-. Zakład Ubezpieczeń Społecznych Wydział Kontroli Płatników Składek w Zabrzu Szczęść Boże 18 41-800 Zabrze Dane identyfikacyjne płatnika: NIP: 6312623524 REGON: 241788270 Znak pisma: 482013100053PR0001 Znak sprawy: 482013100053 ~. -. l l?,zed"kole Miejskie z Oddó,!J ri!rltegracyln,:/n~i Nr!iD. _. ~._-----;!,~ ł t i Data I q 6-1~1. "'r,~~, I i \.>V:Jt. ~ ~"').. L LU:..!.I :..,! I L -! i l L. Dz ~.0..ej~9. d Protokół kontroli Płatnika składek: Przedszkole Miejskie z Oddziałami Integracyjnymi Nr 40 44-100 Gliwice ul. Sienkiewicza 9. Kontrolę przeprowadził inspektor kontroli Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Bożena Homotiuk, posiadający legitymację służbową nr 12223, na podstawie upoważnienia nr 4820131000531 wystawionego Ol października 2013 roku z upoważnienia Głównego Inspektora Kontroli Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Kontrolę przeprowadzono w dniach: 27 listopada 2013 rok - 16 grudnia 2013 rok. Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli doręczono dnia 27 listopada 2013 Dyrektorowi Przedszkola Pani Dorocie Iwanek. Dyrektor Przedszkola Pani Dorota Iwanek upoważniła Panią Irenę Szelecką do składania wyjaśnień w trakcie kontroli. Dokonano wpisu do książki kontroli pod pozycją nr 5. Liczba ubezpieczonych na dzień 30 listopada 2012 r.: 34. Średnioroczna liczba osób zgłoszonych do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego w 2012 roku wynosi 32 ubezpieczonych. Zakresy kontroli 1. Prawidłowość i ~zetelność obliczania składek na ubezpieczenia społeczne oraz innych składek, do klórych pobierania zobowiązany jest Zakład oraz zgłaszanie do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego 2. Ustalanie uprawnień do świadczeń z ubezpieczeń społecznych i wypłacanie tych świadczeń oraz dokonywanie rozliczeń z tego tytułu 3. Prawidłowość i terminowość opracowywania wniosków o świadczenia emerytalne i rentowe 4. Wystawianie zaświadczeń lub zgłaszanie danych dla celów ubezpieczeń społecznych Ustalenia kontroli Ustalenia kontroli zostały dokonane na podstawie dokumentów sporządzonych przed dniem rozpoczęcia kontroli, z uwzględnieniem czasu przetworzenia dokumentów rozliczeniowych w KSI ZUS. Wykaz zbadanego materiału stanowi załącznik nr 1 do protokołu kontroli. ~ 'ąj'~
2 1. Prawidłowość i r zet elno ś ć obliczania składek na ubezpieczenia społeczne oraz innych składek, cio których pobierania zobowiązany jest Zakład oraz zgłaszanie do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego. Kontrolą objęto okres: styczeń 2011 rok - październik 2013 rok 1.1. Zgłaszanie do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego. Zbadano: Dokumentację dotyczącą płatniką: - Uchwała Rady Miejskiej Nr XXXVII/1092/2010i - decyzję w sprawie nadania numeru NIP z dnia 03.12.2010 roku; - zaświadczenie o numerze identyfikacyjnym REGON z dnia 29.11.2010 roku; - kopie dokumentu zgłoszeniowego pła1:nika ZUS ZPA. Dokumentację dotyczącą zgłoszenia ubezpieczonych: - akta osobowe pracowników; - kopie i wydruki dokumentów zgłoszeniowych za ubezpieczonych. Ustalono: Pani przebywała na urlopie wychowawczym od 22.10.2011 roku do 13.01.2013 roku. Płatnik wykazał Panią w imiennym raporcie miesięcznych RCX z kodem tytułu ubezpieczenia 12 11 00 a tym samym zgłosił wyżej wymienioną w miesiącu 09/2011 do ubezpieczenia emerytalnego, rentowego i ubezpieczenia zdrowotnego z tytułu przebywania na u=lopie wychowawczym. Pani w okresie przebywania na urlopie wychowawczym nie miała ustalonego prawa do emerytury lub renty i nie miała innych tytułów rodzących obowiązek ubezpieczeń społecznych. Dowody: deklaracje rozliczeniowe DRA wraz z imiennymi raportami RCX za miesiąc 09/2011 ; - potwierdzona przez płatnika "za zgodność z oryginałem" kserokopia świadectwa pracy Pani - akta kontroli, strony od 05 do 08; dane o zgłoszeniach ubezpieczonej (Kompleksowy System Informatyczny ZUS)i - protokół przyjecia wyjaśnień - akta kontroli, strony od 19 do 20. Zgodnie z: art. 6 ust. 1 pkt 19 ustawy z dnia 13 października 1998 roku o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2009 roku Nr 205, poz. 1585 z późno zm. )obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym podle.gają osoby fizyczne, które na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej są: osobami przebywającymi na urlopach wychowawczych lub pobieraj ącymi zasiłek macierzyński albo zasiłek w wysokości zasiłku macierzyńskiego; - art. 9 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 roku o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2009 roku Nr 205, poz. 1585 z późno zm.)osoby, o których mowa wart. 6 ust. 1 pkt 19 podlegają obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym, jeżeli nie mają ustalonego prawa do emerytury lub renty i nie mają innych tytułów rodzących obowiązek ubezpieczeń społecznych; - art. 13 pkt 13 ustawy z dnia 13 października 1998 roku o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2009 roku Nr 205, poz. 1585 z późno zm. )obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym podlegają osoby pozostające na urlopach wychowawczych lub pobieraj ące zasiłek macierzyński albo zasiłek w wysokości ~ ffi4-
3 zasiłku macierzyńskiego - od dnia spełnienia warunków, o których mowa wart. 6 ust. 6 do dnia zaprzestania spełniania tych warunkówi - art. 36 ust. 1 ustawy z dnia 13 października 1998 roku o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2009 roku Nr 205, poz. 1585 z późno zm.)każda osoba objęta obowiązkowo ubezpieczeniami emerytalnym i rentowymi podlega zgłoszeniu do ~bezpieczeń społecznychi - art.36 ust. 9a ustawy z dnia 13 października 1998 roku o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2009 roku Nr 205, poz. 1585 z późno zm.) zgłoszenia do ubezpieczeń osób, o których mowa wart. 6 ust. 1 pkt 19 dokonuje się poprzez wykazanie ubezpieczonego w imiennym raporcie miesięcznymi - art. 66 ust. l, pkt. 32 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 ro ku. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2008 roku Nr 164 poz. 1027 z późno zm.)obowiązkowi ubezpieczenia zdrowotnego podlegają osoby korzystające z urlopu wychowawczego niepodlegające obowiązkowi ubezpieczenia zdrowotnego z innego t.ytułui - art. 74 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 roku. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2008 roku Nr 164 poz. 1027 z późn. zm.) do ubezpieczenia zdrowotnego osób obj ętych ubezpieczeniami społecznymi stosuj e się odpowiednio przepisy dotyczące zasad, trybu i terminu zgłaszania do ubezpieczenia społecznego. 1.2. Prawidłowość i rzetelność obliczania składek na ubezpieczenia społeczne oraz innych składek, do których pobierania zobowiązany jest Zakład. Kontrolą objęto okres: styczeń 2011 rok - październik 2013 rok 1.2.1. Ubezpieczenia społeczne. Pani przph\lwała na urlopie wychowawczym od 22.10.2011 roku do 13.01.2013 roku.?ani w okresie przebywania na urlopie wychowawczym nie miała ustalonego prawa do emerytury lub renty i nie miała innych tytułów rodzących obowiązek ubezpieczeń społecznych. Za miesiąc 09/2011 płatnik deklarował składki za Panią na ubezpieczenie emerytalne i rentowe finansowane z budżetu państwa z tytułu przebywania na urlopie wychowawczym od podstawy 462,- zł. Za miesiące 01/2012 i 02/2012 płatnik deklarował składki za Panią na ubezpieczenie emerytalne i rentowe finansowane z budżetu państwa z tytułu przebywania na urlopie wychowawczym od podstawy 2.049,60 zł. Za miesiąc 03/2012 płatnik deklarował składki za Panią na ubezpieczenie emerytalne i rentowe finansowane z budżetu państwa z tytułu przebywania na urlopie wychowawczym od podstawy 2.152,05 zł. Za miesiąc 04/2012 płatnik nie deklarował składek za Panią a ubezpieczenie emerytalne i rentowe finansowane z budżetu państwa z tytułu przebywania na urlopie wychowawczym. Za miesiąc OS/2012 płatnik deklarował składki za Panią na ubezpieczenie emerytalne i rentowe finansowane z budżetu państwa z tytułu przebywania na urlopie wychowawczym od podstawy 5,00 zł. Za miesiące 06/2012-12/2012 płatnik deklarował składki za Panią na ubezpieczenie emerytalne i rentowe finansowane z budżetu pan stwa z tytułu przebywania na urlopie wychowawczym od podstawy 1.438,80 zł. Za miesiąc 01/2013 płatnik deklarował składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe finansowane z budżetu państwa od podstawy 603,37 zł. Dowody: - dejrlaracje rozliczeniowe DRA wraz z imiennymi raportami Rex za Panią za miesiące: 09/2011i 01/2012-12/2012. - potwierdzona przez płatnika "za zgodność z oryginałem" kserokopia świadectwa pracy Pani - akta kontroli, strony od 05 do 08i ~ ~
4 potwierdzona przez płatnika "za zgodność z orygi:1ałem" kserokopia umowy o prace Pani - akta kontroli, strony orl 09 do 10; dane o zgłoszeniach ubezpieczonej (Kompleksowy System Informatyczny ZUS); - protokół przyjęcia wyjaśnień - akta kontroli, strony od 19 do 20. Pani ~rzebywała na urlopie macierzyńskim od 12.04.2011 roku do 12.09.LU~1 roku. Płatnik składek wypłacił Pani zasiłek macierzyński w miesiącu 09/2011 w kwocie 973,96 zł. Z~ miesiąc 09/2011 płatnik składek deklarował składki na ubezpieczenie eme ry t alrie i rentowe finansowane z budżetu państwa z tytułu przebywania na urlopie macierzyńskim od podstawy 711,74 zł. Za miesiąc 10/2011 płatnik składek deklarował składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe finansowane z budżetu państwa od podstawy 973,96 zł. Dowody: - deklaracje rozliczeniowe DRA wraz z imiennymi raportami Rex za Panią za miesiące: 09/2011 i 10/2011; - potwierdzona przez płatnika "za zgodność z oryginałem" kserokopia świadec1:wa pracy Pani - akta kontroli, strony od 05 do 08i - lista płac ~anl za miesiąc 09/2011 - akta kontroli, strony od 11 do 12; dane o zgłoszeniach ubezpieczonej (Kompleksowy System Informatyczny ZUS); - protokół przyjęcia wyjaśnień - akta kontroli, strony od 19 do 20 Płatnik składek wypłacił Pani w miesiącu 03/2012 w kwocie 357,- zł. Za miesiąc 03/2012 p Łat.n i.k składek nie deklarował emerytalne i rentowe finansowane z budżetu państwa urlopie macierzyńskim od podstawy 357,- zł. zasiłek macierzyński składek na ubezpieczenie z tytułu przebywania na Dowody: - deklaracja rozliczeniowa OR~ za miesiąc 03/2012; - karta zasiłkowa Pani za 2012 rok - akta kontroli, strony od 13 do 14; - protokół przyjęcia wyjaśnień - akta kontroli, strony od 19 do 20. Zgodnie z: - art. 18 ust. 5b ustawy z 13 października 1998 roku o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2009 roku Nr 205, poz. 1585 z późno zm.) podstawę wymiaru składek ba ubezpieczenie emerytalne i rentowe osób przebywających na urlopie wychowawczym stanowi kwota 60% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w poprzednim kwartale, z zastrzeżeniem ust. 14. Składka w nowej wysokości obowiązuje od trzeciego miesiąca następnego kwartału; - art. 18 ust. 14 ustawy z 13 października 1998 roku o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2009 roku Nr 205, poz. 1585 z późno zm.) podstawa wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe o której mowa w ust. 5b nie może być wyższa niż przeciętne miesięczne wynagrodzenie wypłacone za okres 12 miesięcy kalendarzowych, poprzedzających urlop wychowawczy; - art. 18 ust. 6 ustawy z 13 października 1998 roku o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2009 roku Nr 205, poz. 1585 z późno zm.) podstawa wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe osób pobierających zasiłek macierzyński albo zasiłek w wysokości zasiłku macierzyńskiego stanowi kwota tego zasiłku; - art. 18 ust. 9 społecznych (Dz. ustawy z dnia 13 października 1998 roku o systemie ubezpieczeń U. z 2009 roku Nr 205, poz. 1585 z późno zm.) ustalając ~ ~
5 podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe za miesiąc, w którym nastąpiło objęcie ubezpieczeniami emerytalnym i rentowym lub ich ustanie i jeżeli trwały one tylko przez część miesiąca, kwotę naj niższej podstawy wymiaru składek zmniejsza się proporcjonalnie, dzieląc ją przez liczbę dni kalendarzowych tego miesiąca i mnożąc przez liczbę dni podlegania ubezpieczeniu. Różnica w naliczeniu składek z tego tytułu wynosi: Obciążenie budżetu państwa: 960,71 zł; Uznanie budżetu państwa: 672,23 zł. Zestawienie różnic slanowią załączniki nr 2 i 3 do protokołu kontroli: zeslawienie ustalonych w czasie kontroli podstaw wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne i s~ładek na ubezpieczenie zdrowotne; - zestawienie miesięcznych różnic w zakresie składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne. 1.2.2. Ubezpieczenie zdrowotne. Ustalor:o: Pani: ~ przebywała na urlopie wychowawczym od 22.10.2011 roku do 13.01.2013 roku. Pani ~ w okresie przebywania na urlopie wychowawczym nie miała ustalonego prawe do emerytury lub renty i nie miała innych tytułów rodzących obowiązek ubezpieczeń społecznych. Za miesiąc 09/2011 płatnik deklarował składkę za Panią na ubezpieczenie zdrowotne z tytułu przebywania na urlopie wychowawczym od podstawy 520,- zł. Za miesiące 04/2012 i OS/2012 płatnik nie deklarował składek za Agnieszka na ubezpieczenie zdrowotne z tytułu przebywania na uri.op i,.. wychowawczym. Dowody: - deklaracje rozliczeniowe DRA wraz z imiennymi raportami Rex za miesiące: 09/2011; 04/2012 i OS/2012. - potwierdzona przez płatnika uza zgodność z oryginałemu kserokopia świadectwa pracy Pani - akta kontroli, strony od 05 do 08; dane o zgłoszeniach ubezpieczonej (Kompleksowy System Informatyczny ZUS); - protokół przyjęcia wyjaśnień - akta kontroli, strony od 19 do 20. Zgodnie z: - art. 66 ust. l pkt. 32 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 roku. o świadczeniach opieki zdz owo t.nej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2008 roku Nr' 164 poz. 1027 z późno zm.)obowiązkowi ubezpieczenia zdrowotnego podlegają osoby korzystające z urlopu wychowawczego niepodlegające obowiązkowi ubezpieczenia zdrowotnego z innego tytułu; - art. 81 ust. 8 pkt 10 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 roku. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2008 roku Nr 164 poz. 1027 z późno zm.) podstawą wymiaru składek na ubezpieczenie zdrowotne dla osób korzystających z urlopu wychowawczego niepodlegających obowiązkowi ubezpieczenia zdrowotnego z innego tytułu, jest kwota odpowiadająca wysokości świadczenia pielęgnacyjnego przysługującego na podstawie przepisów o świadczeniach rodzinnych. Różnica w naliczeniu składek z tego tytułu wynosi: Obciążenie budżetu państwa: 93,60 zł;.~
6 Uznanie budżetu państwa: 46,80 zł. Zestawienie roznic stanowią załączniki nr 2 i 3 do protokołu kontroli: zestawienie ustalonych w czasie kontroli podstaw wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne i składek na ubezpieczenie zdrowotne; - zestawienie miesięcznych różnic w zakresie składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne. 1.2.3. Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych Ustalono: Płatnik składek naliczał i deklarował składki na Fundusz Pracy w wysokościach zgodnych z obowiązującymi zasadami. Płatnik składek nie jest zobowiązany do naliczania i deklarowania składek na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. 1.2.4. Fundusz Emerytur Pomostowych. W okresie : styczeń 2011 zatrudniał pracowników do charakterze. rok prac w październik szczególnych 2013 rok płatnik warunkach lub o składek nie szczególnym Dowód: - protokół przyjęcia wyjaśnień - akta kontroli, strony od 19 do 20. 2. Ustalanie uprawnień do świadczeń z ubezpieczeń społecznych i wypłacanie tych świadczeń oraz dokonywanie rozliczeń z tego tytułu. 2.1. Ustalanie uprawnień do świadczeń pieniężnych z ubezpieczeń społecznych i wypłacanie tych świadczeń. Kontrolą objęto okres od Ol stycznia 2011 roku do 31 października z tego okresu do badania kontrolnego wytypowano wszystkie z ubezpieczenia społecznego wypłacone w miesiącu 08/2013. 2013 roku; świadczenia Zbadano: - zaświadczenia lekarskie ZUS ZLA; - karty zasiłkowe; - listy wypłat świadczeń; - listy płac. Ustalono: Płatnik składek ustalał uprawnienia i wypłacał świadczenia z ubezpieczenia społecznego zgodnie z obowiązującymi zasadami. 2.2. Prawidłowość dokonywania rozliczeń z ubezpieczeń społecznych. z tytułu wypłaconych świadczeń Kontrolą objęto okres od Ol stycznia 2011 roku do 31 października 2013 roku. Zbadano: - listy wypłat świadczeń; - listy płac. Ustalono: t 9J1ł
7 W miesiącu 09/2011 płatnik wypłacił świadczenia z ubezpieczenia chorobowego w kwocie 1.561,96 zł. Za miesiąc 09/2011 płatnik rozliczył świadczenia podlegające rozliczeniu w ciężar składek na ubezpieczenia społeczne w kwocie 1.299,74 zł. w miesiącu 10/2011 płatnik wypłacił świadczenia z ubezpieczenia chorobowego w kwocie 877,13 zł. Za miesiąc 10/2011 płatnik rozliczył świadczenia podlegające rozliczeniu w ciężar składek na ubezpieczenia społeczne w kwocie 1.851,09 zł. Dowody: - deklaracje rozliczeniowe DRA za miesiące: 09/2011 i 10/2011. - zestawienia list pac za miesiące: 09/2011 i 10/2011 - akta kontroli, strony od 15 do 18; - protokół przyjęcia wyjaśnień - akta kontroli, strony od 19 do 20. Zgodnie z art. 46 ust. 2 i ust. 4 pkt 4 ustawy z dnia 13 października 1998 roku o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2009 roku Nr 205, poz. 1585 z późno zm.) płatnik składek jest obowiązany - według zasad wynikających z przepisów ustawy - obliczać, potrącać z dochodów ubezpieczonych, rozliczać oraz opłacać należne składki za każdy miesiąc kalendarzowy. Rozliczenie składek oraz wypłaconych przez płatnika w tym samym miesiącu zasiłków, podlegających rozliczeniu na poczet składek, następuj e w deklaracj i rozliczeniowej według ustalonego wzoru. Nie podlegają rozliczeniu w deklaracji rozliczeniowej na poczet składek zasiłki wypłacone przez płatnika składek bezpodstawnie. Różnica w rozliczeniu wypłaconych świadczeń z ubezpieczenia chorobowego wynosi 973,96 zł - zawyżenie rozliczenia. Różnica w rozliczeniu wypłaconych świadczeń z ubezpieczenia chorobowego wynosi 262,22 zł - zaniżenie rozliczenia. Zestawienie różnic stanowi załącznik nr 4 do protokołu kontroli: Zestawienie miesięczne różnic w rozliczeniu świadczeń z ubezpieczeń społecznych i budżetu państwa 3. Prawidłowość i terminowość opracowywania wniosków o świadczenia emerytalne i rentowe. Kontrolą objęto okres: styczeń 2011 rok - październik 2013 rok W kontrolowanym okresie płatnik składek nie kompletował wniosków o świadczenia emerytalne i rentowe. Dowód: protokół przyjęcia wyjaśnień - akta kontroli, strony od 19 do 20. 4. Wystawianie zaświadczeń lub zgłaszanie danych dla celów ubezpieczeń społecznych. Kontrolą objęto okres: styczeń 2011 rok - październik 2013 rok. Zbadano : Zaświadczenia o przychodach zatrudnionej rencistki Pani za 2011 i 2012 rok. 2 informacje ZUS IWA za 2011 i 2012 rok, PESEL.~ ~
8 Płatnik składek wystawił zaświadczenia d~a celów emerytalno- rentowych zgodnie z obowiazującymi zasadami. Płatnik składek złożył informacje ZUS IWA za lata 2011 i 2012. Dowód: - protokół przyjęcia wyjaśnień - akta kontroli, strony od 19 do 20. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden doręczono Dyrektorowi Przedszkola Pani Dorocie Iwanek. Zgodnie z art. 91 ust. 3 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2009 r. Nr 205, poz. 1585, z późno zm.), płatnik składek ma prawo złożyć w terminie 14 dni od daty otrzymania protokołu pisemne zastrzeżenia do jego ustaleń, wskazując równocześnie stosowne środki dowodowe, na adres: Zakład Ubezpieczeń Społecznych, Wydział Kontroli Płatników Składek w Zabrzu, Szczęść Boże 18, 41-800 Zabrze. Kontrolę zakończono w dniu 16 grudnia 2013 roku i fakt ten wpisano do książki kontroli. Gliwice, dnia 16 grudnia 2013 rok (") C\I C\I C\I -r-emspektor KONTROLi I Zakład Ubezpieczeń Społecznych Boż~q'!'PJtl!~_ 04J"""c.--':' I Protokół odebrał: Dyrektor Przedszkola Pani Dorota Iwanek..tJRZEDSZKOLE MIEJSKIE z Oddziałami Integracyjnymi Nr 40 ul. Sienkiewicza 9,44-100 Gliwice Dyrektor Przedszkola Miejskiego Z Oddziałami Integracyjnymi Nr 40 mg~o?a'1war,.ek Ą ~,)((/.2.- 0 (data, pieczęć i podpis) e
Załącznik nr 1 do protokołu kontroli nr 482013100053PR0001 Płatnik: PMZOINR40 NIP: 6312623524 REGON: 241788270 Wykaz zbadanego materiału Rozliczenie miesięczne składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne styczeń 2011, luty 2011, marzec 2011, kwiecień 2011, maj 2011, czerwiec 2011, lipiec 2011, sierpień 2011, wrzesień 2011, październik 2011, listopad 2011, grudzień 2011, styczeń 2012, luty 2012, marzec 2012, kwiecień 2012, maj 2012, czerwiec 2012, lipiec 2012, sierpień 2012, wrzesień 2012, październik 2012, listopad 2012, grudzień 2012, styczeń 2013, luty 2013, marzec 2013, kwiecień 2013, maj 2013, czerwiec 2013, lipiec 2013, sierpień 2013, wrzesień 2013, październik 2013 Rozliczenie miesięczne świadczeń styczeń 2011, luty 2011, marzec 2011, kwiecień 2011, maj 2011, czerwiec 2011, lipiec 2011, sierpień 2011, wrzesień 2011, październik 2011, listopad 2011, grudzień 2011, styczeń 2012, luty 2012, marzec 2012, kwiecień 2012, maj 2012, czerwiec 2012, lipiec 2012, sierpień 2012, wrzesień 2012, październik 2012, listopad 2012, grudzień 2012, styczeń 2013, luty 2013, marzec 2013, kwiecień 2013, maj 2013, czerwiec 2013, lipiec 2013, sierpień 2013, wrzesień 2013, październik 2013 Rozliczenie miesięczne składek na Fundusz Pracy styczeń 2011, luty 2011, marzec 2011, kwiecień 2011, maj 2011, czerwiec 2011, lipiec 2011, sierpień 2011, wrzesień 2011, październik 2011, listopad 2011, grudzień 2011, styczeń 2012, luty 2012, marzec 2012, kwiecień 2012, maj 2012, czerwiec 2012, lipiec 2012, sierpień 2012, wrzesień 2012, październik 2012, listopad 2012, grudzień 2012, styczeń 2013, luty 2013, marzec 2013, kwiecień 2013, maj 2013, czerwiec 2013, lipiec 2013, sierpień 2013, wrzesień 2013, październik 2013 Rozliczenie miesięczne składek na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych styczeń 2011, luty 2011, marzec 2011, kwiecień 2011, maj 2011, czerwiec 2011, lipiec 2011, sierpień 2011, wrzesień 2011, październik 2011, listopad 2011, grudzień 2011, styczeń 2012, luty 2012, marzec 2012, kwiecień 2012, maj 2012, czerwiec 2012, lipiec 2012, sierpień 2012, wrzesień 2012, październik 2012, listopad 2012, grudzień 2012, styczeń 2013, luty 2013, marzec 2013, kwiecień 2013, maj 2013, czerwiec 2013, lipiec 2013, sierpień 2013, wrzesień 2013, październik 2013 Analiza składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne dla ubezpieczonych (1<:1'IUO) (1 <:4UUO) _ :124000) marzec 2012 wrzesień 2011, styczeń 2012, luty 2012, marzec 2012, kwiecień 2012, maj 2012, czerwiec 2012, lipiec 2012, sierpień 2012, wrzesień 2012, październik 2012, listopad 2012, grudzień 2012, styczeń 2013 wrzesień 2011, październik 2011 Analiza świadczeń dla ubezpieczonych Zasiłek macierzyński z ubezpieczenia chorobowego Zasiłek opiekuńczy z ubezpieczenia chorobowego ~iłek chorobowy z ubezpieczenia chorobowego - Ubezpieczenie chorobowe sierpień 2013 sierpień 2013 sierpień 2013 sierpień 2013 sierpień 2013 sierpień 2013... [~.. It~~~~:.;~~!2;~ i (P!ec~k1i podpis'~~a kont~~'ii'2ijs'i"..- BożF1FlaHomotiuk 1 ~
Załącznik nr 2 do protokołu kontroli nr 482013100053PR0001 Płatnik: PMZOINR40 NIP: 6312623524 REGON: 241788270 Zestawienie ustalonych w czasie kontroli podstaw wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne i składek na ubezpieczenie zdrowotne I Podstawa wymiaru składek I I na na ubezpieczenia Miesiąc/rok II ubezpieczenie Emerytalne i,, I[ChorObowe JI Wypadkowe Zdrowotne rentowe - II 1. ;:>ESEL:.od tytułu ubezpieczenia: 124000 Składka na ubezpieczenie I zdrowotne I 03-2012 357,00 zł 2, PESEL:,kod tytułu ubezpieczenia: 121100-09-2011 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 01-2012 1 500,00 zł 02-2012 1 500,00 zł 03-2012 1 500,00 zł 04-2012 1 500,00 zł 520,00 zł 46,80 zł 05-2012 1500,00 zł 520,00 zł 46,80 zł 06-2012 1 500,00 zł 07-2012 1 500,00 zł 08-2012 1500,00 zł 09-2012 1 500,00 zł 10-2012 1 500,00 zł 11-2012 1 500,00 zł 12-2012 1 500,00 zł -- 01-2013 670,97 zł 3. -- PESEL:, kod tytułu ubezpieczenia: 124000 09-2011 973,96 zł 10-2011 0,00 zł Razem: 20001,93 zł 0,00 zł 0,00 zł 1 040,00 zł 93,60 zł r--tinsplelktoir ~ON1'ROU : (;;;I~iJ=~=;~~;i~1,.-I BożYzfJ Homotiuk I 2 e t
Zalącznik nr 3 do protokołu kontroli nr 4820131 00053PR0001 Platnik: PMZOINR40 NIP: 6312623524 REGON: 241788270 Zestawienie miesięcznych różnic w zakresie składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne I Kwota składek II Kwota I Rodzaj Źródlo deklarowanych za wynikająca z przypisu odpisu ubezpieczenia finansowania osoby skontrolowane ustaleń kontroli składek w składek w, wzl wzł zł zł 1. 09-2011 Emerytalne Budżet Państwa 294,70 zł 255,71 zl 38,99 zł Rentowe Budżet Państwa 90,58 zl 78,60 zl 11,98 zl Razem FUS: 385,28 zl 334,31 zl 0,00 zl 50,97 zl Zdrowotne Budżet Państwa 46,80 zł 0,00 zł 46,80 zl 2.10-2011 Emerytalne Budżet Państwa 326,58 zl 136,46 zl 190,12 zł Rentowe Budżet Państwa 100,39 zł 41,95 zl 58,44 zl Razem FUS: 426,97 zl 178,41 zl 0,00 zl 248,56 zl 3.01-2012 Emerytalne Budżet Państwa 527,16 zł 419,88zl 107,28 zł Rentowe Budżet Państwa 162,04 zł 129,06 zl 32,98 zl Razem FUS: 689,20 zl 548,94 zl 0,00 zł 140,26 zł 4.02-2012 Emerytalne Budżet Państwa 527,16 zł 419,88 zl 107,28 zł Rentowe Budżet Państwa 216,05 zl 172,08 zl 43,97 zl Razem FUS: 743,21 zl 591,96 zl 0,00 zł 151,25 zl 5. 03-2012 Emerytalne Budżet Państwa 420,08 zl 362,49 zl 57,59 zl Rentowe Budżet Państwa 172,16zł 148,56 zł 23,60 zl Razem FUS: 592,24 zł 511,05 zł 0,00 zl 81,19 zl 6.04-2012 Emerytalne Budżet Państwa 0,00 zł 292,80 zl 292,80 zł Rentowe Budżet Państwa O,OOzl 120,00 zl 120,00 zl Razem FUS: 0,00 zl 412,80 zł 412,80 zl 0,00 zl Zdrowotne Budżet Państwa 0,00 zł 46,80 zl 46,80 zl 7.05-2012 Emerytalne Budżet Państwa 0,98 zł 292,80 zł 291,82 zł Rentowe Budżet Państwa 0,40 zl 120,00 zł 119,60 zł Razem FUS: 1,38 zl 412,80zl 411,42 zł 0,00 zl Zdrowotne Budżet Państwa 0,00 zl 46,80 zł 46,80 zł 8.06-2012 Emerytalne Budżet Państwa 280,85 zl 292,80 zl 11,95 zł Rentowe Budżet Państwa 115,10zł 120,00 zł 4,90 zł Razem FUS: 395,95 zł 412,80zl 16,85 zł 0,00 zl 9.07-2012 Emerytalne Budżet Państwa 280,85 zł 292,80 zl 11,95 zł Rentowe Budżet Państwa 115,10 zl 120,00 zł 4,90 zł Razem FUS: 395,95 zl 412,80 zł 16,85 zl O,OOzl 10.08-2012 Emerytalne Budżet Państwa. 280,85 zł 292,80 zl 11,95 zł Rentowe Budżet Państwa 115,10 zł 120,00 zl 4,90 zl Razem FUS: 395,95 zł 412,80 zł 16,85 zl O,OOzl 11.09-2012 Emerytalne Budżet Państwa 406,85 zł 418,80 zł 11,95 zł Rentowe Budżet Państwa 166,74z1 171,64zl 4,90 zł L 3.~
! Kwota składek II Kwota I Rodzaj Źródło deklarowanych za wynikająca z przypisu odpisu i ubezpieczen ia finansowania osoby skontrolowane ustaleń kontroli składek w składek w I wzł wzł II zł I zł I Razem FUS: 573,59 zł 590,44 zł 16,85 zł 0,00 zł 12. 10-2012 Emerytalne Budżet Państwa 452,67 zł 464,62 zł 11,95 zł Rentowe Budżet Państwa 185,52 zł 190,42 zł 4,90 zł Razem FUS: 638,19 zł 655,04 zł 16,85 zł 0,00 zł 13.11-2012 Emerytalne Budżet Państwa, 458,39 zł 470,34 zł.11,95zł Rentowe Budżet Państwa 187,86 zł 192,76 zł 4,90 zł Razem FUS: 646,25 zł 663,10 zł 16,85 zł 0,00 zł 14.12-2012 Emerytalne Budżet Państwa 452,67 zł 464,62 zł 11,95 zł Rentowe Budżet Państwa 185,52 zł 190,42 zł 4,90 zł Razem FUS: 638,19 zł 655,04 zł 16,85 zł 0,00 zł 15.01-2013 Emerytalne Budżet Państwa 278,14 zł 291,33 zł 13,19 zł Rentowe Budżet Państwa 113,99 zł 119,04 zł 5,05 zł Razem FUS: 392,13 zł 410,37 zł 18,24 zł 0,00 zł Razem Emerytalne Budżet Państwa: 4987,93 zł 5168,13 zł 681,46 zł 501,26 zł Razem Rentowe Budżet Państwa: 1 926,55 zł 2034,53 zł 278,95 zł 170,97 zł Razem Zdrowotne Budżet Państwa: 46,80 zł 93,60 zł 93,60 zł 46,80 zł Razem FUS: 6914,48 zł 7202,66 zł 960,41 zł 672,23 zł Razem Zdrowotne: 46,80 zł 93,60 zł 93,60 zł 46,80 zł Razem: 6961,28 zł 7296,26 zł 1 054,01 zł 719,03 zł ipt!j~~:e1 T"" Boź(1fJiBomotiuk.. 4 ~
Załącznik nr 4 do protokołu kontroli nr 482013100053PR0001 Płatnik: PMZOINR40 NIP: 6312623524 REGON: 241788270 Zestawienie miesięczne różnic w rozliczeniu świadczeń z ubezpieczeń społecznych i budżetu państwa B Rodzaj, Miesiąc/rok świadczenia z deklaracji wynikająca z ustaleń [J[JIF. ===2~=='lIr=====3====~~rl====4===='lIi=======5======~lIr====6====lirl==~7==~1 I II II I I I Kwota zasiłków li Kwota zasiłków zawyżona o II I wzł kontroli w zł zł zani~~na o _1_-,--_09-2011 Chorobowe 1 299,74 zł 1 561,96 zł 0,00 zł 262,22 zł 2 10-2011 Chorobowe 1851,09zł 877,13 zł 973,96 zł 0,00 zł Razem 3 150,83 zł 2439,09 zł 973,96 zł 262,22 zł C") mspektob KONTROLi l......n "'I.~.ldadUbezpi~zeń Społecznych t (PiJ.cz~a pod~~rn~;;~~i~~s'}'''l 5 e