Sprawozdanie z wykonia budŝetu Miasta i Gminy Witnica za 2008 Witnica, 20 marca 2009 r.
B U R M I S T R Z Miasta i Gminy Witnica zgodnie z art. 199 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finsach publicznych (tekst jednolity: Dz. U. Nr 249, poz. 2104 ze zmiami) p r z e d k ł a d a Radzie Miejskiej w Witnicy i Regiolnej Izbie Obrachunkowej w Zielonej Górze informację z wykonia budŝetu Miasta i Gminy Witnica za 2008 r., - w układzie szczegółowym: dział, rozdział, paragraf oraz informację z wykonia planów finsowych zadań z zakresu administracji rządowej, - w układzie szczegółowym: dział, rozdział, paragraf mgr Andrzej Zabłocki Witnica, dnia 20 marca 2009 r.
S P I S T R E Ś C I I. Sprawozdanie z wykonia budŝetu Miasta i Gminy Witnica za 2008 rok 4 1. Uchwała budŝetowa rok 2008 4 2. Sprawozdanie z wykonia dochodów, wg działów za 2008 r. 11 3. Sprawozdanie z wykonia dochodów za 2008 r., wg działów, rozdziałów i paragrafów 12 4. Wykonie dochodów w roku 2008, wg źródeł 18 5. Wykonie dochodów za 2008 r., wg pochodzenia 20 6. Wykonie dochodów realizację zadań z zakresu administracji rządowej, zleconych gminie w 2008 r. 21 7. Realizacja dochodów, część opisowa 23 8. Sprawozdanie z wykonia wydatków, wg działów za 2008 r. 39 9. Sprawozdanie z wykonia wydatków za 2008 r., wg działów, rozdziałów i paragrafów 40 10. Wykonie wydatków w roku 2008, wg źródeł 54 11. Wykonie wydatków za 2008 r., wg pochodzenia 56 12. Wykonie wydatków realizację zadań z zakresu administracji rządowej, zleconych gminie w 2008 r. 57 13. Realizacja wydatków, część opisowa 59 II. Informacja o otrzymanych środkach zewnętrznych, które zasiliły budŝet w 2008 r. 82 III. Informacja z planowanych i przekazanych dotacji w 2008 r. 82 IV. Przychody budŝetu w 2008 r. 83 V. Rozchody budŝetu w 2008 r. 83 VI. ObciąŜenia kredytowe r.. 83 VII. Wynik budŝetowy za 2008 r. 84 VIII. Gminny fundusz ochrony środowiska i gospodarki wodnej, sprawozdanie za 2008 r. 85 IX. Sprawozdania zakładów budŝetowych 86 3
I. Sprawozdanie z wykonia budŝetu Miasta i Gminy Witnica za 2008 rok 1. Uchwała budŝetowa rok 2008 Dnia 20 grudnia 2007 r. Uchwałą Nr XVII/121/2007 Rady Miejskiej w Witnicy zatwierdzony został budŝet Miasta i Gminy Witnica 2008 rok. W ciągu 2008 r. do budŝetu wprowadzone były zmiany podstawie podjętych Uchwał Rady Miejskiej, a takŝe Zarządzeń Burmistrza Witnicy. Uchwały i Zarządzenia przekazywane były do badania Regiolnej Izbie Obrachunkowej w Zielonej Górze, celem sprawdzenia ich zgodności z obowiązującymi przepisami prawa. Rada Miejska w Witnicy uchwaliła stępujący budŝet: UCHWAŁA Nr XVII / 121 / 2007 RADY MIEJSKIEJ W WITNICY z dnia 20 grudnia 2007 r. w sprawie budŝetu Miasta i Gminy Witnica 2008 r. Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4, 9 lit. d, lit. i ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591 ze zm.) oraz art. 86 st. 1, art. 165, art. 166, art. 173, art. 184 ust. 1 pkt 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12 i 14, ust. 2 i ust. 3, art. 188 ust. 2 i art. 195 ust. 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finsach publicznych (Dz. U. z 2005 r. Nr 249, poz. 2104 ze zm.), uchwala się, co stępuje: 1. 1. Ustala się dochody budŝetu rok 2008 w wysokości 26.268.855 zł, z tego: 1) dochody bieŝące w kwocie 25.435.855 zł, 2) dochody majątkowe w kwocie 833.000 zł. 2. Dochody budŝetu określa załącznik Nr 1 i Nr 2 do uchwały. 3. Dochody, o których mowa w ust. 1 pkt 1 obejmują w szczególności dotacje celowe realizację zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych ustawami w wysokości 5.238.480 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 5. 2. 1. Ustala się wydatki budŝetu rok 2008 w kwocie 29.642.2947 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 3 i Nr 4. 2. Wydatki, o których mowa w ust. 1 obejmują: 1) Wydatki bieŝące w wysokości 23.883.574 zł, w tym kwotę : a. wygrodzenia i pochodne od wygrodzeń 9.793.702 zł, b. dotacje 1.940.165 zł, c. wydatki obsługę długu 355.327 zł, d. wydatki z tytułu udzielonych poręczeń i gwarancji 179.300 zł; 2) Wydatki majątkowe w wysokości 5.758.720 zł. 3. Kwota wydatków określo w ust. 1 obejmuje wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych ustawami w wysokości 5.238.480 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 6. 4. Wydatki związane z wieloletnimi programami inwestycyjnymi z wyodrębnieniem wydatków finsowanie poszczególnych programów w latach 2008 2010 i wydatki wynikające z kontraktów wojewódzkich, zostały ujęte załączniku nr 14. 5. Wydatki programy i projekty realizowane ze środków z budŝetu Unii Europejskiej oraz niepodlegające zwrotowi środki z pomocy udzielonej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA), a takŝe inne środki pochodzące ze źródeł zagranicznych, niepodlegające zwrotowi, zgodnie z załącznikiem nr 15. 4
3. 1. Ustala się dochody z tytułu wydawania zezwoleń sprzedaŝ pojów alkoholowych w kwocie 168.000 zł i wydatki realizację zadań określonych w programie profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych w wysokości 164.000 zł. 2. Ustala się wydatki realizację zadań określonych w gminnym programie przeciwdziałania rkomanii w wysokości 4.000 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 7. 4. 1. Ustala się deficyt budŝetu w kwocie 3.373.439 zł zostanie sfinsowany przychodami z tytułu zaciągniętych kredytów. 2. Ustala się przychody budŝetu w kwocie 4.395.183,39 zł 3. Ustala się rozchody budŝetu w kwocie 1.021.744,39 zł, zostaną sfinsowane z dochodów własnych. 4. Przychody i rozchody budŝetu określa załącznik Nr 12. 5. Tworzy się rezerwy: 1) Ogólną w wysokości 243.000 zł; 2) Celowe w wysokości 330.000 zł, z tego: a. realizację zadań własnych z zakresu zarządzania kryzysowego w wysokości 50.000 zł b. wydatki oświatowe w wysokości 280.000 zł. 6. Ustala się kwoty dotacji podmiotowych: 1) Dla działającej terenie Gminy niepublicznej szkoły w kwocie 207.100 zł 2) Dla działającego terenie Gminy niepublicznego przedszkola w kwocie 14.936 zł 3) Dla przedszkola będącego zakładem budŝetowym w kwocie 1.015.721 zł 4) Dla instytucji kultury w łącznej kwocie 702.300 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 9. 7. Określa się plany przychodów i wydatków zakładów budŝetowych w wysokości: 1) Przychody - 3.299.029 zł, 2) Wydatki - 3.299.029 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 8. 8. Ustala się plan przychodów i wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w wysokości: 1) Przychody - 69.000 zł, 2) Wydatki - 77.000 zł, zgodnie z załącznikiem Nr 13. 9. Ustala się limit zobowiązań z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek : 1) Pokrycie występującego w ciągu roku przejściowego deficytu budŝetu do kwoty 1.500.000 zł, 2) Finsowanie planowanego deficytu budŝetu do kwoty 4.600.000 zł, 10. UpowaŜnia się Burmistrza Miasta i Gminy do zaciągania zobowiązań: 1) Na finsowanie wydatków wieloletnie programy inwestycyjne, określone w załączniku Nr 14. 2) Na finsowanie programów i projektów realizowanych ze środków Unii Europejskiej oraz niepodlegających 5
zwrotowi środków z pomocy udzielonej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA), a takŝe innych środków pochodzących ze źródeł zagranicznych, niepodlegających zwrotowi, określonych w załączniku Nr 15. 3) Z tytułu umów, których realizacja w roku stępnym jest niezbęd do zapewnienia ciągłości działania jednostki i termin zapłaty upływa w roku stępnym do kwoty 600.000 zł. 11. UpowaŜnia się Burmistrza Miasta i Gminy do: 1) zaciągania kredytów i poŝyczek pokrycie występującego w ciągu roku budŝetowego deficytu budŝetu do wysokości 1.500.000 zł, 2) dokonywania zmian w planie wydatków budŝetowych z wyłączeniem przeniesień wydatków między działami, 3) przekazania kierownikom jednostek budŝetowych uprawnień do dokonywania przeniesień w planie wydatków jednostki w ramach tego samego rozdziału klasyfikacji budŝetowej, za wyjątkiem wydatków wygrodzenia i pochodne od wygrodzeń oraz wydatków majątkowych, 4) lokowania wolnych środków budŝetowych rachunkach bankowych w innych bankach niŝ bank prowadzący obsługę budŝetu, 5) udzielania w roku budŝetowym poręczeń i gwarancji do wysokości 131.300 zł 12. 1. Ustala się łączną kwotę poręczeń udzielanych przez Burmistrza Miasta i Gminy do wysokości 131.300 zł. 2. Ustala się kwotę poŝyczek udzielonych przez Burmistrza w roku budŝetowym do wysokości 100.000 zł. 13. Wykonie uchwały powierza się Burmistrzowi Miasta i Gminy Witnica. 14. Uchwała wchodzi w Ŝycie z dniem 1 stycznia 2008 r. i podlega ogłoszeniu w Dzienniku Urzędowym Województwa Lubuskiego oraz tablicy ogłoszeń Urzędu Miasta i Gminy w Witnicy. Przewodnicząca Rady Miejskiej mgr Krysty Sikorska 6
Struktura dochodów uchwalonego budŝetu Miasta i Gminy Witnica rok 2008 Subw encje ogólne 35% Podatki i opłaty 22% Dotacje celow e zadania zlecone 20% Udział w podatku dochodow ym 15% Pozostałe dochody 7% Dotacje celow e inw estycje 1% Struktura wydatków uchwalonego budŝetu Miasta i Gminy Witnica rok 2008 Ochro zdrowia 1% Pomoc społecz 24% Gosp.kom.i inwestycje 10% Oświata 35% Kultura 3% Pozostałe (Sport, Gosp.mieszk., itp.) 1% Rolnictwo 3% Drogi 4% Obługa długu 2% Rezerwa 2% Administracja 11% Ochr.p.poŜ. 4% 7
W okresie 2008 r. podjęto dziesięć Uchwał i dwaście Zarządzeń Burmistrza, zmieniających budŝet po stronie dochodów i wydatków budŝetowych. Zmiany w dochodach budŝetowych Plan dochodów zwiększono ogółem o kwotę 2.434.932 zł, zmniejszono o kwotę 116.230 zł. Po ww. zmiach plan dochodów r. wynosi 28.587.557 zł. Zwiększenia dochodów budŝetowych w wysokości 2.434.932 zł dotyczą: rolnictwo i łowiectwo 320.599 zł administracja publicz 15.000 zł obro rodowa 500 zł bezpieczeństwo publiczne i ochro ppoŝ. 20.000 zł dochody od osób prawnych, od osób fizycznych 305.900 zł róŝne rozliczenia 697.110 zł oświata i wychowanie 201.473 zł pomoc społecz 376.944 zł pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 82.605 zł edukacyj opieka wychowawcza 392.116 zł gospodarka komul i ochro środowiska 10.000 zł kultura i ochro dziedzictwa rodowego 12.685 zł Zmniejszenia dochodów budŝetowych w wysokości 116.230 zł dotyczą: urzędy czelnych organów władzy państwowej 230 zł pomoc społecz 116.000 zł Zmiany w wydatkach budŝetowych Ogółem zmiany w planie wydatków budŝetowych wyniosły 3.036.229 zł, z czego: zwiększenia 5.186.536 zł, tomiast zmniejszenia 2.150.307 zł. Po ww. zmiach plan wydatków r. wynosi 32.678.522 zł. Zwiększenia wydatków budŝetowych w wysokości 5.186.536 zł dotyczą: rolnictwo i łowiectwo 332.599 zł transport i łączność 87.000 zł gospodarka mieszkaniowa 249.000 zł działalność usługowa 69.565 zł administracja publicz 713.351 zł obro rodowa 500 zł bezpieczeństwo publiczne i ochro ppoŝ. 182.100 zł dochody od osób prawnych, od osób fizycznych 10.000 zł oświata i wychowanie 1.388.837 zł ochro zdrowia 20.783 zł pomoc społecz 728.814 zł pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 142.157 zł edukacyj opieka wychowawcza 392.116 zł gospodarka komul i ochro środowiska 258.300 zł kultura i ochro dziedzictwa rodowego 374.514 zł kultura fizycz i sport 236.900 zł Zmniejszenia wydatków budŝetowych w wysokości 2.150.307 zł dotyczą: transport i łączność 52.000 zł działalność usługowa 81.440 zł administracja publicz 444.672 zł urzędy czelnych organów władzy państwowej 230 zł bezpieczeństwo publiczne i ochro ppoŝ. 84.100 zł róŝne rozliczenia 271.751 zł 8
oświata i wychowanie 375.185 zł ochro zdrowia 8.783 zł pomoc społecz 341.995 zł gospodarka komul i ochro środowiska 271.551 zł kultura i ochro dziedzictwa rodowego 73.600 zł kultura fizycz i sport 145.000 zł 9
10
2. Sprawozdanie z wykonia dochodów, wg działów za 2008 r. Dział Nazwa działu Plan wg uchwały Nr XVII/121/20 07 Zmiany w ciągu roku Zwiększenia Zmniejszenia Plan po zmiach Wykonie dochodów % 0 10 Rolnictwo i łowiectwo 0 320 599 0 320 599 320 598,24 100,00 700 Gospodarka mieszkaniowa 962 000 0 0 962 000 759 492,05 78,95 710 Działalność usługowa 40 000 0 0 40 000 18 225,00 45,56 750 Administracja publicz 164 400 15 000 0 179 400 173 917,80 96,94 751 Urzędy czelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 2 080 0 230 1 850 1 850,00 100,00 752 Obro rodowa 0 500 0 500 500,00 100,00 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochro ppoŝ 240 000 20 000 0 260 000 259 611,44 99,85 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 9 782 892 305 900 0 10 088 792 9 821 432,71 97,35 758 RóŜne rozliczenia 9 275 283 697 110 0 9 972 393 9 972 353,25 100,00 801 Oświata i wychowanie 0 201 473 0 201 473 158 055,12 78,45 852 Pomoc społecz 5 802 200 376 944 116 000 6 063 144 5 847 274,11 96,45 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 854 Edukacyj opieka wychowawcza 900 Gospodarka komul i ochro środowiska 921 Kultura i ochro dziedzictwa rodowego 0 82 605 0 82 605 82 602,43 100,00 0 392 116 0 392 116 387 395,76 98,80 0 10 000 0 10 000 0,00 0,00 0 12 685 0 12 685 12 683,27 99,99 OGÓŁEM DOCHODY 26 268 855 2 434 932 116 230 28 587 557 27 815 991,18 97,30 11
Dział Rozdz. 3. Sprawozdanie z wykonia dochodów za 2008 r., wg działów, rozdziałów i paragrafów Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg Zmiany w ciągu roku uchwały Nr XVII/121/2007 Zwiększenia Zmniejszenia Plan po zmiach Wykonie dochodów 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 10 Rolnictwo i łowiectwo 0 320 599 0 320 599 320 598,24 100,00 0 1095 Pozostała działalność 0 320 599 0 320 599 320 598,24 100,00 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 0 320 599 0 320 599 320 598,24 100,00 700 Gospodarka mieszkaniowa 962 000 0 0 962 000 759 492,05 78,95 70005 Gospodarka gruntami i nieruchomościami 962 000 0 0 962 000 759 492,05 78,95 0 470 Wpływy z opłat za zarząd, uŝytkowanie i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości 19 000 0 0 19 000 13 936,70 73,35 0 750 Dochody z jmu i dzierŝawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finsów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze 100 000 0 0 100 000 83 066,09 83,07 0 760 Wpływy z tytułu przekształcenia prawa uŝytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności 9 000 0 0 9 000 8 165,21 90,72 0 770 Wpłaty z tytułu odpłatnego bycia prawa własności oraz prawa uŝytkowania wieczystego nieruchomości 824 000 0 0 824 000 645 927,74 78,39 0 920 Pozostałe odsetki 10 000 0 0 10 000 8 396,31 83,96 710 Działalność usługowa 40 000 0 0 40 000 18 225,00 45,56 71035 Cmentarze 40 000 0 0 40 000 18 225,00 45,56 0 690 Wpływy z róŝnych opłat 40 000 0 0 40 000 18 225,00 45,56 750 Administracja publicz 164 400 15 000 0 179 400 173 917,80 96,94 75011 Urzędy Wojewódzkie 114 400 0 0 114 400 114 140,22 99,77 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 112 400 0 0 112 400 112 400,00 100,00 2360 Dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami 2 000 2 000 1 740,22 87,01 12 %
Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg Zmiany w ciągu roku uchwały Nr XVII/121/2007 Zwiększenia Zmniejszenia Plan po zmiach Wykonie dochodów 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 75023 Urzędy gmin 50 000 15 000 0 65 000 59 777,58 91,97 0 830 Wpływy z usług 50 000 15 000 0 65 000 59 777,58 91,97 751 Urzędy czelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 2 080 0 230 1 850 1 850,00 100,00 75101 Urzędy czelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa 2 080 0 230 1 850 1 850,00 100,00 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 2 080 0 230 1 850 1 850,00 100,00 752 Obro rodowa 0 500 0 500 500,00 100,00 75212 Pozostałe wydatki obronne 0 500 0 500 500,00 100,00 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 0 500 0 500 500,00 100,00 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochro ppoŝ 240 000 20 000 0 260 000 259 611,44 99,85 75412 Ochotnicze straŝe poŝarne 240 000 20 000 0 260 000 259 611,44 99,85 6298 Środki dofinsowanie własnych inwestycji gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł 240 000 0 0 240 000 239 611,44 99,84 6620 Dotacje celowe otrzymane z powiatu inwestycje i zakupy inwestycyjne realizowane podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego 0 20 000 0 20 000 20 000,00 100,00 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 9 782 892 305 900 0 10 088 792 9 821 432,71 97,35 75601 Wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych 10 000 0 0 10 000 12 469,79 124,70 0 350 Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacony w formie karty podatkowej 10 000 0 0 10 000 12 365,39 123,65 0 910 Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat 0 0 0 0 104,40 104,40 75615 Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatków i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych 3 477 000 266 900 0 3 743 900 3 229 681,67 86,27 0 310 Podatek od nieruchomości 2 988 000 0 0 2 988 000 2 626 678,45 87,91 0 320 Podatek rolny 157 000 0 0 157 000 136 025,37 86,64 13 %
Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg Zmiany w ciągu roku uchwały Nr XVII/121/2007 Zwiększenia Zmniejszenia Plan po zmiach Wykonie dochodów 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 330 Podatek leśny 234 000 0 0 234 000 234 607,00 100,26 0 340 Podatek od środków transportowych 47 000 0 0 47 000 23 012,74 48,96 0 500 Podatek od czynności cywilnoprawnych 1 000 144 900 0 145 900 75 352,00 51,65 0 910 Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat 50 000 20 000 0 70 000 40 924,11 58,46 2680 Rekompensaty utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych 0 102 000 0 102 000 93 082,00 91,26 75616 Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatków i opłat lokalnych od osób fizycznych 1 931 100 12 000 0 1 943 100 1 949 703,70 100,34 0 310 Podatek od nieruchomości 1 120 000 0 0 1 120 000 1 132 096,80 101,08 0 320 Podatek rolny 370 000 0 370 000 332 147,75 89,77 0 330 Podatek leśny 3 100 0 0 3 100 2 647,18 85,39 0 340 Podatek od środków transportowych 208 000 0 0 208 000 198 987,62 95,67 0 360 Podatek od spadków i darowizn 10 000 0 0 10 000 31 392,00 313,92 0 430 Wpływy z opłaty targowej 30 000 0 0 30 000 25 106,50 83,69 0 500 Podatek od czynności cywilnoprawnych 150 000 0 0 150 000 176 102,87 117,40 0 560 Zaległości z podatków zniesionych 10 000 0 0 10 000 1 614,91 16,15 0 910 Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat 30 000 12 000 0 42 000 49 608,07 118,11 75618 Wpływy z innych opłat stanowiących dochody jednostek samorządu terytorialnego podstawie ustaw 478 000 27 000 0 505 000 382 079,11 75,66 0 410 Wpływy z opłaty skarbowej 50 000 0 0 50 000 32 707,81 65,42 0 460 Wpływy z opłaty eksploatacyjnej 200 000 0 0 200 000 107 578,98 53,79 0 480 Wpływy z opłat za zezwolenia sprzedaŝ alkoholu 168 000 12 000 0 180 000 180 907,60 100,50 0 490 Wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostkę samorządu terytorialnego podstawie odrębnych ustaw 60 000 0 0 60 000 45 884,72 76,47 0 690 Wpływy z róŝnych opłat 0 15 000 0 15 000 15 000,00 100,00 75621 Udziały gmin w podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa 3 886 792 0 0 3 886 792 4 247 498,44 109,28 0 010 Podatek dochodowy od osób fizycznych 3 706 792 0 3 706 792 4 111 285,00 110,91 0 020 Podatek dochodowy od osób prawnych 180 000 0 0 180 000 136 213,44 75,67 758 RóŜne rozliczenia 9 275 283 697 110 0 9 972 393 9 972 353,25 100,00 75801 Część oświatowa subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego 5 973 508 692 110 0 6 665 618 6 665 618,00 100,00 2920 Subwencje ogólne z budŝetu państwa 5 973 508 692 110 6 665 618 6 665 618,00 100,00 % 14
Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr Zmiany w ciągu roku XVII/121/2007 Zwiększenia Zmniejszenia Plan po zmiach Wykonie dochodów 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 75807 Część wyrówwcza subwencji ogólnej dla gmin 3 230 076 0 0 3 230 076 3 230 076,00 100,00 2920 Subwencje ogólne z budŝetu państwa 3 230 076 0 0 3 230 076 3 230 076,00 100,00 75814 RóŜne rozliczenia finsowe 5 000 5 000 0 10 000 9 960,25 99,60 0 920 Pozostałe odsetki 5 000 5 000 0 10 000 9 960,25 99,60 75831 Część równowaŝąca subwencji ogólnej dla gmin 66 699 0 0 66 699 66 699,00 100,00 2920 Subwencje ogólne z budŝetu państwa 66 699 66 699 66 699,00 100,00 801 Oświata i wychowanie 0 201 473 0 201 473 158 055,12 78,45 80101 Szkoły podstawowe 0 81 464 0 81 464 75 581,44 92,78 2030 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) 0 6 580 0 6 580 4 952,64 75,27 2708 Środki dofinsowanie własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł 0 60 505 0 60 505 56 892,83 94,03 2709 Środki dofinsowanie własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł 0 14 379 0 14 379 13 735,97 95,53 80110 Gimzja 0 38 710 0 38 710 38 708,61 100,00 2708 Środki dofinsowanie własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł 0 38 710 0 38 710 38 708,61 100,00 80195 Pozostała działalność 0 81 299 0 81 299 43 765,07 53,83 2030 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) 0 81 299 0 81 299 43 765,07 53,83 852 Pomoc społecz 5 802 200 376 944 116 000 6 063 144 5 847 274,11 96,45 85203 Ośrodki wsparcia 185 000 20 155 0 205 155 204 676,50 99,77 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 185 000 19 655 0 204 655 204 655,00 100,00 2360 Dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami 0 500 0 500 21,50 4,30 15 %
Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg Zmiany w ciągu roku uchwały Nr XVII/121/2007 Zwiększenia Zmniejszenia Plan po zmiach Wykonie dochodów % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 85212 Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyj oraz składki ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego 4 500 000 29 578 0 4 529 578 4 314 186,61 95,26 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 4 500 000 11 078 0 4 511 078 4 295 582,30 95,22 2360 Dochody jednostek samorządu terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami 0 15 000 0 15 000 15 104,34 103,90 6310 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminom ustawami 0 3 500 0 3 500 3 500,00 100,00 85213 Składki ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne 53 000 102 0 53 102 53 102,00 100,00 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 53 000 102 0 53 102 53 102,00 100,00 85214 Zasiłki i pomoc w turze oraz składki ubezpieczenia emerytalne i rentowe 726 000 122 209 116 000 732 209 732 209,00 100,00 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 386 000 122 209 26 000 482 209 482 209,00 100,00 2030 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) 340 000 0 90 000 250 000 250 000,00 100,00 85219 Ośrodki pomocy społecznej 176 100 21 000 0 197 100 197 100,00 100,00 2030 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) 176 100 21 000 0 197 100 197 100,00 100,00 16
Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XVII/121/2007 Zmiany w ciągu roku Zwiększenia Zmniejszenia Plan po zmiach Wykonie dochodów 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 85295 Pozostała działalność 162 100 183 900 0 346 000 346 000,00 100,00 2030 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) 162 100 177 900 0 340 000 340 000,00 100,00 2330 Dotacje celowe otrzymane od samorządu województwa zadania bieŝące realizowane podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego 0 6 000 0 6 000 6 000,00 100,00 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 0 82 605 0 82 605 82 602,43 100,00 85334 Pomoc dla repatriantów 0 22 449 0 22 449 22 449,00 100,00 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 0 22 449 0 22 449 22 449,00 100,00 85395 Pozostała działalność 0 60 156 0 60 156 60 153,43 100,00 2008 Dotacje rozwojowe oraz środki finsowanie Wspólnej Polityki Rolnej 52 761 52 761 52 759,46 100,00 2009 Dotacje rozwojowe oraz środki finsowanie Wspólnej Polityki Rolnej 2 794 2 794 2 793,97 100,00 6208 Dotacje rozwojowe 4 369 4 369 4 368,71 99,99 6209 Dotacje rozwojowe 232 232 231,29 99,69 854 Edukacyj opieka wychowawcza 0 392 116 0 392 116 387 395,76 98,80 85415 Pomoc material dla uczniów 0 392 116 0 392 116 387 395,76 98,80 2030 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin) 0 392 116 0 392 116 387 395,76 98,80 900 Gospodarka komul i ochro środowiska 0 10 000 0 10 000 0,00 0,00 90095 Pozostała działalność 0 10 000 0 10 000 0,00 0,00 2320 Dotacje celowe otrzymane z powiatu zadania bieŝące realizowane podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego 0 10 000 0 10 000 0,00 0,00 921 Kultura i ochro dziedzictwa rodowego 0 12 685 0 12 685 12 683,27 99,99 92195 Pozostała działalność 0 12 685 0 12 685 12 683,27 99,99 2708 Środki dofinsowanie własnych zadań bieŝących gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł 0 12 685 0 12 685 12 683,27 99,99 OGÓŁEM DOCHODY 26 268 855 2 434 932 116 230 28 587 557 27 815 991,18 97,30 % 17
4. Wykonie dochodów w roku 2008, wg źródeł Lp. Wyszczególnienie Plan po zmiach Wykonie dochodów % 1 Subwencje 9 962 393 9 962 393,00 100,00 2 Dotacje zadania zlecone gminie 5 712 342 5 496 845,54 96,23 3 Dotacje inwestycje 264 601 264 211,44 99,85 4 Dotacje zadania własne i porozumienia 5 Dochody własne (tu: udziały w podatkach) 1 283 095 1 229 213,47 95,80 11 365 126 10 863 327,73 95,58 6 OGÓŁEM 28 587 557 27 815 991,18 97,30 Wykonie dochodów wg źródeł - procentowo Subwencje 35% Dochody własne (tu: udziały w podatkach) 40% Dotacje zadania własne i porozumienia 4% Dotacje inwestycje 1% Dotacje zadania zlecone gminie 20% 18
Porównie planu dochodów do ich wykonia za 2008 r. ilustruje poniŝszy wykres. Dochody pogrupowane są wg źródeł ich pozyskania: Wykonie dochodów za 2008 r., wg źródeł 12 000 000 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000 0 Subwencje Dotacje zadania zlecone gminie Dotacje inwestycje Dotacje zadania własne i porozumienia Dochody własne (tu: udziały w podatkach) Plan po zmiach Wykonie wydatków 19
5. Wykonie dochodów za 2008 r., wg pochodzenia Lp. Wyszczególnienie Plan po zmiach Wykonie dochodów 1 dochody bieŝące 27 486 456 zł 26 894 186,79 zł 97,85 2 dochody majątkowe 1 101 101 zł 921 804,39 zł 83,72 3 RAZEM 28 587 557 zł 27 815 991,18 zł 97,30 % dochody bieŝące 97% dochody majątkowe 3% 30 000 000 zł 27 486 456 zł 26 894 186,79 zł 25 000 000 zł 20 000 000 zł 15 000 000 zł 10 000 000 zł 1 101 101 zł 921 804,39 zł 5 000 000 zł - zł dochody bieŝące Plan dochody majątkowe Wykonie 20
6. Wykonie dochodów realizację zadań z zakresu administracji rządowej, zleconych gminie w 2008 r. Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XVII/121/2007 Zmiany w ciągu roku Zwiększenia Zmniejszenia Plan po zmiach Wykonie dochodów % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 10 Rolnictwo i łowiectwo 0 320 599 0 320 599 320 598,24 100,00 0 1095 Pozostała działalność 0 320 599 0 320 599 320 598,24 100,00 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 0 320 599 0 320 599 320 598,24 100,00 750 Administracja publicz 112 400 0 0 112 400 112 400,00 100,00 75011 Urzędy Wojewódzkie 112 400 0 0 112 400 112 400,00 100,00 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 112 400 0 0 112 400 112 400,00 100,00 751 Urzędy czelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 2 080 0 230 1 850 1 850,00 100,00 75101 Urzędy Naczelnych Organów Władzy Państwowej 2 080 0 230 1 850 1 850,00 100,00 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 2 080 0 230 1 850 1 850,00 100,00 752 Obro rodowa 0 500 0 500 500,00 100,00 75212 Pozostałe wydatki obronne 0 500 0 500 500,00 100,00 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 0 500 0 500 500,00 100,00 852 Pomoc społecz 5 124 000 156 544 26 000 5 254 544 5 039 048,30 95,90 85203 Ośrodki wsparcia 185 000 19 655 0 204 655 204 655,00 100,00 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 185 000 19 655 0 204 655 204 655,00 100,00 21
Dział Rozdz. Nazwa działu, rozdziału, paragrafu Plan wg uchwały Nr XVII/121/2007 Zmiany w ciągu roku Zwiększenia Zmniejszenia Plan po zmiach Wykonie dochodów % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 85212 Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyj oraz składki ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego 4 500 000 14 578 0 4 514 578 4 299 082,30 95,23 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 4 500 000 11 078 0 4 511 078 4 295 582,30 95,22 6310 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminom ustawami 0 3 500 0 3 500 3 500,00 100,00 85213 Składki ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne 53 000 102 0 53 102 53 102,00 100,00 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 53 000 102 0 53 102 53 102,00 100,00 85214 Zasiłki i pomoc w turze oraz składki ubezpieczenia emerytalne i rentowe 386 000 122 209 26 000 482 209 482 209,00 100,00 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 386 000 122 209 26 000 482 209 482 209,00 100,00 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 0 22 449 0 22 449 22 449,00 100,00 85334 Pozostała działalność 0 22 449 0 22 449 22 449,00 100,00 2010 Dotacje celowe otrzymane z budŝetu państwa realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 0 22 449 0 22 449 22 449,00 100,00 O G Ó Ł E M D O C H O D Y 5 238 480 500 092 26 230 5 712 342 5 496 845,54 96,23 22
7. Realizacja dochodów, część opisowa Dochody zostały uchwalone w wysokości 26.268.855 zł. W 2008 roku dokono zmian z tytułu zwiększeń budŝetu o kwotę 2.434.932 zł oraz z tytułu zmniejszeń budŝetu o kwotę 116.230 zł. Na koniec 2008 roku planowane dochody wyniosły 28.587.557 zł, a wykone zostały w wysokości 27.815.991,18 zł, co stanowi 97,30% rocznego planu. DOCHODY BIEśĄCE 26.894.186,79 zł, z tego: plan 27.486.456 zł, wykonie 26.894.186,79 zł, tj.: 97,85% rocznego planu, i tak: Dział 010 Rolnictwo i łowiectwo Rozdz. 01095 Pozostała działalność 320.598,24 zł 320.598,24 zł W 2008 r. gmi otrzymała dotację celową dla rolników wypłatę zwrotu podatku VAT za zakup paliwa. Zaplanowa kwota 320.599 zł, została wyko w wysokości 100% rocznego planu. Dział 700 Gospodarka mieszkaniowa Rozdz. 70005 Gospodarka gruntami i nieruchomościami 105.399,10 zł 105.399,10 zł Wpływy z opłat za zarząd, uŝytkowanie i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości W 2008 r. zaplanowane dochody z tytułu opłat za zarząd w wysokości 19.000 zł zostały wykone w kwocie 13.936,70 zł, tj. 73,35% rocznego planu. DzierŜawa cele rolnicze W budŝecie zaplanowano dochody w wysokości 100.000 zł. W okresie sprawozdawczym wpłynęła kwota 83.066,09 zł tj. 83,07 % rocznego planu. Obecnie zawartych jest 330 umów dzierŝawy cele rolnicze obejmujące około 51 ha gruntów ornych, łąk, pastwisk i ogródków. Pozostałe odsetki Na 2008 r. zaplanowano pozostałe odsetki w kwocie 10.000 zł, wykono w wysokości 8.396,31 zł, tj.: 83,96% rocznego planu. Dział 710 Działalność usługowa Rozdz. 71035 Cmentarze 18.225,00 zł 18.225,00 zł Dochody z opłat za wykup miejsc cmentarzu - zaplanowa kwota 40.000 zł, została zrealizowa w wysokości 18.225 zł, tj. 45,56 % rocznego planu. Dział 750 Administracja publicz Rozdz. 75011 Urzędy Wojewódzkie 173.917,80 zł 114.140,22 zł Planowane w budŝecie dochody w kwocie 114.400 zł, zostały zrealizowane w wysokości 114.140,22 zł, tj. 99,77% rocznego planu, z tego: dotacje zadania zlecone gminie przekazane przez Lubuski Urząd Wojewódzki zrealizowano w 100% planowanych dochodów, tj.: w kwocie 112.400 zł, leŝne dochody z tytułu pobranych opłat za dowody osobiste zrealizowano w kwocie 1.740,22 zł, tj. 87,01% rocznego planu 23
Rozdz. 75023 Urzędy gmin 59.777,58 zł Planowane dochody z tytułu wpływów z usług i opłat (za reklamę, planistycznych, itp.) w kwocie 65.000 zł, zostały wykone w wysokości 59.777,58 zł, tj.: 91,97% rocznego planu. Dział 751 Urzędy czelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa Rozdz. 75101 Urzędy czelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa 1.850,00 zł 1.850,00 zł Dotację przekazaną przez Krajowe Biuro Wyborcze wprowadzanie zmian w rejestrze wyborców zaplanowano rok 2008 w wysokości 1.850 zł. W 2008 r., dochody w tym rozdziale, wykono w kwocie 1.850,00 zł, co stanowi 100% rocznego planu. Dział 752 Obro rodowa Rozdz. 75212 Pozostałe wydatki obronne 500,00 zł 500,00 zł Planowane w budŝecie środki w wysokości 500,00 zł, stanowią dotację zadania zlecone gminie przekazane przez Lubuski Urząd Wojewódzki. Ww. dochód wykono w 100% rocznego planu. Dział 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 9.821.432,71 zł Rozdz. 75601 Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej 12.469,79 zł W budŝecie zaplanowano dochody z karty podatkowej w wysokości 10.000 zł, uzyskano wpływ w kwocie 12.365,39 zł, tj. 123,65% rocznego planu. Przyczyną tak wysokiego wykonia dochodów w tej pozycji jest zainteresowanie podatników, prowadzących działalność gospodarczą, tą formy opodatkowania. Dodatkowo Gmi Witnica otrzymała w ubiegłym roku 104,40 zł. Są to odsetki od nieterminowych wpłat ww. podatku rachunek bieŝący Gminy. Rozdz. 75615 Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatków i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych 3.229.681,67 zł W okresie sprawozdawczym zaplanowano wpływy z podatków i opłat od osób prawnych w wysokości 3.743.900 zł. W omawianym okresie uzyskano dochody w kwocie 3.229.681,67 zł, tj.: 86,27% rocznego planu. W porówniu do dochodów 2007 r., dochody z podatków i opłat lokalnych są wyŝsze o 625.236,82 zł (róŝnica w podatku od nieruchomości i podatku rolnym). PoniŜej przedstawiono wpływy z poszczególnych podatków w latach 2005-2008, tabelarycznie: 24
Wyszczególnienie Wpływ podatków w poszczególnych latach w zł 2005 2006 2007 2008 podatek od nieruchomości 2 065 058 2 202 676 2 720 674 2 626 678 podatek rolny 142 782 83 558 137 480 136 025 podatek leśny 186 362 189 244 212 077 234 607 podatek od środków transportowych 43 187 48 046 25 120 23 013 i przy pomocy wykresu: 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 podatek od nieruchomości podatek rolny podatek leśny podatek od środków transportowych 2005 2006 2007 2008 Alizując powyŝsze dane moŝ zauwaŝyć, iŝ w poszczególnych latach wpływy z podatków: od nieruchomości, rolnego oraz leśnego, sukcesywnie wzrastały. WiąŜe się to z podwyŝkami stawek poszczególnych podatków, oddaniem do uŝytkowania nowych obiektów do opodatkowania oraz przeprowadzaniem kontroli podatkowych. W 2007 r. zauwaŝamy zczny wzrost wymiaru podatku od nieruchomości. Tu leŝy zazczyć, iŝ w wyniku kontroli Spółka Drewit skorygowała wymiar podatku i dodatkowo do budŝetu wpłynęła kwota 381.833 zł. W roku 2008 stąpił niezczny spadek wpłat do budŝetu z tytułu podatku od nieruchomości, spowodowany stępującymi zmiami: Enea S.A. podzieliła się dwa zakłady i w wyniku podziału zmniejszony został majątek firmy [nowa wyce majątku trwałego]. Na podstawie takich danych wymiar w ww. podatku został zmniejszony o 238.000 zł. Telekomunikacja Polska S.A. podstawie nowych wykładni Ministra Finsów, skorygowała swoją pierwotnie złoŝoną deklarację ww. podatek, w której to pomniejszyła wymiar podatku o 50.000 zł. Natomiast w wyniku kontroli, przeprowadzonej przez pracowników Wydziału Finsów i BudŜetu, Spółka Polfur musiała skorygować swoją deklarację ww. podatek i do budŝetu dodatkowo wpłynęła kwota 225.985 zł. Natomiast zauwaŝalne jest zmniejszenie wpływów z tytułu podatku od środku transportowych. Spowodowane to jest zmniejszeniem przez lokalne firmy ilości samochodów [Spółka Drewit w 2007 r. sprzedała 8 samochodów cięŝarowych] oraz zmianą przepisów w lutym ubiegłego roku. Od tego czasu nie opodatkowuje się pojazdów o ładowności 3,5 t. Ściągalność dochodów z podatków i opłat przebiegała w trudnej sytuacji finsowej wielu podatników. Zaległości podatkowe koniec okresu sprawozdawczego wyniosły 262.147,18 zł, a dpłaty 79.801,01 zł. W roku 2008 wysłano 25 upomnień łączną kwotę 441.506,69 zł z tytułu zadłuŝenia podatników w podatku rolnym, leśnym i od nieruchomości. Na zaległości w podatku od środków transportowych wysłano 3 upomnienia kwotę 5.182,50 zł. W ubiegłym roku wystawiono 12 tytułów wykowczych łączną kwotę 181.802,81 zł [podatki lokalne]. 25
W wyniku obniŝenia górnych stawek podatkowych do budŝetu nie wpłynęła kwota 630.930,98 zł, z tego: 538.886,88 zł w podatku od nieruchomości, 78.715,00 zł w podatku rolnym oraz 13.329,10 zł w podatku od środków transportowych. Dodatkowo w wyniku wprowadzenia ulg podatkowych w podatku od nieruchomości do gminnej kasy nie wpłynęła równieŝ kwota 178.384,90 zł. Podatek od nieruchomości Wpływy z podatku od nieruchomości od osób prawnych, zaplanowane w wysokości 2.988.000 zł, wykono w kwocie 2.626.678,45 zł tj. 87,91% załoŝeń. W okresie sprawozdawczym udzielono ulg kwotę 1.583 zł, z tego: umorzono podatek od nieruchomości dla Starostwa Powiatowego w wysokości 1.583 zł Lp. Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: Wyszczególnienie BO 01.01.08 r. Przypis dzień 31.12.08 r. Odpis dzień 31.12.08 r. Wpłaty podatków w 2008 r. Zaległość 31.12.08 r. 1 Gmi Witnica 18 708,50 zł 3 153 167,00 zł 419 455,16 zł 2 626 678,45 zł 125 741,89 zł Podatek rolny W budŝecie miasta i gminy zaplanowano wpływy z podatku od osób prawnych w wysokości 157.000 zł, tomiast wykono w kwocie 136.025,37 zł, tj. 86,64% załoŝeń. W okresie sprawozdawczym nie udzielono ulg w ww. podatku. Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Wyszczególnienie BO 01.01.08 r. Przypis dzień 31.12.08 r. Odpis dzień 31.12.08 r. Wpłaty podatków w 2008 r. Zaległość 31.12.08 r. 1 Gmi Witnica 7 428,19 zł 163 758,00 zł 215,00 zł 136 025,37 zł 34 945,82 zł Podatek leśny Na 2008 r. wpływy do budŝetu z podatku leśnego od osób prawnych zaplanowano w wysokości 234.000 zł. Na koniec 2008 roku dochody wyniosły 234.607,00 zł, tj. 100,26% załoŝeń. W okresie sprawozdawczym nie udzielono ulg w ww. podatku. Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Wyszczególnienie BO 01.01.08 r. Przypis dzień 31.12.08 r. Odpis dzień 31.12.08 r. Wpłaty podatków w 2008 r. Zaległość 31.12.08 r. 1 Gmi Witnica 230,40 zł 234 378,00 zł - zł 234 607,00 zł 1,40 zł Podatek od środków transportowych Od osób prawnych zaplanowano wpływ do budŝetu w wysokości 47.000 zł, koniec grudnia 2008 roku dochody wyniosły 23.012,74 zł, tj. 48,96% planu. Tak niskie wykonie spowodowane jest zmianą przepisów w lutym ub. Od tego czasu nie opodatkowuje się pojazdów o ładowności 3,5 t. W okresie sprawozdawczym nie udzielono ulg w ww. podatku. Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Wyszczególnienie BO 01.01.08 r. Przypis dzień 31.12.08 r. Odpis dzień 31.12.08 r. Wpłaty podatków w 2008 r. Zaległość 31.12.08 r. 1 Gmi Witnica 11 807,50 zł 35 468,00 zł 2 599,00 zł 23 012,74 zł 21 663,76 zł Podatek od czynności cywilnoprawnych Plan dochodów z tytułu podatku od czynności cywilnoprawnych od osób prawnych w kwocie 145.900 zł, wykono w wysokości 75.352,00 zł, tj. 51,65% rocznego planu. 26
Podatek pobierany przez Urząd Skarbowy, to podatek, którego wielkość organy podatkowe nie mają wpływu, a wykonie dochodów jest niezaleŝne od planu. Wpływy z tego podatku uzaleŝnione są wyłącznie od ilości umów cywilnoprawnych, w tym kup-sprzedaŝy oraz wartości dokonywanych transakcji. Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat Plan dochodów w tytułu odsetek od podatków od osób prawnych wyniósł 70.000 zł, wykono w wysokości 40.924,11 zł, tj.: 58,46% rocznego planu. Rekompensaty utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych W 2008 r. Gmi Witnica otrzymała zwrot utraconych dochodów w podatku od nieruchomości za parki rodowe i za zakłady pracy chronionej [których nieruchomości są ustawowo zwolnione z podatku]. Dochody wykono w wysokości 93.082,00 zł, tj.: 91,26% rocznego planu. Rozdz. 75616 Wpływy z podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatków i opłat lokalnych od osób fizycznych 1.949.703,70 zł W okresie sprawozdawczym zaplanowano wpływy z podatków i opłat od osób fizycznych w wysokości 1.943.100 zł, wykono w kwocie 1.949.703,70 zł, tj.: 100,34% rocznego planu. W porówniu do dochodów 2007 r. dochody z podatków i opłat lokalnych są wyŝsze o 395.096,20 zł. PoniŜej przedstawiono wpływy z poszczególnych podatków w latach 2005-2008, tabelarycznie: Wyszczególnienie Wpływ podatków w poszczególnych latach w zł 2 005 2 006 2 007 2 008 podatek od nieruchomości 927 618 966 291 968 356 1 132 097 podatek rolny 269 750 208 877 228 526 332 148 podatek leśny 2 548 2 520 2 842 2 647 podatek od środków transportowych 214 299 188 058 230 836 198 988 i przy pomocy wykresu: 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 podatek od nieruchomości podatek rolny podatek leśny podatek od środków transportowych 2 005 2 006 2 007 2 008 Alogicznie jak w przypadku osób prawnych, alizując powyŝsze dane moŝ zauwaŝyć, iŝ w poszczególnych latach wpływy z podatków: od nieruchomości, rolnego oraz leśnego, sukcesywnie 27
wzrastały. WiąŜe się to z podwyŝkami stawek poszczególnych podatków, oddaniem do uŝytkowania nowych obiektów do opodatkowania oraz przeprowadzaniem kontroli podatkowych. Największy udział w dochodach z podatków i opłat lokalnych miał podatek od nieruchomości 101,08%. W pełni zostały zrealizowane załoŝenia budŝetu we wszystkich podatkach i opłatach lokalnych, co zostało wykazane w tabeli dochody źródłami wykonie 31 grudnia 2008 r. Realizacja dochodów z podatków i opłat przebiegała w trudnej sytuacji finsowej wielu podatników. Zaległości podatkowe koniec okresu sprawozdawczego wyniosły 686.498,30 zł, a dpłaty 10.677,34 zł. Z podatkami głównie zalegają osoby fizyczne, będące w trudnej sytuacji finsowej, pozbawione pracy i prawa do zasiłku. W roku 2008 wysłano 1093 upomnień łączną kwotę 768.582,43 zł z tytułu zadłuŝenia podatników w podatku rolnym, leśnym i od nieruchomości. Na zaległości w podatku od środków transportowych wysłano 43 upomnienia kwotę 96.740,32 zł. W ubiegłym roku wystawiono 238 tytułów wykowczych łączną kwotę 108.662,50 zł [podatki lokalne]. W wyniku obniŝenia górnych stawek podatkowych do budŝetu nie wpłynęła kwota 598.650,68 zł, z tego: 385.679,90 zł w podatku od nieruchomości, 150.810,00 zł w podatku rolnym oraz 62.160,78 zł w podatku od środków transportowych. Dodatkowo w wyniku wprowadzenia ulg podatkowych w podatku od nieruchomości do gminnej kasy nie wpłynęła równieŝ kwota 557.508,90 zł. Podatek od nieruchomości Wpływy z podatku od nieruchomości od osób fizycznych, zaplanowane w wysokości 1.120.000 zł, zrealizowano w kwocie 1.132.096,80 zł, tj. 101,08% planu. W roku sprawozdawczym udzielono ulg kwotę 2.732,80 zł, z tego: umorzono podatek dla 12 osób (z uwagi waŝny interes podatnika) Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Wyszczególnienie BO 01.01.08 r. Przypis dzień 31.12.08 r. Odpis dzień 31.12.08 r. Wpłaty podatków w 2008 r. Zaległość 31.12.08 r. 1 Białcz 22 138,50 zł 59 804,00 zł 4 889,30 zł 50 929,30 zł 26 123,90 zł 2 Białczyk 8 635,70 zł 23 770,00 zł 802,50 zł 20 198,62 zł 11 404,58 zł 3 Boguszyniec 434,20 zł 3 262,00 zł 6,00 zł 2 992,40 zł 697,80 zł 4 Dąbroszyn 8 070,65 zł 46 112,00 zł 2 057,05 zł 39 396,60 zł 12 729,00 zł 5 Stare Dzieduszyce 4 010,30 zł 24 314,00 zł 1 008,81 zł 22 090,30 zł 5 225,19 zł 6 Nowe Dzieduszyce 6 900,20 zł 8 245,00 zł - zł 7 392,12 zł 7 753,08 zł 7 Kłopotowo 398,10 zł 1 098,00 zł 10,00 zł 1 310,10 zł 176,00 zł 8 Kamień Mały 10 189,37 zł 21 497,00 zł 1 047,47 zł 24 084,90 zł 6 554,00 zł 9 Kamień Wielki 8 861,17 zł 23 175,00 zł 1 316,50 zł 20 788,52 zł 9 931,15 zł 10 Krześniczka 26,90 zł 6 441,00 zł 114,30 zł 6 095,50 zł 258,10 zł 11 Mosi 11 352,10 zł 16 840,00 zł 2 037,60 zł 15 610,90 zł 10 543,60 zł 12 Mościce 15 627,85 zł 24 972,40 zł 4 134,70 zł 20 503,62 zł 15 961,93 zł 13 Mościczki 3 075,20 zł 8 678,00 zł 636,00 zł 8 076,20 zł 3 041,00 zł 14 Nowiny Wielkie 44 519,94 zł 121 244,00 zł 20 858,79 zł 113 571,93 zł 31 333,22 zł 15 Oksza 1 948,80 zł 2 591,00 zł 84,30 zł 2 405,01 zł 2 050,49 zł 28
16 Pyrzany 7 049,87 zł 15 903,00 zł 718,00 zł 14 238,97 zł 7 995,90 zł 17 Sosny 3 266,50 zł 35 801,00 zł 849,20 zł 36 932,29 zł 1 286,01 zł 18 Świerkocin 732,20 zł 22 654,00 zł 93,60 zł 22 813,32 zł 479,28 zł 19 Witnica 243 520,08 zł 832 043,10 zł 41 384,88 zł 702 666,20 zł 331 512,10 zł 20 RAZEM 400 757,63 zł 1 298 444,50 zł 82 049,00 zł 1 132 096,80 zł 485 056,33 zł Podatek rolny W budŝecie miasta i gminy zaplanowano wpływy z podatku od osób fizycznych w wysokości 370.000 zł, wykono w kwocie 332.147,75 zł, tj. 89,77% załoŝeń. W roku sprawozdawczym udzielono ulg kwotę 1.440 zł z tego: umorzono podatek dla 8 podatników (z uwagi waŝny interes podatnika) Lp. Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: Wyszczególnienie BO 01.01.08 r. Przypis dzień 31.12.08 r. Odpis dzień 31.12.08 r. Wpłaty podatków w 2008 r. Zaległość 31.12.08 r. 1 Białcz 1 695,00 zł 6 687,00 zł 146,80 zł 6 611,10 zł 1 624,10 zł 2 Białczyk 1 208,10 zł 11 054,00 zł 560,60 zł 10 592,02 zł 1 109,48 zł 3 Boguszyniec 1 589,30 zł 8 189,00 zł 1 073,20 zł 6 862,00 zł 1 843,10 zł 4 Dąbroszyn 4 621,90 zł 45 445,00 zł 1 636,10 zł 42 600,70 zł 5 830,10 zł 5 Stare Dzieduszyce 1 720,80 zł 39 988,00 zł 361,80 zł 38 351,30 zł 2 995,70 zł 6 Nowe Dzieduszyce -3,10 zł 2 069,00 zł 61,00 zł 2 003,00 zł 1,90 zł 7 Kłopotowo 2 219,80 zł 12 244,00 zł 1 128,00 zł 9 144,30 zł 4 191,50 zł 8 Kamień Mały 28 123,91 zł 41 712,90 zł 360,90 zł 35 701,39 zł 33 774,52 zł 9 Kamień Wielki 20 701,33 zł 74 177,00 zł 3 773,90 zł 78 201,31 zł 12 903,12 zł 10 Krześniczka 6 997,00 zł 12 985,00 zł 3 050,60 zł 12 040,00 zł 4 891,40 zł 11 Mosi -159,81 zł 8 989,00 zł 931,60 zł 7 664,67 zł 232,92 zł 12 Mościce 22 193,39 zł 27 970,00 zł 8 009,15 zł 25 679,22 zł 16 475,02 zł 13 Mościczki 1 554,90 zł 9 540,00 zł 1 680,00 zł 8 062,90 zł 1 352,00 zł 14 Nowiny Wielkie -105,70 zł 1 501,00 zł - zł 1 298,60 zł 96,70 zł 15 Oksza 7 690,10 zł 12 519,00 zł 312,00 zł 9 904,80 zł 9 992,30 zł 16 Pyrzany 509,50 zł 1 044,00 zł 306,90 zł 878,50 zł 368,10 zł 17 Sosny 377,70 zł 1 598,00 zł 5,00 zł 1 402,40 zł 568,30 zł 18 Świerkocin 192,00 zł 5 294,00 zł 147,00 zł 3 847,10 zł 1 491,90 zł 19 Witnica 1 443,02 zł 38 796,00 zł 2 830,30 zł 31 302,44 zł 6 106,28 zł 20 RAZEM 102 569,14 zł 361 801,90 zł 26 374,85 zł 332 147,75 zł 105 848,44 zł Podatek leśny Na rok 2008 wpływy do budŝetu z podatku leśnego od osób fizycznych zaplanowano kwotę 3.100 zł, wykono 2.647,18 zł, tj. 85,39% planu. W okresie sprawozdawczym nie udzielono ulg w ww. podatku. Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: 29
Lp. Wyszczególnienie BO 01.01.08 r. Przypis dzień 31.12.08 r. Odpis dzień 31.12.08 r. Wpłaty podatków w 2008 r. Zaległość 31.12.08 r. 1 Białcz 55,80 zł 254,00 zł 4,40 zł 193,00 zł 112,40 zł 2 Białczyk 288,50 zł 173,00 zł 21,40 zł 114,00 zł 326,10 zł 3 Boguszyniec - zł 8,00 zł - zł 8,00 zł - zł 4 Dąbroszyn - zł 100,00 zł - zł 100,00 zł - zł 5 Stare Dzieduszyce 107,90 zł 349,00 zł - zł 361,00 zł 95,90 zł 6 Nowe Dzieduszyce - zł 155,00 zł - zł 155,00 zł - zł 7 Kłopotowo 5,00 zł 95,00 zł - zł 91,00 zł 9,00 zł 8 Kamień Mały 139,00 zł 366,00 zł - zł 438,00 zł 67,00 zł 9 Kamień Wielki 86,90 zł 314,00 zł 135,00 zł 248,90 zł 17,00 zł 10 Krześniczka 41,00 zł 120,00 zł - zł 130,00 zł 31,00 zł 11 Mosi 38,10 zł 62,00 zł - zł 44,00 zł 56,10 zł 12 Mościce 6,00 zł 120,00 zł 1,00 zł 124,00 zł 1,00 zł 13 Mościczki 1,00 zł 49,00 zł 5,00 zł 44,00 zł 1,00 zł 14 Nowiny Wielkie 226,48 zł 190,00 zł 19,90 zł 156,28 zł 240,30 zł 15 Oksza - zł 12,00 zł - zł 12,00 zł - zł 16 Pyrzany 27,00 zł 135,00 zł - zł 162,00 zł - zł 17 Sosny - zł - zł - zł - zł - zł 18 Świerkocin - zł 76,00 zł - zł 72,00 zł 4,00 zł 19 Witnica 19,10 zł 299,00 zł 7,00 zł 194,00 zł 117,10 zł 20 RAZEM 1 041,78 zł 2 877,00 zł 193,70 zł 2 647,18 zł 1 077,90 zł Podatek od środków transportowych Planowane wpływy z tego podatku od osób fizycznych w wysokości 208.000 zł, zostały wykone w kwocie 198.987,62 zł, tj. 95,67% planu. W okresie sprawozdawczym nie udzielono ulg w ww. podatku. Stan zaległości w ww. podatku przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Wyszczególnienie BO 01.01.08 r. Przypis dzień 31.12.08 r. Odpis dzień 31.12.08 r. Wpłaty podatków w 2008 r. Zaległość 31.12.08 r. 1 Gmi Witnica 30 745,69 zł 256 810,40 zł 20 901,37 zł 198 987,62 zł 67 667,10 zł Podatek od spadków i darowizn Wpływy z podatku od spadków i darowizn zaplanowano w wysokości 10.000 zł, w okresie sprawozdawczym do budŝetu wpłynęła kwota 31.392,00 zł tj. 313,92% planu. Podatek jest pobierany przez Urząd Skarbowy i przekazywany konto Urzędu Miasta i Gminy. Wpływy z opłaty targowej W budŝecie zaplanowano wpływy z opłaty targowej w wysokości 30.000 zł, uzyskano dochód w kwocie 25.106,50 zł, co stanowi 83,69 % rocznego planu. Obecnie opłata targowa jest pobiera przez inkasenta wskazanego przez Radę Miejską tj. osobę fizyczną, która 2 razy w miesiącu rozlicza się z pobieranych opłat. Dość niskie wykonie tego dochodu, spowodowane jest małym zainteresowaniem sprzedających (brak ciągłości sprzedaŝy). 30