010 ŚRODKI TRWALE 010-00 GRUNTY WŁASNE 010-00-01 PRAWA WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTÓW 010-00-02 GRUNTY WŁASNE 010-10 BUDYNKI 010-20 BUDOWLE 010-30 KOTŁY I MASZYNY ENERGETYCZNE 010-40-40 MASZYNY,URZĄDZENIA.I APARATY OG. ZASTOSOWANIA 010-50-50 MASZ.URZŃDZ.I APARATY SPECJ. BRANŻOWE 010-60-60 URZĄDZENIA TECHNICZNE 010-70-70 ŚRODKI TRANSPORTOWE 010-80-80 NARZ.,PRZYRZ.,RUCHOMOŚCI I WYPOSAŻENIE 12:14:09 Strona 1 z 14 015 Odpisy aktualizujące srodki trwałe 015-00-02 Odpis aktualizujący grunt Hermanice 020 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 020-10 WNiPr.- OPROGRAMOWANIE 030 INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 030-10 INW.DŁUGOTERM. - NIERUCHOMOŚCI 030-10-01 INW.DŁUGOTERM. - NIERUCHOMOŚCI Magazyn Centralny 030-20 INW.DŁUGOTERM. - WART.NEMATER. I PRAWNE 030-30 INW.DŁUGOTERMINOWE - UDZIAŁY 030-30-10 UDZIAŁY SPÓŁKA SRO CZECHY 030-30-20 UDZIAŁY I AKCJE - "NEMO-WODNY ŚWIAT" B-B 030-30-30 UDZIAŁY BIELSKA INZYNIERIA, INWESTBUD 030-40 UDZIELONE POŻYCZKI 030-40-01 Pożyczka SRO 035 Odpis aktualizujacy inwest długoterminowe 035-30-30 Odpis aktualizujący udziały Bielska Inżynieria, Inwestud 070 UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH 070-00 Umorzenie grunty 070-00-01 UMORZENIE GRUNTÓW 070-00-02 UMORZENIE PWUG 070-10 UMORZENIE ŚT - BUDYNKI 070-20 UMORZENIE ŚT - BUDOWLE 070-30 UMORZENIE ŚT - KOTÓY I MASZ.ENERG. 070-40 UMORZENIE ŚT - MASZ.I URZ.OG.ZASTOSOW. 070-50 UMORZENIE ŚT - MASZ.URZŃDZ.SPECJ.BRANZ. 070-60 UMORZENIE ŚT - URZŃDZ.TECHNICZNE 070-70 UMORZENIE ŚT - ŚRODKI TRANSPORTU 070-80 UMORZENIE ŚT - NARZ.PRZYRZ.RUCHOM.WYPOS 075 UMORZENIE WART.NIEMATERIALN. I PRAWNYCH 075-10 UMORZ.WNiPr.-OPROGRAMOWANIE 080 ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE 080-10 ŚRODKI TRWAŁE 080-10-01 maszyny i urządzenia 080-10-02 remont Warszawska 080-10-03 remont ul.boruty Spiechowicza 080-10-04 meble ul.warszawska 080-20 WNIP 101 SRODKI PIENIEZNE KASY Strona 1 z 14
101-10 KASA GLOWNA 101-20 KASA BST Strona 2 z 14 109 ŚRODKI PIENIĘŻNE W DRODZE 109-10 ŚRODKI PIENIĘŻNE W DRODZE 109-11 Terminal Betoniarnia 109-12 Terminal złomowanie 109-13 Terminal Stacja Paliw 109-14 Terminal Deskowania 109-15 Terminal Stacja Kontroli Pojazdów 131 SRODKI PIENIEZNE BANKI 131-10 PEKAO SA 131-11 PEKAO SA - płace 131-12 ZÓOMOWANIE 131-20 BANK MILLENNIUM BIELSKO-B. 131-21 BANK MILLENIUM- płace 131-30 DEUTSCHE BANK PBC SA 131-40 PKO Bank Polski 131-50 RAIFFEISEN BANK POLSKA S.A./POLBANK/ 131-60 ING BANK ŚLŃSKI 131-70 CITI HANDLOWY 132 ZAGRANICZNE ŚRODKI PIENIĘŻNE 132-10 ZAGRAN.ŚROD.PIEN.PEKAO SA EURO 132-11 ZAGRAN.SRODKI PIEN.PEKAO SA CZK 132-20 ZAGRAN.SR.PIEN.BANK MILLEN.EURO 132-21 ZAGRAN.SRODKI PIENI.Bank Millennium CZk 134 KREDYTY 134-20 KREDYT BANK MILLENNIUM PLN 134-21 KREDYT BANK MILLENNIUM TRANSZ 134-22 Deutsche Bank kredyt obrotowy ratalny 139 LOKATY 139-14 Fundusz socjalny rach.pekao 139-20 MILL> rach.cesji blokada pod spł.kredytu 140 201 KROTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE NALEZNOSCI ROZLICZENIE 201-10-KON NALEZN.Z TYT.SPRZED.ROBÓT BUDOWLANO-MONTAZ. Należność Nie Nie 201-20-KON NALEZN. Z TYTUŁU SPRZEDAŻY MATERIAŁÓW Należność Nie Nie 201-30-KON NALEŻNOŚCI EKSPORT Należność Nie Nie 201-90-KON odpis aktualizujacy naleznołci Należność Nie Nie 202 ZOBOWIAZANIA ROZLICZENIE 202-10-KON ZOBOWIŃZANIA Z TYT.DOSTAW ROBÓT I USŁUG 202-20-KON ZOBOWIŃZANIA Z TYT. USÓUG TRANSPORTOWYCH 202-30-KON ZALICZKI NA POCZET USÓUG 202-40-KON ZOBOWIŃZANIA Z TYT. ZAKUPU MATERIAÓÓW 202-50-KON ROZLICZ.ZOBOWIŃZAŃ ZAKUPY GOTÓWKOWE 202-60-KON ZOBOWIĄZANIA WOBEC PODWYKONAWCÓW 202-70-KON ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ZAKUPU MATERIAŁÓW MAŁGO 202-80-KON Zobowiązania z tytułu korzystania z terminali 202-90-KON Zobowiązania z tytułu faktoingu Strona 2 z 14
203 ROZL.ZAKUPU FAKTURY VAT KASA 1 203-10-KON karty VISA Należność Nie Nie 204 Rozliczenie VAT złe długi 204-10-KON VAT złe długi 206 Reklamacje faktur 206-10-KON reklamacje faktur wg kontrahentów Należność Nie Nie 207 Zobowiązania leasingowe 207-10 Mikrotech 207-10-01 samochód Peuegot 2 szt 207-10-02 samochód Ford Transit 207-10-03 samochód osobowy Peuegot 207-10-04 samochód ociężarowy Hyundai 207-20 Millenium Leasing 207-20-01 deskowanie ramowe 207-20-02 samochód Skoda 207-20-03 zagęszczarka 207-20-04 deskowanie ramowe 207-20-05 zagęszczarka 207-20-06 analizator 207-20-07 diagnostyka amort 207-20-08 Sprzęt komputerowy - serwer 207-30 Caterpillar 207-30-01 koparko ładowarka 207-40 VOLKSWAGEN 207-40-01 skoda 207-50 Raiffeisen leasing 207-50-01 HYUNDAJ sam.ciężar. 2szt Strona 3 z 14 208 ROZRACHUNKI ZFŚS 208-10 ROZRACHUNKI ZFŚS-POŻYCZKI 208-20 inne rozrachunki ZFŚS 220 Podatki i opłaty lokalne 220-10 Oplata ewidencyjna Stacja Diagnostyczna 220-20 Opłata za gospodarowanie odpadami komunalnymi 220-30 PODATEK OD NIERUCHOMOŚCI 220-30-01 Bielsko-Biała 220-30-02 Czechowice Dziedzice 220-30-03 Ustroń 220-30-04 Czernichów 220-40 PODATEK OD ŚRODKÓW TRANSPORTU 220-50 WIECZYSTE UZYTKOWANIE GRUNTU 220-50-01 Bielsko-Biała 220-50-02 Czechowice Dziedzice 220-50-03 Ustroń 220-50-04 Czernichów 221 PODATKI 221-04 PFRON ROZLICZENIE 221-10 PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH 221-20 Podatek dochodowy od osob fizycznych 221-20-01 PDOF od umów o pracę 221-20-02 PDOF pozostały 221-30 podatek od dywidendy Strona 3 z 14
222 ROZLICZENIE ZUS 222-10 upieczenie społeczne 222-10-01 składki upieczonego 222-10-02 skladki pracodawcy 222-10-03 zasiłki chorobowe 222-20 upieczenie zdrowotne 222-30 FUNDUSZ PRACY I FGŚP Strona 4 z 14 225 ROZLICZENIE VAT 225-10 Rozliczenie VAT 225-20 Vat należny 225-20-01 Vat nalezny 5% 225-20-02 Vat należny 8% 225-20-03 Vat nalezny 23% 225-20-04 FAKTURY WEW ODWROTNE OBC. 23% 225-20-05 WNT 23% 225-20-06 Import usług 23% 225-30 Vat naliczony 225-30-01 Vat naliczony zakupy inwestycyjne 225-30-02 Vat naliczony inne zakupy 225-30-03 Vat naliczony paliwa 231 ROZLICZENIE WYNAGRODZEN 231-10 WYNAGR.PRAC.FIZYCZNYCH. 231-20 WYNAGR.PRAC.UMYSLOWYCH. 231-30 Umowy zlecenia i o dzieło 231-40 FUNDUSZ BEZOSOBOWY 231-50 ZALICZKI NA PLACE -FUNDUSZ MAJSTERSKI 231-60 Wynagrodzenia Rada Nadzorcza 232 Potrącenia 232-10 potrącenia z wynagrodzeń 232-10-01 PKZP SKLADKI 232-10-02 WIERZYTELNOSCI (alimenty) 232-10-03 ZWIAZKI ZAWODOWE 232-10-04 PZ I TB 232-10-05 PZiTB dobrowolne 232-10-06 STOWARZYSZENIE RADCÓW PRAWNYCH 232-10-07 ZWIŃZKI ZAWODOWE SOLIDARNOŚĆ 232-10-08 ODPLATN.ZA UZYWANIE SAMOCHODOW SLUZBOW 232-10-09 INNE- Czechy 232-10-10 PZU UBEZP.OSOBOWE 232-10-11 UBEZPIECZENIE AMPLICO LIFE 232-10-12 UBEZPIECZENIE POGODNA JESIEN 232-10-13 ROR 232-10-14 Karta ACTIVE 232-10-15 PZINŻ I TECH 232-10-16 TU Allianz Życie Polska SA 234 Rozliczenie zaliczek 234-10-KON zaliczki od pracowników 246 Rozliczenie niedoborów i nadwyżek 246-10 ROZLICZENIE NIEDOBORÓW I SZKÓD 246-20 Rozliczenie niedoborów paliwa 246-30 ROSZCZENIA SPORNE Z TYTUÓU NIEDOBORÓW Strona 4 z 14
246-40 ROZLICZENIE NADWYZEK 246-50 Niepodjęte wynagrodzenie Strona 5 z 14 247 Rozliczenie kas fiskalnych 247-10 Kasa I 247-20 Kasa BST 248 Rozliczenia z udziałowcami 248-10 Pozyczki 248-10-01 POŻYCZKA OD AKCJONARIUSZA- MAXIMUM 248-20 wplaty na podwyższenie kapitału 248-30 Wypłata dywidendy 248-30-01 Wypłata dywidendy Chemia K-ce 248-30-02 wypłata dywidendy Maksimum 249 Pozostałe rozrachunki 249-10 upieczenie majątku 249-20-KON Wadium 250 Rozliczenie O/Czechy 250-10 ROZLICZENIE WYNIKU CZECHY leasing 260-10 ROZLICZENIEVAT 301 ROZLICZ.ZAKUPU 301-10 zakup dział inwestycyjna 301-20 ROZLICZENIA ZAKUPU MATERIAÓOW 301-30 ROZL.ZAKUPU MATERIAÓÓW PROD.PODSTAW. 301-30-03 ROZL. Betonów 301-30-21 ROZL ZWG 301-40 ROZLICZENIE ZAKUPU USLUG 301-50 ROZLICZENIE RAT LEASINGOWYCH 301-60 ROZLICZENIE ZAKUPU USLUG FAKTURY NIEPOTWIERDZO 301-70 ROZLICZENIE VAT 311 MATERIALY W MAGAZYNACH 311-01-06 MATERIALY W MAGAZYNIE-MAG.06 311-10 MATERIAÓY W MAGAZYNACH 311-10-02 MATERIALY W MAGAZYNIE-MAG.02 311-10-03 MATERIALY W MAGAZYNIE-MAG.03 311-10-06 MATERIALY W MAGAZYNIE-MAG.06 311-10-10 MATERIALY W MAGAZYNIE-MAG.10 311-10-12 MATERIALY W MAGAZYNIE-MAG.12 311-10-21 MATERIALY W MAGAZYNIE-MAG.21 311-10-22 MATERIALY W MAGAZYNIE-MAG.22 311-20 MATERIAÓY-WYPOZAŻENIA W MAGAZYNACH 311-20-02 MATERIALY NOWE/EWID.WTOR/-MAG.02 311-20-03 MATERIALY NOWE/EWID.WTOR/-MAG.03 311-20-06 MATERIALY NOWE/EWID.WTOR/-MAG.06 311-20-10 MATERIALY NOWE/EWID.WTOR/-MAG.10 311-20-12 MATERIALY NOWE/EWID.WTOR/-MAG.12 311-20-21 MATERIALY NOWE/EWID.WTOR/-MAG.21 311-20-22 MATERIALY NOWE/EWID.WTOR./MAG.22 312 ZALICZKI NA POCZET DOSTAW 312-10 ZALICZKI NA POCZET DOSTAW PODWYKONAWCY 312-20 ZALICZKI NA POCZET DOSTAW MATERIAŁÓW Strona 5 z 14
314 TOWARY Strona 6 z 14 315 341 Odpis aktualizujący wartość towarów ODCHYLENIA 341-10 ODCHYLENIA OD CEN EWIDENCYJNYCH 400 AMORTYZACJA 400-10 Amortyzacja środków trwałych 400-20 Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych 410 MATERIAŁY I MEDIA 410-10 MATERIAŁY 410-10-01 zużycie materiałów budowalnych 410-10-02 zużycie materiałów - paliwo samochody 410-10-03 zużycie wyposażenia (drobny sprzęt) 410-10-04 artykuły biurowe 410-10-05 artykuły czystości 410-10-06 pozostałe materiały 410-20 MEDIA 410-20-01 energia elektryczna 410-20-02 woda 410-20-03 gaz 410-20-04 ogrzewanie 410-20-05 telefony 410-20-06 inne (w tym wody opadowe) 420 USŁUGI 420-10 USŁUGI TRANSPORTOWE 420-10-01 usługi transportowe towarów 420-10-02 usługi transportowe - przewóz ludzi 420-20 USŁUGI REMONTOWE 420-20-01 remont budynków i budowli 420-20-02 remont maszyn i urządzeń 420-20-03 remont środków transportu 420-20-04 remont wyposażena 420-20-05 usługi legalizacji i kalibracji 420-20-06 inne remonty 420-20-07 konserwacja i przegląd maszyn i urządzeń 420-30 WYNAJEM 420-30-01 wynajem sprzętu lekkiego 420-30-02 wynajem sprzętu Łredniego 420-30-03 wynajem sprzętu ciężkiego 420-30-04 wynajem deskowań 420-30-05 wynajem rusztowań 420-30-10 dzierżawy pomieszzceń i placów 420-40 USŁUGI KOMUNALNE 420-40-01 wywóz nieczystołci komunalnych 420-40-02 utylizacja innych odpadow 420-40-03 sprzątanie 420-40-04 ochrona 420-40-05 wynajem kabin WC 420-50 USŁUGI BANKOWE 420-50-01 opłaty 420-50-02 prowizje 420-50-03 inne 420-60 USŁUGI REPREZENTACJI I REKLAMY Strona 6 z 14
420-60-01 sponsoring 420-60-02 usługi reklamowe 420-60-03 spotkania z kontrahentami 420-60-04 NKUP 420-70 USŁUGI NIEMATERIALNE 420-70-01 doradztwo prawne 420-70-02 doradztwo księgowe 420-70-03 audyt finansowy 420-70-04 audyt ISO 420-70-05 nadzó informatyczny 420-70-06 inne 420-70-07 aktualizacja oprogramowania 420-80 POZOSTAŁE USŁUGI OBCE 420-80-01 opłaty pocztowe, abonament radiowy 420-80-02 opłaty za autostrady, parkingi 420-80-03 zakwaterowanie pracowników 420-80-04 pozostałe usługi Strona 7 z 14 421 PODWYKONAWSTWO 421-10 podwykon.zlecane przez zarząd 421-10-01 roboty wyburzeniowe 421-10-02 roboty ziemne 421-10-03 roboty ciesielskie 421-10-04 roboty zbrojarskie 421-10-05 roboty murowe 421-10-06 montaż konstrukcji stalowej 421-10-11 tynki i posadzki 421-10-12 roboty dekarskie 421-10-13 roboty wykończeniowe 421-10-14 roboty elewacyjne 421-10-15 Ślusarka/stolarka okienna i drzwiowa 421-10-16 zagospodarowanie terenu 421-10-21 roboty instatacyjne wewn wod-kan wentylacyjne,c.o gaz 421-10-22 roboty instalacyjen elektryczne wewn 421-10-31 sieci wod-kan c.o, gaz 421-10-32 sieci elektryczne 421-10-33 usługi geodezyjne, geologiczne 421-10-34 roboty dźwigiem 421-10-40 pozostałe roboty 421-20 podwykon.zlecane przez budowy RMS 421-20-01 roboty wyburzeniowe 421-20-02 roboty ziemne 421-20-03 roboty ciesielskie 421-20-04 roboty zbrojarskie 421-20-05 roboty murowe 421-20-06 montaż konstrukcji stalowej 421-20-11 tynki i posadzki 421-20-12 roboty dekarskie 421-20-13 roboty wykończeniowe 421-20-14 roboty elewacyjne 421-20-15 Łlusarka/stolarka okienna i drzwiowa 421-20-16 zagospodarowanie terenu 421-20-21 roboty instatacyjne wewn wod-kan wentylacyjne,c.o gaz 421-20-22 roboty instalacyjen elektryczne wewn 421-20-31 sieci wod-kan c.o, gaz 421-20-32 sieci elektryczne Strona 7 z 14
421-20-33 geodezja, geologia 421-20-34 roboty dźwigiem 421-20-40 pozostałe roboty 421-30 podwykon.zlecane przez budowy RS 421-30-01 roboty wyburzeniowe 421-30-02 roboty ziemne 421-30-03 roboty ciesielskie 421-30-04 roboty zbrojarskie 421-30-05 roboty murowe 421-30-06 montaż konstrukcji stalowej 421-30-11 tynki i posadzki 421-30-12 roboty dekarskie 421-30-13 roboty wykończeniowe 421-30-14 roboty elewacyjne 421-30-15 Łlusarka/stolarka okienna i drzwiowa 421-30-16 zagospodarowanie terenu 421-30-21 roboty instatacyjne wewn wod-kan wentylacyjne,c.o gaz 421-30-22 roboty instalacyjen elektryczne wewn 421-30-31 sieci wod-kan c.o, gaz 421-30-32 sieci elektryczne 421-30-33 geodezja, geologia 421-30-34 roboty dźwigiem 421-30-40 pozostałe roboty Strona 8 z 14 430 WYNAGRODZENIA 430-10 WYNAGRODZENIA OBJĘTE FUNDUSZEM PŁAC 430-10-01 pracownicy fizyczni 430-10-02 pracownicy umysłowi 430-10-03 zarząd 430-10-04 wynagrodzenie uczniów - refundacja 430-20-02 wynagrodzenie Rady Nadzorczej 430-30 Bezosobowy fundusz płac 430-30-01 pracownicy fizyczni 430-30-02 pracownicy umysłowi 430-30-05 umowy o dzieło 440 KOSZTY ZUS 440-10 SKŁADKI ZUS OD FUNDUSZU PŁAC 440-10-01 pracownicy fizyczni 440-10-02 pracownicy umysłowi 440-10-03 Zarząd 440-10-04 uczniowe 440-10-06 RN 440-20 Rada Nadzorcza 440-20-06 Rada Nadzorcza 440-30 SKŁADKI ZUS OD UMÓW ZLECEŃ 440-30-01 pracownicy fizyczni 440-30-02 pracownicy umysłowi 440-30-06 SKŁADKI ZUS OD UMÓW ZLECEŃ 441 INNE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 441-10 KOSZTY ZFSS 441-10-01 odpisy na ZFŚS 441-20 ŚWIADCZENIA BHP 441-20-01 posiłki profilaktyczne 441-20-02 napoje Strona 8 z 14
441-20-03 ekwiwalent za pranie odzieży 441-20-04 odzież ochronna 441-20-05 badania lekarskie profilaktyczne 441-20-06 pozostałe koszty BHP 441-30 SZKOLENIA 441-30-01 szkolenia obowiązkowe 441-30-02 szkolenia dodatkowe Strona 9 z 14 450 PODATKI I OPŁATY 450-10 PODATKI LOKALNE 450-10-01 podatek od nieruchomości 450-10-02 podatek od środków transportu 450-10-03 inne podatki lokalne 450-20 POZOSTAŁE PODATKI 450-20-01 PCC 450-20-02 VAT nie do odliczenia 450-30 OPŁATY 450-30-01 opłaty notarialne,skarbowe 450-30-02 opłata CEPIK 450-30-03 opłaty środowiskowe 450-30-04 PFRON 450-30-05 opłaty za wieczyste uzytkowanie 450-30-06 VIATOLL 460 POZOSTAŁE KOSZTY 460-10 DELEGACJE 460-10-01 przejazdy 460-10-02 hotele 460-10-03 wyżywienie 460-10-04 ryczałty samochodowe 460-20 UBEZPIECZENIA 460-20-01 upieczenie majątkowe 460-20-02 upieczenie OC 460-20-03 upieczenie D&O 460-20-04 upieczenia inne 460-30 GWARANCJE I ZABEZPIECZENIA 460-30-01 gwarancje bankowe wadlaine 460-30-03 gwarancje upieczeniowe wadialne 460-30-04 inne zapieczenia i gwarancje 460-30-05 pozostałe koszty 460-40 POZOSTAŁE KOSZTY NIEMATERIALNE 460-40-01 renty 460-40-02 składki członkowskie Izby Inżynierów 490 ROZLICZENIE KOSZTOW 501-RODZ KZK1 502-RODZ KZK2 511-RODZ ZRW 512-RODZ ZRIM 513-RODZ GRI 514-RODZ GRM 515-RODZ ZWG 520-RODZ BST - koszty ogólne 521-RODZ Ekspoloatacja sprzętu i transport deskowania, stacja paliw 522-RODZ Z-d BETONÓW 523-RODZ Warsztaty,stacja diagnostyczna, z-d złomowania Strona 9 z 14
524-RODZ Laboratorium 531-RODZ Koszty pojazdów 532-RODZ Koszty budynków 550-RODZ Zarząd (administracja) 580 Rozliczenie kosztów produkcji Strona 10 z 14 601 Wyroby gotowe 601-03 BETON 601-21 ZWG 607-10-BUD Wycena kontraktów długoterminowych 607-20-BUD Sprzedaż niefakturowana - roboty w toku 620 odchylenia od cen ewidencyjnych 620-10 odchylenia od cen wyroby gotowe 640 aktywa z tyt podatku dochodowego 640-10 aktywa z tyt podatku dochodowego 641 Rozliczenia międzyokresowe czynne 641-10 remonty rozliczane w czasie 641-20 zobowiązania podatkowe 641-20-01 podatek od nieruchomosci 641-20-02 opłata za wieczyste 641-20-03 gospodarowanie odpadami 641-20-04 opłata od środków transportu 641-30 ZFŚS 641-40 koszty gwarancji 641-50 wstępne opłaty leasingowe 641-60 upieczenia 641-90 pozostałe rozliczenia 642 rozliczenia międzyokresowe bierne 642-10 świadczenia pracownicze 642-10-01 nagrody jubileuszowe 642-10-02 odprawy emerytalne 642-20 naprawy gwarancyjne 642-30-KON reklamacja faktur zakupu 701 przychód ze sprzedaży KZK1 701-01-BUD przychód ze sprzedaży KZK1 zewn 701-02-BUD przychód ze sprzedaży KZK1 wew 701-03-BUD KZK1 przychody niezafakturowane-toki 702 przychód ze sprzedaży KZK2 702-01-BUD przychód ze sprzedaży KZK2 zewn 702-02-BUD przychód ze sprzedaży KZK2 wew 702-03-BUD KZK2 przychody niezafakturowane-toki 703 przychód ze sprzedaży ZRW 703-01-BUD przychód ze sprzedaży ZRW zewn 703-02-BUD przychód ze sprzedaży ZRW wew 704 przychód ze sprzedaży GRI 704-01-BUD przychód ze sprzedaży GRI zewn 704-02-BUD przychód ze sprzedaży GRI wew 705 przychód ze sprzedaży GRM Strona 10 z 14
705-01-BUD przychód ze sprzedaży GRM zewn 705-02-BUD przychód ze sprzedaży GRM wew Strona 11 z 14 706 przychód ze sprzedaży ZWG 706-01-BUD przychód ze sprzedaży ZWG zewn 706-02-BUD przychód ze sprzedaży ZWG wew 707 przychody ze sprzedaży pozostałe 707-01-MPK przychody ze sprzedaży pozostałe zewn 707-02-MPK przychody ze sprzedaży pozostałe wewn 711 koszt własny sprzedaży KZK1 711-01-BUD koszt własny sprzedaży KZK1 zewn 711-02-BUD koszt własny sprzedaży KZK1 wewn 712 koszt własny sprzedaży KZK2 712-01-BUD koszt własny sprzedaży KZK2 zewn 712-02-BUD koszt własny sprzedaży KZK2 wewn 713 koszt własny sprzedaży ZRW 713-01-BUD koszt własny sprzedaży ZRW zewn 713-02-BUD koszt własny sprzedaży ZRW wewn 714 koszt własny sprzedaży GRI 714-01-BUD koszt własny sprzedaży GRI zewn 714-02-BUD koszt własny sprzedaży GRI wewn 715 koszt własny sprzedaży GRM 715-01-BUD koszt własny sprzedaży GRM zewn 715-02-BUD koszt własny sprzedaży GRM wewn 716 koszt własny sprzedaży ZWG 716-01-BUD koszt własny sprzedaży ZWG zewn 716-02-BUD koszt własny sprzedaży ZWG wewn 721 przychody eksploatcja sprzętu, deskowania,stacja paliw 721-01-BUD przychody eksploatacja sprzętu, deskowania, stacja paliw zewn 721-02-BUD przychody eksploatacja sprzętu, deskowania, stacja paliw wewn 722 Z-d Betonów 722-01-BUD przychody z-d betonów zewn 722-02-BUD przychody z-d betonów wewn 723 przychody z warsztatów, diagnostyka, złomowanie 723-01-POJ przychody z warsztatów, diagnostyka, złomowanie zewn 723-02-POJ przychody z warsztatów, diagnostyka, złomowanie wewn 724 przychody labolatorium 724-01-BUD przychody labolatorium zewn 724-02-BUD przychody labolatorium wewn 731 koszt własny eksploatacja sprzętu, deskowań, stacja paliw 731-01-BUD koszt własny eksploatacja sprzętu, deskowań, stacja paliw zewn 731-02-BUD koszt własny eksploatacja sprzętu, deskowań, stacja paliw wewn 732 Z-d Betonów Strona 11 z 14
732-01-BUD koszt własny z-d betonów zewn 732-02-BUD koszt własny z-d betonów i zewn Strona 12 z 14 733 koszt własny z warsztatów, diagnostyka,złomowanie 733-01-POJ koszt własny z warsztatów, diagnostyka,złomowanie zewn 733-02-POJ koszt własny z warsztatów, diagnostyka,złomowanie wewn 734 labolatorium 734-01-BUD labolatorium zewn 734-02-BUD labolatorium wewn 735-01-POJ koszt własnyż paliwa zewn 740 przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 740-10 przychody ze sprzedaży towarów 740-20 przychpdy ze sprzedaży materiałów 741 wartołć sprzedanych towarów i materiałów 741-10 wartołć sprzedanych towarów 741-20 wartołć sprzedanych materiałów 750 przychody finansowe 750-03 przychody ze sprzedaży inwestycji finansowych 750-10 odsetki 750-10-01 odsetki od lokat 750-10-02 odsetki od należnołci 750-20 dodatnie różnice kursowe 750-20-01 różnice kursowe zrealizowane 750-20-02 różnice kursowe niezrelizowane 751 koszty finansowe 751-03 koszty zbycia inwestycji finansowych 751-10 odsetki 751-10-01 odsetki od kredytów 751-10-02 odsetki od pożyczek 751-10-03 odsetki od zobowiazań 751-10-04 odsetki budżetowe 751-10-05 odsetki od leasinów 751-10-06 odsetki od faktoringu 751-20 ujemne różnice kursowe 751-20-01 różnice kursowe zrealizowane 751-20-02 różnice kursowe niezrelizowane 760 pozostałe przychody operacyjne 760-10 przychody ze sprzedaży srodków trwaych 760-20 przychody PWUG 760-30 dotacje i zwroty 760-30-01 zwrot za wyszkolenie uczniów 760-30-02 dopłaty do demontażu pojazdów 760-40 otrzymane odszkodowania i kary 760-40-01 zwrot opłat sądowych 760-40-02 odszkodowania 760-40-03 zasądzone odsetki 760-50 umorzone zobowiazania 760-60 rozwiązane rezerwy 760-70 przychody inwestycja magazynowa 760-80 pozostałe przychody operacyjne Strona 12 z 14
760-80-01 zaokrąglenia i zaszłosci 760-80-02 wynagr za termin regul podatków 760-80-03 ujawnienie Łrodków trwałych 760-80-04 inne Strona 13 z 14 761 pozostałe koszty operacyjen 761-10 wartołć sprzedanych Łrodków trwałych 761-20 amortyzacja PWUG 761-30 darowizny 761-40 kary i odszkodowania 761-40-01 opłaty sądowe 761-40-02 kary i odszkodowania NKUP 761-40-03 kary i odszkodowania KUP 761-40-04 zasądzone renty 761-40-05 umorzone sprawy sądowe 761-50 odpis aktualizujacy należnołci 761-50-01 odpis NKUP 761-50-02 odpis KUP 761-60 zawiązanie rezerw 761-70 koszty inwestycja magazynowa 761-80 pozostałe koszty operacyjne 761-80-01 zaokrąglenia i zaszłosci 761-80-02 nieuzasadnione koszty NKUP 761-80-03 inne koszty operacyjne 803 813 814 816 820 840 KAPITAL AKCYJNY KAPITAL ZAPASOWY FUNDUSZ Z AKTUALIZACJI WYCENY SR.TRW. FUNDUSZ WYDZIELONY CZECHY ROZLICZENIE WYNIKU LAT UBIEGLYCH rezerwa na podatek odroczony 840-10 rezerwa na przejłciowe różnice w majątku trwałych 840-20 rezerwa na przejłciowe różnice w amortyzacji 841 Rezerwy 841-10 rezerwy na niedobory i roszczenia 841-10-01 rezerwy na niedobory 841-10-02 rezerwy na roszczenia 841-20 kaucje 841-30 rezerwa na przewidywane straty 841-40 rezerwa na naprawy gwarancyjne 842 rozliczenia kontraktow długoterminowych 842-10-BUD rezerwy na kontrakty dlugoterminowe 842-20 rezerwy na róznice amortyzacyjną leasing i inne 842-30 rezerwy na rozliczenie strat 845 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 845-10 RMP - wycena bilansowa 845-20 RMP- PWUG 845-30 RMP-otrzymane zaliczki 851 ROZLICZENIE ZFŚS 851-10 dopłaty do wypoczynku Strona 13 z 14
851-20 wczasy pod gruszą 851-30 dopłaty do wycieczek i imprez 851-40 zapomogi 851-50 umorzenia 12:14:11 Strona 14 z 14 852 ZFŚS 852-10 odpis podstawowy na ZFŚS 852-20 inne wpływy 860 Wynik finansowy 860-10 wynik finansowy 860-20 aktywa z tyt podatku dochodowego 860-30 rezerwy na podatek dochodowy * * * K o n i e c z e s t a w i e n i a * * * Strona 14 z 14