Tematyka kontroli: I. Kontrola prawidłowości wykorzystania kwoty dotacji na zadania związane z usuwaniem skutków klęsk żywiołowych.

SR.XI.0932-8-08 Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzędzie Gminy Mszana Dolna w dniach 19, 22 i 24 września 2008 r. Kontrolująca: P. Barbara Połomska - starszy inspektor wojewódzki w Wydziale Środowiska i Rolnictwa Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie, Samodzielne Stanowisko Pracy Nowy Sącz, na podstawie upoważnienia do kontroli nr 56/08 z dnia 4.09.2008 r. Tematyka kontroli: I. Kontrola prawidłowości wykorzystania kwoty dotacji na zadania związane z usuwaniem skutków klęsk żywiołowych. W czasie przeprowadzania kontroli informacji i wyjaśnień udzielali pracownicy Urzędu Gminy Mszana Dolna. P. Mirosław Skowronek Kierownik Referatu Inwestycji, P. Marta Pulit Skarbnik Gminy, P. Bożena Znachowska inspektor. ad. I. Kontrola prawidłowości wykorzystania kwoty dotacji na zadania związane z usuwaniem skutków klęsk żywiołowych. Zakres kontroli: 1. Prawidłowość wykorzystania udzielonej dotacji pod względem zgodności jej z celowym przeznaczeniem a stopniem realizacji zadań przewidzianych do sfinansowania, 2. Wybór wykonawców w aspekcie przepisów prawa zamówień publicznych, 3. Analiza podjętych zobowiązań i ich realizacja, 4. Kwota wykorzystanych środków finansowych, w tym w zakresie realizowanych zadań, 5. Ustalenie przyczyn, zakresu i skutków finansowych stwierdzonych nieprawidłowości, osób odpowiedzialnych za ich powstanie oraz wnioski i zalecenia w sprawie ich usunięcia. Kontrola obejmuje realizację zadań, o których mowa w pkt. I w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 r. Kontrolę przeprowadzono metodą wyrywkową. Wójtem Gminy jest Pan Tadeusz Patalita zaświadczenie Komisji Wyborczej z dnia 25.11.2006 r. Skarbnikiem Gminy jest Pani Marta Pulit Uchwała Nr VI/37/92 Rady Gminy w Mszanie Dolnej z 25.06.1992 r. Podstawa prawna: ustawa z dnia 5 czerwca 1998 r. o administracji rządowej w województwie (tekst jednolity DzU z 2001 nr 80, poz. 872 z późn. zm.), ustawa o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 r. (DzU nr 249, poz. 2104, z późn. zm.),

ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. - Prawo zamówień publicznych (tekst jednolity DzU z 2006 r. nr 164, poz. 1163 z późn. zm.), ustawa o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity DzU z 2002 r. nr 76, poz. 694 z późn. zm.), ustawa z dnia 11 sierpnia 2001 r. o szczególnych rozwiązaniach prawnych związanych z usuwaniem skutków powodzi z lipca 2001 r. oraz o zmianie niektórych ustaw (DzU nr 84, poz. 907 z późn. zm.), ustawa ustawy z dnia 11 sierpnia 2001 r. o szczególnych zasadach odbudowy, remontów i rozbiórek obiektów budowlanych zniszczonych lub uszkodzonych w wyniku działania żywiołu (DzU nr 84, poz. 906). Ustalenia szczegółowe kontroli. Powódź 2002, 2004, 2005 i 2007 Powołana przez Wojewodę Małopolskiego Zarządzeniem Nr 193/04 z dnia 7 lipca 2004 r. (z późniejszymi zmianami), Wojewódzka Komisja ds. Weryfikacji szacunku szkód spowodowanych przez klęski żywiołowe w infrastrukturze gmin, powiatów oraz województwa stwierdza, że w wyniku powodzi, która miała miejsce na terenie Gminy Mszana Dolna w 2002, 2004, 2005 i 2007 roku, powstały zniszczenia w infrastrukturze komunalnej odpowiednio na kwoty: 2.082,00 tys. zł, 1.497,69 tys. zł, 1.064,20 tys. zł i 537,20 tys. zł. Wszystkie elementy infrastruktury zgłoszone w 2007 r. przez Gminę Mszana Dolna do odbudowy po powodzi, z udziałem środków z budżetu państwa, znajdują się w zweryfikowanych protokołach strat z 2002, 2004, 2005 i 2007 roku. W 2007 r. Wójt Gminy otrzymał z Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji (MSWiA) promesy informujące o przewidywanym dofinansowaniu odbudowy po powodzi infrastruktury drogowo-mostowej w wysokości nie więcej niż 80 % wartości poszczególnych zadań po przetargu: znak: BUSKŻ.5901-1-394/07 z dnia 16.02.2007 r., informującą o przewidywanym dofinansowaniu w wysokości 600.000,00 zł, zadania pod nazwą Odbudowa infrastruktury drogowo-mostowej, ustalając termin dostarczenia wniosków do dnia 30.06.2007 r., znak: BUSKŻ.5901-3-42/07 z dnia 20.06.2007 r., informującą o przewidywanym dofinansowaniu w wysokości 600.000,00 zł, zadania pod nazwą Odbudowa komunalnej infrastruktury technicznej, ustalając termin dostarczenia wniosków do dnia 31.08.2007 r. znak: BUSKŻ.5901-3-709/07 z dnia 31.08.2007 r., informującą o przewidywanym dofinansowaniu w wysokości 200.000,00 zł, zadania pod nazwą Odbudowa infrastruktury drogowo-mostowej, ustalając termin dostarczenia wniosków do dnia 28.09.2007 r. Po rozstrzygnięciu przetargów i podpisaniu umów z wykonawcami, Wójt Gminy przesłał, w wymaganych promesami terminach, do MSWiA ostateczne wnioski o udzielenie dotacji na realizację zadań: Remont mostu, wykonanie zabezpieczeń w ciągu drogi do osiedla: "KRZYSTKI" w miejscowości Łętowe. Remont drogi "MARCZAKI" w miejscowości Lubomierz. Remont drogi "BRZEGI" w miejscowości Kasina Wielka. 2

Remont mostu, wykonanie zabezpieczeń w ciągu drogi do osiedla: "WALIGÓRY" w miejscowości Olszówka. Odbudowa mostu w ciągu drogi do osiedla "BULAKI" na potoku Łostówka w miejscowości Łostówka. Remont drogi BULAKI w km 0+200-0+450 w miejscowości Łętowe. Remont drogi NOWAKI w km 0+000-0+335 w miejscowości Lubomierz. Remont drogi DAWCZAKI w km 0+000-0+260 w miejscowości Lubomierz. Remont drogi CHOLEWY-PODCHOLEWY w km 0+000-0+520 w miejscowości Lubomierz. Remont drogi ŁAZY w km 0+000-0+600 w miejscowości Lubomierz. Remont drogi MURZYNY w km 0+000-0+400 w miejscowości Mszana Górna. Remont przepustu w ciągu drogi UCHRYNY w km 0+145-0+155 w miejscowości Glisne. Remont drogi BARTOSZKI w km 0+000-0+190 w miejscowości Kasinka Mała. Remont drogi PIETRY w km 0+000-0+130 w miejscowości Kasina Wielka. Remont drogi ŻURY w km 0+100-0+230 w miejscowości Olszówka. Remont drogi WOJTYCZKI w km 0+300-0+370 w miejscowości Łostówka. Remont drogi OGIELE DOLNE w km 0+000-0+130 w miejscowości Lubomierz. Do poszczególnych wniosków zostały załączone zestawienia rzeczowo-finansowe robót do wykonania w 2007 r. na poszczególnych elementach infrastruktury gminnej. Wnioski, dotyczące odbudowy infrastruktury drogowej i mostowej, zniszczonej przez powódź w 2002, 2004, 2005 i 2007 r., zostały pozytywnie zaopiniowane, z upoważnienia Wojewody Małopolskiego, przez Dyrektora Wydziału Środowiska i Rolnictwa Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie, pismami: SR.XI.BaP.6831-42-07 z dnia 27.06.2007 r., złącznikiem do opinii jest Raport z wizytacji terenowej od nr 36-1/07 do 36-5/07 z dnia 14.05.2007 r., kwalifikujący zadania objęte przedmiotową opinią do odbudowy w 2007 roku, SR.XI.BaP.6831-83-07 z dnia 30.08.2007 r., złącznikiem do opinii jest Raport z wizytacji terenowej od nr 60-1/07 do 60-5/07 z dnia 3.08.2007 r., kwalifikujący zadania objęte przedmiotową opinią do odbudowy w 2007 roku, SR.XI.BaP.6831-132-07 z dnia 2.10.2007 r., złącznikiem do opinii jest Raport z wizytacji terenowej od nr 83-1/07 do 83-5/07 z dnia 1.10.2007 r., kwalifikujący zadania objęte przedmiotową opinią do odbudowy w 2007 roku. W 2007 r. zawarto pomiędzy Ministrem Spraw Wewnętrznych i Administracji, reprezentowanym przez Pana Jana Wintera Dyrektora Biura ds. Usuwania Skutków Klęsk Żywiołowych, a Wójtem Gminy, z kontrasygnatą Skarbnika Gminy umowy na dofinansowanie nw. zadań: Nr i data Nazwa zadania Kwota dotacji umowy MAŁ/371/KR/ 20.07.2007 r. MAŁ/372/KR/ 20.07.2007 r. MAŁ/373/KR/ 20.07.2007 r. Remont mostu, wykonanie zabezpieczeń w ciągu drogi do osiedla: "KRZYSTKI" w miejscowości Łętowe (zł) 166.960,00 Remont drogi "MARCZAKI" w miejscowości Lubomierz 46.880,00 Remont drogi "BRZEGI" w miejscowości Kasina Wielka 48.000,00 3

MAŁ/374/KR/ 20.07.2007 r. MAŁ/375/KR/ 20.07.2007 r. MAŁ/1083/KR/ MAŁ/1080/KR/ MAŁ/1079/KR/ MAŁ/1078/KR/ MAŁ/1082/KR/ MAŁ/1077/KR/ MAŁ/1081/KR/ MAŁ/1072/KR/ MAŁ/1073/KR/ MAŁ/1074/KR/ MAŁ/1075/KR/ MAŁ/1076/KR/ Remont mostu, wykonanie zabezpieczeń w ciągu drogi do osiedla: "WALIGÓRY" w miejscowości Olszówka Odbudowa mostu w ciągu drogi do osiedla "BULAKI" na potoku Łostówka w miejscowości Łostówka Remont drogi BULAKI w km 0+200-0+450 w miejscowości Łętowe. Remont drogi NOWAKI w km 0+000-0+335 w miejscowości Lubomierz Remont drogi DAWCZAKI w km 0+000-0+260 w miejscowości Lubomierz. Remont drogi CHOLEWY-PODCHOLEWY w km 0+000-0+520 w miejscowości Lubomierz Remont drogi ŁAZY w km 0+000-0+600 w miejscowości Lubomierz Remont drogi MURZYNY w km 0+000-0+400 w miejscowości Mszana Górna Remont przepustu w ciągu drogi UCHRYNY w km 0+145-0+155 w miejscowości Glisne Remont drogi BARTOSZKI w km 0+000-0+190 w miejscowości Kasinka Mała Remont drogi PIETRY w km 0+000-0+130 w miejscowości Kasina Wielka Remont drogi ŻURY w km 0+100-0+230 w miejscowości Olszówka Remont drogi WOJTYCZKI w km 0+300-0+370 w miejscowości Łostówka Remont drogi OGIELE DOLNE w km 0+000-0+130 w miejscowości Lubomierz 119.965,00 218.195,00 100.268,00 95.280,00 82.104,00 191.504,00 40.304,00 55.181,00 35.359,00 52.939,00 49.655,00 51.035,00 20.209,00 26.162,00 Ogółem 1.400.000,00 W związku z trudnymi warunkami atmosferycznymi, uniemożliwiającymi realizację niektórych zadań w terminach określonych w ww. umowach, Wójt Gminy wystąpił w dniu 28.11.2007 r. i ponownie w dniu 12.12.2007 r. z wnioskiem do Pana Jana Wintera Dyrektora Biura ds. Usuwania Skutków Klęsk Żywiołowych Ministerstwa Spraw 4

Wewnętrznych i Administracji o anektowanie umów o dotację na realizację 5 zadań w ramach dotacji z rezerw celowych budżetu państwa, i wyrażenie zgody na przesunięcie terminów zakończenia zadań do dnia 30.04.2008 r. W dniu 27.12.2007 r. podpisano aneksy, zobowiązujące Gminę do zakończenia w terminie do dnia 30.04.2008 r. zadań objętych umowami: MAŁ/1079/KR/MSWiA/2007, na remont drogi DAWCZAKI w km 0+000-0+260 w miejscowości Lubomierz. MAŁ/1074/KR/MSWiA/2007, na remont drogi ŻURY w km 0+100-0+230 w miejscowości Olszówka. MAŁ/1075/KR/MSWiA/2007, na remont drogi WOJTYCZKI w km 0+300-0+370 w miejscowości Łostówka. MAŁ/1080/KR/MSWiA/2007, na remont drogi NOWAKI w km 0+000-0+335 w miejscowości Lubomierz. MAŁ/1083/KR/MSWiA/2007, na remont drogi BULAKI w km 0+200-0+450 w miejscowości Łętowe. Rozliczenie finansowe zadań. Jak wynika z wcześniejszych ustaleń protokołu Gmina Mszana Dolna otrzymała w 2007 r. środki finansowe pochodzące z rezerwy celowej budżetu państwa w wysokości ogółem 1.400.000,00 zł, na usuwanie skutków powodzi 2002, 2004, 2005 i 2007 r., na podstawie umów zawartych z MSWiA. Wydział Finansów i Budżetu Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego, zawiadomił Wójta Gminy o przyznaniu dotacji celowych, z przeznaczeniem na dofinansowanie zadań bieżących i inwestycyjnych samorządu z zakresu usuwania skutków klęsk żywiołowych objętych umowami z MSWiA: - pismo z dnia 3.09.2007 r., znak FB.II.3054-10-19-07, dotacja w dziale 600, rozdziale 60078 w łącznej kwocie 600.000,00 zł, z tego: w 2030 kwota 381.805,00 zł, w 6330 kwota 218.195,00 zł. - pismo z dnia 7.11.2007 r., znak FB.II.3054-10-38-07, w dziale 600, rozdziale 60078 w 2030 w kwocie 800.000,00 zł. Poleceniami przelewu Małopolski Urząd Wojewódzki w Krakowie przekazał na konto Urzędu Gminy Mszana Dolna, nw. kwoty dotacji: - dnia 3.09.2007 r., w dziale 600, rozdziale 60078 kwotę 600.000,00 zł, z tego: w 2030 kwotę 381.805,00 zł, w 6330 kwotę 218.195,00 zł, - dnia 6.11.2007 r., kwotę 800.000,00 zł, w dziale 600 rozdziale 60078 w 2030. Wójta Gminy Mszana Dolna skierował wniosek do Wydziału Finansów i Budżetu MUW Kraków znak: IiGK/2220/20USKŻ/2007 z dnia 23.11.2007 r., uzupełniony w dniu 29.11.2007 r., w sprawie zgłoszenia do wykazu wydatków, które nie wygasają z upływem roku 2007 dotacji celowej w kwocie ogółem 348.896,00 zł, przeznaczonej na finansowanie zadań związanych z likwidacją skutków powodzi pn.: Remont drogi DAWCZAKI w km 0+000-0+260 w miejscowości Lubomierz (82.104,00 zł). Remont drogi ŻURY w km 0+100-0+230 w miejscowości Olszówka (51.035,00 zł). Remont drogi WOJTYCZKI w km 0+300-0+370 w miejscowości Łostówka (20.209,00 zł). Remont drogi NOWAKI w km 0+000-0+335 w miejscowości Lubomierz (95.280,00 zł). Remont drogi BULAKI w km 0+200-0+450 w miejscowości Łętowe (100.268,00 zł). Wydział Finansów i Budżetu MUW Kraków zatwierdził wniosek Wójta Gminy, pismem znak: FB.II.3045-1-1-08 z dnia 9.01.2008 r., poinformował, iż przedmiotowe zadania zostały uwzględnione w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia z dnia 11 grudnia 2007 r., w sprawie 5

wydatków budżetu państwa, które w 2007 r. nie wygasają z upływem roku budżetowego (DzU Nr 241 poz. 1760). Termin wydatkowania tych środków ustalono do dnia 30 maja 2008 r. W związku z powyższym, dniu 13.12.2007 r. Gmina zwróciła do budżetu Wojewody Małopolskiego kwotę w wysokości 348.896,00 zł. W dyspozycji Gminy w 2007 r. pozostały środki dotacji celowej w wysokości 1.051.104,00 zł. Będące przedmiotem niniejszej kontroli środki finansowe zostały w sposób prawidłowy wprowadzone do budżetu Gminy Mszana Dolna 2007 r., zarówno po stronie dochodów jak i wydatków. W budżecie Gminy na 2007 r. zabezpieczono również wymagany udział własny jednostki na poszczególne zadania. Przedstawiona kontrolującej dokumentacja części finansowej wykorzystania dotacji była kompletna i nie budziła zastrzeżeń. W kontrolowanym dziale nie stwierdzono nieprawidłowości. Dział 600 Transport i łączność Przedmiotem wniosków o środki finansowe pochodzące z rezerwy celowej budżetu państwa na usuwanie skutków klęsk żywiołowych były 17 zadań, z czego w 2007 r. zrealizowano 12 zadań, do szczegółowej kontroli wybrano zadania: Odbudowa po powodzi mostu w ciągu drogi do osiedla Bulaki w miejscowości Łostówka. Całkowita wartość zadania 272.744,01 zł, w tym środki dotacji celowej 218.195,00 zł, środki własne gminy 54.549,00 zł. Szkoda z 2002 roku uszkodzony obiekt mostowy. W wyniku przeprowadzonego postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego, podpisano umowę nr RB-ZP/342/PN/11/07 w dniu 4.05.2007 r. pomiędzy Wójtem Gminy Mszana Dolna, Panem Tadeuszem Patalitą, przy udziale Skarbnika Gminy Pani Marty Pulit (Zamawiający) z Panem Jędrzejkiem Wiesławem, zamieszkałym 34-602 Łaskowa 527, prowadzącym działalność gospodarczą pod nazwą BUDMOST Firma Ogólnobudowlana zarejestrowana pod nr 218/92/04 (Wykonawca). Wartości robót, zgodnie z kosztorysem ofertowym, wyniosła brutto 272.744,01 zł. Postawą do ustalenia wynagrodzenia za roboty objęte umową był kosztorys sporządzony przez Wykonawcę, a zatwierdzony przez Zamawiającego, według stawek i składników kosztorysowania wynikających z oferty Wykonawcy. Ustalono, iż wynagrodzenie Wykonawcy za wykonanie przedmiotu umowy, rozliczane będzie fakturami częściowymi, a podstawą sporządzenia faktury częściowej będzie protokół odbioru częściowych robót podlegających odbiorom częściowym zgodnie z harmonogramem rzeczowo-finansowym. Zakres robót obejmował odbudowę mostu na potoku Łostówka w ciągu drogi do osiedla Bulaki w Łostówce w zakresie wykonania żelbetonowych przyczółków mostu, żelbetonowej płyty mostu dł. 20 m.b. i szer. 4,4 m.b. na dźwigarach stalowych zgodnie z dokumentacja projektową, stanowiącą załącznik do umowy. Termin rozpoczęcia robót ustalono na dzień przekazania terenu budowy, co nastąpiło w ciągu 7 dni od daty podpisania umowy, a termin zakończenia robót ustalono w terminie 4 miesięcy od daty podpisania umowy. Zamawiający powołał inspektora nadzoru robót budowlanych Pan Janusza Burkata - posiadającego uprawnienia budowlane w zakresie dróg i mostów, a Wykonawca kierownika budowy Panią Grażynę Stachnik - posiadającą uprawnienia budowlane w zakresie specjalności konstrukcyjno-inżynierskiej w zakresie dróg i mostów. 6

Integralną składnikiem umowy jest wniesienie zabezpieczenia należytego wykonania umowy, stanowiący 4% wartości umowy, kwota w wysokości 10.909,76 zł - przelew Wykonawcy na rzecz Zamawiającego z dnia 2.05.2007 r. Zabezpieczenie było gwarancją wykonania robót zgodnie z umową jak również umożliwiało pokrycie ewentualnych roszczeń z tytułu rękojmi za wykonane roboty. Odpowiedzialność Wykonawcy z tytułu rękojmi za wady przedmiotu umowy rozszerzono poprzez udzielenie Zamawiającemu przez Wykonawcę pisemnej gwarancji w formie dokumentu gwarancyjnego. W dniu 14.05.2007 r. przedstawiciel Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie przeprowadził wizytację terenową na przedmiotowym obiekcie, z której sporządzono Raport z wizytacji terenowej nr 36-1/07 kwalifikując przedmiotowe zadanie do dofinansowania ze środków budżetu państwa w 2007 r. Po rozpatrzeniu wniosku jednostki z dnia 21.05.2007 r., Starosta Limanowski zatwierdził projekt budowlany i udzielił pozwolenie na budowę, decyzja Nr 123/2007 z dnia 8.06.2007 r. Obiekt uzyskał pozwolenie wodno prawne Nr OŚ-6224/8/06 z dnia 8.05.2006 r. pozwolenie na przekroczenie potoku mostem. Jednostka uzyskała pozytywną opinię, podpisaną z upoważnienia Wojewody Małopolskiego, przez Dyrektora Wydziału Środowiska i Rolnictwa Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie znak: SR.XI.BaP.6831-42-07 z dnia 27.06.2007r. Minister Spraw Wewnętrznych i Administracji, reprezentowany przez Pana Jana Wintera Dyrektora Biura ds. Usuwania Skutków Klęsk Żywiołowych, działającego na podstawie pełnomocnictwa DP-II-0112-1095/06/SR z dnia 19.12.2006 r., po rozpatrzeniu wniosku Gminy z dnia 26.06.2007 r., podpisał w dniu 20.07.2007 r., z Gminą Mszana Dolna, reprezentowaną przez Pana Tadeusza Patalitę Wójta Gminy Mszana Dolna, z kontrasygnatą Pani Marty Pulit Skarbnika Gminy, umowę nr MAŁ/375/KR/MSWiA/2007, przedmiotem której było przekazanie dotacji z rezerwy celowej budżetu państwa na dofinansowanie przedmiotowego zadania własnego, związanego z usuwaniem skutków powodzi z 2002 r. Zgodnie z 4 niniejszej umowy przyznana z rezerwy celowej budżetu państwa dotacja w kwocie 218.195,00 zł miała stanowić 79,99 % wartości całkowitych kosztów zadania, przyjętych w wyniku wyboru najkorzystniejszej oferty w postępowaniu o zamówienie publiczne, zaś kwota przeznaczona ze środków własnych Gminy wynosiła 54.549,01 zł, tj. 20,01 % całkowitych kosztów zadania. Jednostka samorządu terytorialnego zobowiązała się zakończyć zadanie w terminie do dnia 4.09.2007 r. zgodnie z zestawieniem rzeczowofinansowym robót, stanowiącym załącznik do wniosku oraz załącznik do przedmiotowej umowy. Stała Komisja odbioru robót powołana została Zarządzeniem Nr 18/07 Wójta Gminy Mszana Dolna z dnia 28.02.2007 r. Protokół (cząstkowy) odbioru wykonanych robót, w okresie od dnia 1.07.2007 r. do 9.08.2007 r., sporządzono w dniu 9.08.2007 r. Komisja składająca się z przedstawicieli Zamawiającego i Wykonawcy, przy udziale inspektora nadzoru, po zapoznaniu się z dokumentacja techniczną i sprawdzeniu faktycznie wykonanych robót stwierdziła, że roboty zostały wykonane zgodnie z umową (projektem i kosztorysem) na kwotę 54.290,00 zł brutto. Za zrealizowanie cząstkowego przedmiotu zamówienia Wykonawca wystawił fakturę VAT (przejściową) nr F-24/08/2007 w dniu 9.08.2007 r., na kwotę 54.290,00 zł, którą zapłacono jednorazowo przelewem w dniu 16.08.2007 r. ze środków budżetu Gminy. Fakturę opisano w sposób prawidłowy, sprawdzono pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym oraz sklasyfikowano do wypłaty zgodnie z rozporządzeniem w tej sprawie Ministra Finansów w dziale 600, rozdziale 60078, 6050. 7

Protokół (cząstkowy) odbioru wykonanych robót, w okresie od dnia 1.07.2007 r. do 4.09.2007 r., sporządzono w dniu 5.09.2007 r. Komisja składająca się z przedstawicieli Zamawiającego i Wykonawcy, przy udziale inspektora nadzoru, po zapoznaniu się z dokumentacja techniczną i sprawdzeniu faktycznie wykonanych robót stwierdziła, że roboty zostały wykonane zgodnie z umową (projektem i kosztorysem) na kwotę 218.454,01 zł brutto. Za zrealizowanie cząstkowego przedmiotu zamówienia Wykonawca wystawił fakturę VAT (przejściową) nr F-27/08/2007 w dniu 5.09.2007 r., na kwotę 218.454,00 zł, którą zapłacono jednorazowo przelewem w dniu 6.09.2007 r. ze środków budżetu Gminy kwota w wysokości 259,01 zł, ze środków dotacji celowej kwota w wysokości 218.195,00 zł. Fakturę opisano w sposób prawidłowy, sprawdzono pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym oraz sklasyfikowano do wypłaty zgodnie z rozporządzeniem w tej sprawie Ministra Finansów w dziale 600, rozdziale 60078, 6050. Protokół odbioru końcowego i przekazania do eksploatacji sporządziła Komisja odbioru powołana przez Wójta Gminy Mszana Dolna - w dniu 5.09.2007 r. Na podstawie przedstawionych dokumentów, po zapoznaniu się z: wynikami odbiorów cząstkowych, opinii rzeczoznawców oraz dokładnej kontroli obiektu, Komisja ustaliła, iż: - zadanie zostało wykonane zgodnie z umową, na kwotę 272.744,01 zł brutto, - jakość wykonanych robót i użytych materiałów ocenia się na dobrą, - most oraz infrastruktura mostu spełnia warunki techniczne i może być przekazana do użytkowania. Wobec ww. stwierdzeń Komisja uznała inwestycję za odebraną końcowo i przekazała do użytku. W dniu 17.09.2007 r. Gmina sporządziła rozliczenie końcowe zadania i złożyła (za potwierdzeniem odbioru) do Biura do Spraw Usuwania Skutków Klęsk Żywiołowych MSWiA, rozliczenie końcowe do umowy: nr MAŁ/375/KR/MSWiA/2006, które przedstawiało się następująco: wartość ogółem robót objętych dofinansowaniem 272.744,01 zł, z tego: - dofinansowanie ze środków publicznych 218.195,00 zł, - udział jednostki samorządu terytorialnego 54.549,01 zł. Gmina dotrzymała warunków ww. umowy dotacyjnej z MSWiA, jednostka samorządu terytorialnego: - zakończyła zadanie, w wymaganym zakresie, w terminie do dnia 4.09.2007 r., - przesłała do Biura do Spraw Usuwania Skutków Klęsk Żywiołowych Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji, w ciągu 15 dni od określonych w 2 przedmiotowej umowy, terminu realizacji zadania: rozliczenie końcowe kosztów zadania oraz protokół odbioru określający zrealizowany zakres rzeczowo-finansowy zadania. Odbudowa po powodzi drogi Cholewy-Podcholewy w miejscowości Lubomierz. Całkowita wartość zadania 239.380,35 zł, w tym środki dotacji celowej 191.504,00 zł, środki własne gminy 47.876,35 zł. Szkoda z 2004 roku uszkodzona nawierzchnia i odwodnienie drogi. W wyniku przeprowadzonego postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego, podpisano umowę nr RB-ZP/342/PN/11/07 w dniu 31.08.2007 r. pomiędzy Wójtem Gminy Mszana Dolna, Panem Tadeuszem Patalitą, przy udziale Skarbnika Gminy Pani Marty Pulit (Zamawiający) z Panem Kazimierzem Dudzik prowadzącym działalność gospodarczą pod nazwą: Firma Handlowo-Usługowa CAT-BUT, 34-730 Mszana Dolna, ul. Leśna 77 zaświadczenie o wpisie do ewidencji gospodarczej Nr 1295c/07 (Wykonawca). Wartości robót, zgodnie z kosztorysem ofertowym, wyniosła 8

brutto 239.380,35 zł. Postawą do ustalenia wynagrodzenia za roboty objęte umową był kosztorys sporządzony przez Wykonawcę, a zatwierdzony przez Zamawiającego, według stawek i składników kosztorysowania wynikających z oferty Wykonawcy. Ustalono, iż wynagrodzenie Wykonawcy za wykonanie przedmiotu umowy, rozliczane będzie fakturami częściowymi i fakturą końcową, a podstawą sporządzenia faktury częściowej będzie protokół odbioru częściowych robót podlegających odbiorom częściowym. Zakres robót obejmował odbudowę po powodzi drogi Cholewy-Podcholewy w Lubomierzu, w km 0+000-0+520 wykonanie remontu i przebudowy nawierzchni z mieszanek mineralno-bitumicznych grubości 6 cm, podbudowy dolnej z kruszyw łamanych grubości 20 cm, podbudowy górnej z kruszyw łamanych grubości 10 cm oraz odwodnienia, rów odwadniający przepustów zgodnie z dokumentacja projektową, stanowiącą załącznik do umowy. Termin rozpoczęcia robót ustalono na dzień przekazania terenu budowy, co nastąpiło w ciągu 7 dni od daty podpisania umowy, a termin zakończenia robót ustalono na termin nie później niż do 30 listopada 2007 r. Zamawiający powołał inspektora nadzoru robót budowlanych, a Wykonawca kierownika budowy. Roboty ulegające zakryciu podlegały odrębnym odbiorom przez inspektora odbioru. Integralną składnikiem umowy jest wniesienie zabezpieczenia należytego wykonania umowy, stanowiący 4% wartości umowy, kwota w wysokości 11.969,00 zł - przelew Wykonawcy na rzecz Zamawiającego z dnia 31.08.2007 r. Zabezpieczenie było gwarancją wykonania robót zgodnie z umową jak również umożliwiało pokrycie ewentualnych roszczeń z tytułu rękojmi za wykonane roboty. Odpowiedzialność Wykonawcy z tytułu rękojmi za wady przedmiotu umowy rozszerzono poprzez udzielenie Zamawiającemu przez Wykonawcę pisemnej gwarancji w formie dokumentu gwarancyjnego. W dniu 3.08.2007 r. przedstawiciel Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie przeprowadził wizytację terenową na przedmiotowym obiekcie, z której sporządzono Raport z wizytacji terenowej nr 60-4/07 kwalifikując przedmiotowe zadanie do dofinansowania ze środków budżetu państwa w 2007 r. W związku z dokonanym zgłoszeniem jednostki z dnia 27.08.2007 r. o zamiarze remontu dróg gminnych, Starosta Limanowski w dniu 30.08.2007 r. przyjął ww. zgłoszenie bez uwag. Jednostka uzyskała pozytywną opinię, podpisaną z upoważnienia Wojewody Małopolskiego, przez Dyrektora Wydziału Środowiska i Rolnictwa Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie znak: SR.XI.BaP.6831-42-07 z dnia 27.06.2007r. Minister Spraw Wewnętrznych i Administracji, reprezentowany przez Pana Jana Wintera Dyrektora Biura ds. Usuwania Skutków Klęsk Żywiołowych, działającego na podstawie pełnomocnictwa DP-II-0112-1095/06/SR z dnia 19.12.2006 r., po rozpatrzeniu wniosku Gminy z dnia 29.08.2007 r., podpisał w dniu, z Gminą Mszana Dolna, reprezentowaną przez Pana Tadeusza Patalitę Wójta Gminy Mszana Dolna, z kontrasygnatą Pani Marty Pulit Skarbnika Gminy, umowę nr MAŁ/1078/KR/MSWiA/2007, przedmiotem której było przekazanie dotacji z rezerwy celowej budżetu państwa na dofinansowanie przedmiotowego zadania własnego, związanego z usuwaniem skutków powodzi z 2004 r. Zgodnie z 4 niniejszej umowy przyznana z rezerwy celowej budżetu państwa dotacja w kwocie 191.504,00 zł miała stanowić 80 % wartości całkowitych kosztów zadania, przyjętych w wyniku wyboru najkorzystniejszej oferty w postępowaniu o zamówienie publiczne, zaś kwota przeznaczona ze środków własnych Gminy wynosiła 47.876,35 zł, tj. 20 % całkowitych kosztów zadania. Jednostka samorządu terytorialnego zobowiązała się zakończyć zadanie w terminie do dnia 30.11.2007 r. zgodnie z zestawieniem rzeczowo- 9

finansowym robót, stanowiącym załącznik do wniosku oraz załącznik do przedmiotowej umowy. Protokół (cząstkowy) odbioru wykonanych robót, w okresie od dnia 17.09.2007 r. do 12.10.2007 r., sporządzono w dniu 17.10.2007 r., Komisja składająca się z przedstawicieli Zamawiającego i Wykonawcy, przy udziale inspektora nadzoru, po zapoznaniu się z dokumentacja techniczną i sprawdzeniu faktycznie wykonanych robót stwierdziła, że roboty zostały wykonane zgodnie z umową (projektem i kosztorysem) na kwotę 47.876,35 zł brutto. Za zrealizowanie cząstkowego przedmiotu zamówienia Wykonawca wystawił fakturę VAT nr 95/2007 w dniu 18.10.2007 r., na kwotę 47.876,35 zł, którą zapłacono jednorazowo przelewem w dniu 23.10.2007 r. ze środków budżetu Gminy. Fakturę opisano w sposób prawidłowy, sprawdzono pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym oraz sklasyfikowano do wypłaty zgodnie z rozporządzeniem w tej sprawie Ministra Finansów w dziale 600, rozdziale 60078, 4270. Protokół(cząstkowy) odbioru wykonanych robót w okresie od dnia 17.09.2007 r. do 6.11.2007 r. sporządzono w dniu 8.11.2007 r., Komisja składająca się z przedstawicieli Zamawiającego i Wykonawcy, przy udziale inspektora nadzoru, po zapoznaniu się z dokumentacja techniczną i sprawdzeniu faktycznie wykonanych robót stwierdziła: że roboty zostały wykonane zgodnie z umową (projektem i kosztorysem) na kwotę 191.504,00 zł brutto. Za zrealizowanie cząstkowego przedmiotu zamówienia Wykonawca wystawił fakturę VAT nr 101/2007 w dniu 9.11.2007 r., na kwotę 191.504,00 zł, którą zapłacono jednorazowo przelewem w dniu 12.11.2007 r., ze środków dotacji celowej. Fakturę opisano w sposób prawidłowy, sprawdzono pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym oraz sklasyfikowano do wypłaty zgodnie z rozporządzeniem w tej sprawie Ministra Finansów w dziale 600, rozdziale 60078, 4270 Protokół odbioru końcowego i przekazania do eksploatacji sporządziła Komisja odbioru powołana przez Wójta Gminy Mszana Dolna w dniu 8.11.2007 r. Na podstawie przedstawionych dokumentów (książka obmiaru robót, protokoły częściowego odbioru robót, umowy oraz kosztorysy ofertowe wykonawców), po zapoznaniu się z: wynikami odbiorów cząstkowych, opinii rzeczoznawców oraz dokładnej kontroli obiektu, Komisja ustaliła, iż: - zadanie zostało wykonane zgodnie z umową, na kwotę 239.380,35 zł brutto, - jakość wykonanych robót i użytych materiałów ocenia się na dobrą, - podbudowa, nawierzchnia oraz urządzenia odwadniające spełniają warunki techniczne i mogą być przekazane do użytkowania. Wobec ww. stwierdzeń Komisja uznała inwestycję za odebraną końcowo i przekazała do użytku. W dniu 12.11.2007 r. Gmina sporządziła rozliczenie końcowe zadania i złożyła (za potwierdzeniem odbioru) w dniu 15.11.2007 r. do Biura do Spraw Usuwania Skutków Klęsk Żywiołowych MSWiA, rozliczenie końcowe do umowy: nr MAŁ/1078/KR/MSWiA/2006, które przedstawiało się następująco: wartość ogółem robót objętych dofinansowaniem 239.380,35 zł, z tego: - dofinansowanie ze środków publicznych 191.504,00 zł, - udział jednostki samorządu terytorialnego 47.876,35 zł. Gmina dotrzymała warunków ww. umowy dotacyjnej z MSWiA, jednostka samorządu terytorialnego: - zakończyła zadanie, w wymaganym zakresie, w terminie do dnia 4.09.2007 r., - przesłała do Biura do Spraw Usuwania Skutków Klęsk Żywiołowych Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji, w ciągu 15 dni od określonych w 2 przedmiotowej umowy, terminu realizacji zadania: rozliczenie końcowe kosztów zadania oraz protokół odbioru określający zrealizowany zakres rzeczowo-finansowy zadania. 10

Szczegółowej kontroli poddano procedurę przetargową zadania: Odbudowa po powodzi mostu w ciągu drogi do osiedla Bulaki w miejscowości Łostówka. Całkowita wartość zadania 272.744,01 zł, w tym środki dotacji celowej 218.195,00 zł, środki własne gminy 54.549,00 zł. Szczegółowe informacje zawarte są w zał. Nr 1 do niniejszego protokołu. Przeprowadzona przez kontrolującą w dniu 24 września 2008 r., w obecności Pana Mirosława Skowronka inspektora w Urzędzie Gminy Mszana Dolna, wizytacja terenowa realizacji zadań związanych z usuwaniem skutków powodzi, objętych szczegółową kontrolą - realizowanych w 2007 r. z udziałem środków dotacji celowej budżetu państwa - potwierdziła ich wykonanie zgodne z przedstawioną do kontroli dokumentacją i zakresu rzeczowo-finansowym. Stwierdzone nieprawidłowości. W wyniku kontroli nie stwierdzono nieprawidłowości, w związku z czym nie sformułowano zaleceń pokontrolnych. Na tym protokół zakończono i po odczytaniu podpisano. Wójt Gminy poinformowany został, przed podpisaniem protokołu, o przysługującym prawie wniesienia na piśmie uwag i zastrzeżeń, co do zawartych w nim ustaleń w terminie 7 dni od dnia jego podpisania. Protokół niniejszy sporządzono w czterech jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. Adnotację o przeprowadzeniu kontroli umieszczono w książce kontroli pod pozycją 2/08. Protokół nie zawiera tekstu, którego treść zawiera informacje podlegające wyłączeniu z jawności na podstawie przepisów o ochronie informacji niejawnych lub o ochronie innych tajemnic ustawowo chronionych. Mszana Dolna, dnia 24 września 2008 r. Kierownik Jednostki Kontrolowanej Kontrolująca Z up. Wójta starszy inspektor wojewódzki (-) Marek Handzel (-) mgr Barbara Połomska Sekretarz Gminy Skarbnik Gminy Główna Księgowa Budżetu (-) Marta Pulit 11