 3.013,49 Kwota 3.013,49 stanowi zaangażowanie środków ZFSŚ w środkach na rachunku bieżącym. XIX. FUNDUSZ REMONTOWY 1. Obroty łączne 1) stan na 01.01.2008r. 40.528,15 2) zwiększenia w ciągu roku 2.793.684,79 3) zmniejszenia w ciągu roku 2.834.212,94 4) stan na 31.12.2008r. 0 Stan funduszy wykazano w bilansie prawidłowo 2. Podstawowe tytuły zwiększeń funduszy Odpisy w koszty lokali mieszkalnych 1.222.686,07 Odpisy w koszty na docieplenie budynków 1.468.068,36 Odpisy w koszty lokali użytkowych i garaży 99.296,64 Odpłatność za montaż zaworów termostatycznych (50%) 1.270,00 Odpłatność za wymianę okien PSS 1.398,28 Regresy Filar 957,16 Inne zwiększenia 8,28 razem : 2.793.684,79 3. Podstawowe tytuły wydatków Remonty zasobów 187.197,26 Docieplenie ścian i stropodachów 2.634.105,92 Instalacja C.W. w budynku, przy ul. Sienkiewicza 6 11.378,24 Inne (Filar, regresy) 1.531,52 Razem 2.834.212,94
17 XX. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE Tytuły rozliczeń: 1. Nadwyżka z całokształtu działalności spółdzielni (647) 1) Stan na 01.01.2008r. 244.645,34 2) Wynik, niedobór na działalności za 2008r. - 30.824,27 3) Przeznaczenie na podatek dochody od osób prawnych za 2008r. 7.943,00 Stan na 31.12.2008r. 205.878,07 2. Przychody przyszłych okresów (845) Stan na 01.01.2008r. - Zwiększenia z tytułu: 584.457,30 - wpłat zaliczek na budowę budynku mieszkalnego przy ul. Mieszka I przyszłych lokatorów wg umów Zmniejszenia z tytułu 0,00 Stan na 31.12.2008r. 584.457,30 XXI. RACHUNEK ZYSKÓW I START 1. Koszty i przychody w 2008r. Lp. Tytuł Koszty w tyś zł Przychody w tyś zł 1. Przychody operacyjne - 9.603 2. Zmiana rozliczeń międzyokresowych - - Bez wyniku 3. Koszty operacyjne (rodzajowe) 10.357-4. Pozostałe koszty operacyjne 18-5. Pozostałe przychody operacyjne - 35 6. Koszty finansowe 138-7. Przychody finansowe - 862 8. Razem 10.531 10.500 9. Niedobór - + 31
18 10. Ogółem obroty 10.531 10.531 Niedobór w kwocie 31 tyś zł został przeniesiony do rozliczenia na 2009r., po uwzględnieniu podatku dochodowego od osób prawnych w kwocie 8 tyś zł 2. Pozostałe przychody operacyjne stanowią: 35 tyś zł 1) otrzymane zwroty opłaty sądowe i komornicze 18 tyś zł 2) rozwiązane odpisy aktualizujące z tyt. spłat należności 4 tyś zł 3) otrzymane prowizje od Filaru i PZU 11 tyś zł 4) odpłatność za rozmowy telefoniczne i wydane zaświadczenia 2 tyś zł 3. Pozostałe koszty operacyjne 18 tyś zł 1) koszty opłat sądowych i komorniczych 18 tyś zł 4. Przychody finansowe (otrzymane odsetki) 862 tyś zł 1) odsetki z tyt. zaległości opłat czynszowych i innych 39 tyś zł 2) odsetki od kwot na rachunkach bankowych i lokat 16 tyś zł 3) premia termomodernizacyjna 807 tyś zł 5. Koszty finansowe 138 tyś zł 1) odsetki od kredytów na termomodernizację 138 tyś zł 6. Wynik poszczególnych rodzajów działalności w tyś zł 1) eksploatacja lokali mieszkalnych - 778 2) eksploatacja lokali użytkowych i garaży 6 3) pozostałe koszty operacyjne -18 4) pozostałe przychody operacyjne 35 5) koszty finansowe - 138 6) przychody finansowe 862 7) wynik z całokształtu działalności - 31
19 8. Klasyfikacja kosztów operacyjnych zespołu 4 i 5 jest prawidłowa. 9. Rozliczenie kosztów ogólnych komórek Zarządu w tyś zł Wyszczególnienie Plan Wykonanie 1) lokale mieszkalne, użytkowe 277 271 2) lokale użytkowe 18 18 2) konserwatorzy 65 64 3) kotłownie 294 289 Razem 654 642 Koszty ogólne zarządu są rozliczane w stosunku od wielkości sprzedaży. XXII. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH 1. Podatek dochodowy od osób prawnych Podatek należny wg ksiąg 7.943,00zł. Wpłaty w 2008r. 32.407,00 zł. Nadpłata 24.464,00 zł. Saldo na 31.12.2008r. wg ksiąg 24.464,00 zł. 2. ustalenie kwoty podatku dochodowego należnego. 1) Wynik z całokształtu działalności - 30.824,27 2) Wynik księgowy i związany z działalnością gospodarki zasobami mieszkaniowymi: zwolniony od podatku dochodowego od osób prawnych na podstawie ustawy z dnia 15.02.1992r. art. 17 ust. 1 pkt. 44-37.201,76 3) Wynik księgowy do opodatkowania związany z lokalami użytkowymi w najmie, dzierżawie itp. Dochody + 6.377,49 4) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w działalności opodatkowanej + 35.427,32 5) Dochody z działalności opodatkowanej (6.377,49+35.427,32) = 41.804,81 6) Podatek 41.804,81 x 19% = 7.943,00
20 XXIII. Informacje dodatkowe i objaśnienia są opracowane wg wymagań określonych w ustawie z 29.09.1994 roku o rachunkowości. Dane zawarte w informacji wynikają z urządzeń księgowych. XXIV. Sprawozdanie z działalności Spółdzielni. Sprawozdanie z działalności Spółdzielni zawiera dane wynikające z wymogów art. 49 ustawy z 29.09.1994r., o rachunkowości. Dane wynikają z ksiąg rachunkowych. XXV. Podsumowanie Rezultatów Przeglądu Sprawozdania Finansowego 1. Sprawozdanie finansowe zostało opracowane prawidłowo. 2. Sprawozdanie finansowe może być przedłożone do zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie Członków. 3. Niezbędne jest podjęcie następujących działań przez Zarząd w 2009 roku: 1) Dalsza windykacja należności od użytkowników lokali mieszkalnych i użytkowych, które wynoszą na dzień 31.12.2008r. 494 tyś zł. 2) Wzmożenie czynności windykacyjnych kwot w postępowaniu komorniczym wnoszące na dzień 31.12.2008r. kwotę 87 tyś zł. UWAGI KOŃCOWE Protokół zawiera 20 stron, zaparafowanych przez Biegłego Rewidenta. Opole, dnia 05.03.2009r. Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego