CASH FLOW DLA MENEDŻERÓW

Transkrypt

1 CASH FLOW DLA MENEDŻERÓW Jak zarządzać gotówką w firmie, ocenić kondycję i płynność finansową, podejmować skuteczne decyzje menedżerskie? Czytanie bilansu to za mało! Do niedawna menedżerowie oceniając kondycję finansową firmy analizowali dane pochodzące z bilansu, rachunku zysków i strat. Obecnie coraz bardziej wiarygodnym źródłem informacji i elementem systemu wczesnego ostrzegania o kondycji finansowej firmy jest rachunek przepływów. My uczymy, jak samodzielnie interpretować dane obrazujące faktyczną kondycję finansową firmy? jak stworzyć system wczesnego ostrzegania by zapobiec utracie kondycji finansowej przedsiębiorstwa. Zysk wykazywany w firmie nie zawsze jest tożsamy z gotówką będącą do dyspozycji zarządzających firmą. Bardzo często ze sprawozdania finansowego wynika zysk a firma cierpi na chroniczny brak gotówki i traci płynność finansową. Cash flow opisuje wpływające do firmy pieniądze i wydatkowaną gotówkę. Dzięki cash flow menedżerowie otrzymują informację ile w rzeczywistości przedsiębiorstwo wygenerowało gotówki, jaka jest skala jego działalności i kondycja finansowa. Efektywne zarządzanie gotówką w firmie należy do jednego z najważniejszych zadań stojących przed menedżerami. Dzięki posiadanej gotówce firmy regulują swoje zobowiązania, dokonują zakupów maszyn, materiałów, wypłacają wynagrodzenia pracownikom, płacą podatki. Zrozumienie, interpretacja, analiza rachunku przepływów CASH FLOW ma kluczowe znaczenie dla właściwej oceny standingu finansowego firmy, analizy wypłacalności. Warsztaty mają wspomóc menedżerów w dokonywaniu samodzielnej oceny kondycji finansowej firmy, pomóc w stworzeniu systemu identyfikacji symptomów pogarszającej się sytuacji ekonomicznej przedsiębiorstwa i przeciwdziałania kryzysowi. Podczas szkolenia zaprezentowana zostanie technika sporządzania rachunku przepływów. Uczestnicy zostaną zaznajomieni z budową, zawartością merytoryczną i interpretacją rachunku przepływów. Szkolenie będzie miało charakter warsztatów w trakcie których uczestnicy wspierani przez trenera, będą tworzyć rachunki przepływów metodą pośrednią. Podczas warsztatów uczestnicy dowiedzą się: Czemu służy analiza cash flow? Jak zbadać skąd spółka ma pieniądze i na co je wydaje? Jak czytać i właściwie interpretować wszystkie wskaźniki rachunku przepływów? Co oznaczają poszczególne pojęcia pojawiające się w cash flow? Jak interpretować kwoty pojawiające się w cash flow? Jakie są źródła finansowania działalności firmy? Jakie są źródła finansowania inwestycji? Na co firma przeznacza nadwyżki finansowe? Czy firma jest w stanie wypłacić dywidendy, czy źródłem wypłaty nie jest pożyczka? Czy firma posiada odpowiednie środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych?

2 PROGRAM SZKOLENIA: MODELE ZARZĄDZANIA PŁYNNOŚCIĄ W FIRMIE Charakterystyka krótkoterminowych decyzji w firmie Źródła informacji o poziomie płynności finansowej sprawozdanie finansowe jako podstawa oceny płynności finansowej Modele konstrukcji wskaźników struktury bilansu Statyczne techniki pomiaru płynności finansowej w firmie Istota kapitału pracującego Cykl konwersji gotówki i wskaźniki sprawności gospodarowania Model zapotrzebowania na kapitał pracujący Techniki monitorowania polityki zarządzania zapasami Model optymalnej wielkości zamówienia i partii produkcji Polityka kredytu kupieckiego i zarządzanie należnościami Krótkoterminowe źródła finansowania firmy Wyznaczniki strategii zarządzania kapitałem obrotowym Zarządzanie środkami pieniężnymi podstawa konstrukcji rachunku przepływów KONSTRUKCJA RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PODSTAWOWE ZAŁOŻENIA, KLUCZOWE POJĘCIA CZYLI PO CO NAM CASH FLOW? podstawa prawna sporządzania rachunku przepływów Rachunek przepływów jako składnik sprawozdania finansowego Podmioty zobligowane do sporządzania rachunku przepływów Konstrukcja rachunku przepływów działalność operacyjna działalność finansowa działalność inwestycyjna Techniki sporządzania rachunku przepływów metoda bilansowa (pośrednia) metoda kasowa (bezpośrednia) Rachunek przepływów wg Krajowego Standardu Rachunkowości 1 a sprawozdanie z przepływów według MSR 7 podobieństwa i różnice Źródła informacji dla prawidłowej konstrukcji sprawozdania z przepływu środków Powiązania z innymi elementami sprawozdania finansowego pozycje bilansowe a rachunek przepływów pozycje rachunku zysków i strat a rachunek przepływów informacja dodatkowa a rachunek przepływów METODY SPORZĄDZANIA RACHUNKU PRZEPŁYWÓW Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ METODA BEZPOŚREDNIA KONSTRUKCJI SPRAWOZDANIA Warunki konieczne dla możliwości zastosowania metody bezpośredniej Wpływy i wydatki z działalności operacyjnej VAT w sprawozdaniu z przepływów

3 METODA POŚREDNIA SPORZĄDZANIA RACHUNKU PRZEPŁYWÓW Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Warunki zastosowania metody pośredniej Wynik finansowy jako baza do przepływów z działalności operacyjnej Korekty wyniku Zastosowanie wskaźnika EBITDA w zarządzaniu finansami POZAOPERACYJNE PARAMETRY KONSTRUKCJI RACHUNKU CASH FLOW Klasyfikacja zdarzeń do odpowiednich kategorii przepływów Wpływy i wydatki z działalności inwestycyjnej Wpływy i wydatki z działalności finansowej Najczęściej spotykane problemy i pułapki w procesie sporządzania rachunku przepływów ANALIZA RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Metody (techniki) analizy finansowej rachunku przepływów analiza ogólna analiza dynamiki analiza porównawcza analiza wskaźnikowa prezentacja i interpretacja przykładowych wskaźników Wskaźniki wystarczalności gotówkowej Znaczenie amortyzacji dla obszarów zarządzania przepływami operacyjnymi Szkolenie będzie prowadzone w formie wykładu wspieranego licznymi przykładami z praktyki. W trakcie zajęć uczestnicy, wspierani przez trenera, będą pogłębiać swoją wiedzę za pomocą ćwiczeń, wymiany doświadczeń i dyskusji. Uczestnicy proszeni są o zabranie na szkolenie kalkulatora. METODY PROWADZENIA WARSZTATÓW: Szkolenie będzie prowadzone systemem interaktywnym, tj. metodą aktywnego uczestnictwa słuchaczy w zajęciach. Zagadnienia poruszane podczas szkolenia wzbogacone będą przykładami rozwiązań zaczerpniętych z bogatej praktyki zawodowej wykładowcy. Szkolenie będzie miało charakter warsztatów w trakcie których uczestnicy, wspierani przez trenera, będą tworzyć rachunki przepływów metodą pośrednią. W trakcie zajęć uczestnicy wspierani przez trenera, będą pogłębiać swoją wiedzę za pomocą ćwiczeń, symulacji, wymiany doświadczeń i dyskusji. SZKOLENIE ADRESOWANE JEST DO: Prezesów, Właścicieli Firm, Członków Zarządów, Kadry Menedżerskiej, odpowiedzialnych za podejmowanie decyzji finansowych w przedsiębiorstwie Dyrektorów Finansowych, Dyrektorów Controllingu, Głównych Księgowych, Analityków Kosztów, Pracowników Działów Controllingu i Księgowości Szefów komórek kredytowych w bankach Osób, które chcą się nauczyć sporządzać lub tylko czytać i analizować rachunek przepływów

4 WYKŁADOWCĄ NA SZKOLENIU BĘDZIE: Trener i doradca w dziedzinie finansów. Prowadzi bardzo wysoko oceniane warsztaty dotyczące zagadnień finansowych. Współautorka projektów badawczych poświęconych rynkom finansowym w Polsce, autorka licznych publikacji naukowych z zakresu bankowości, usług finansowych i kontrolingu. Pracownik Katedry Finansów Akademii Ekonomicznej w Katowicach, wykładowca studiów podyplomowych w Uniwersytecie Ekonomicznym w Katowicach w obszarach związanych z prowadzeniem projektów inwestycyjnych oraz zarządzaniem finansami. Ekspert i konsultant wielu firm w dziedzinie analizy kondycji finansowej przedsiębiorstwa, źródeł ryzyka działalności gospodarczej, wskaźników finansowych, kontrolingu i budżetowania, rachunkowości zarządczej. Warsztaty prowadzone z udziałem wykładowcy są oceniane najwyższymi notami przez doświadczonych dyrektorów finansowych i prezesów największych spółek w Polsce. SZKOLENIE ODBĘDZIE SIĘ W TERMINIE: października 2015r. - Rezydencja Nosalowy Dwór ***** Resort&SPA Zakopane, ul. Balzera 21d Rezydencja Nosalowy Dwór *****Resort&SPA - luksusowy i elegancki hotel otwarty w grudniu 2014 roku, czerpiący swoją stylistyką z najlepszych światowych wzorców. Przepięknie położenie u podnóża Nosala sprzyja wypoczynkowi, zachęca do spacerów. Do dyspozycji Gości ekskluzywny Resort Odnowy Biologicznej składający się z basenu, jacuzzi, saun. Możliwe jest zakwaterowanie w hotelu na dzień przed rozpoczęciem szkolenia od godziny 16:00 bez dodatkowych opłat. Kolacja w tym dniu w godz. 18:00-22:00. Zajęcia rozpoczynają się o godzinie 9:00 Cena szkolenia wynosi 1690 zł brutto Dla firm, które uczestniczyły w naszych szkoleniach cena wynosi 1590 zł brutto Cena szkolenia bez zakwaterowania wynosi 1090 zł brutto Dopłata do pokoju jednoosobowego wynosi 200 zł brutto Cena szkolenia obejmuje: udział w szkoleniu, materiały szkoleniowe i pomocnicze, konsultacje indywidualne z wykładowcami, certyfikat o podwyższeniu kwalifikacji zawodowych, zakwaterowanie (dwa noclegi w komfortowych pokojach dwuosobowych z pełnym węzłem sanitarnym, TVSAT, telefon, Internet), pełne wyżywienie, przerwy kawowe, zorganizowanie czasu wolnego, korzystanie z Centrum Wellness, parkingu hotelowego.

5 WSZELKICH DODATKOWYCH INFORMACJI UDZIELAJĄ: Karolina Jaroszyńska tel. (32) fax (32) tel. kom Joanna Jarosz - Opolka tel. (32) fax (32) tel. kom effect@effect.edu.pl Serdecznie zapraszamy!