Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA za pierwszy kwartał 2012 roku

Transkrypt

1 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA za pierwszy kwartał 2012 BNP Paribas Bank Polska SA z siedzibą w Warszawie przy ul. Suwak 3, zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy, KRS pod numerem 6421, NIP: , kapitał zakładowy zł, w całości wpłacony

2 Spis treści 1. Wybrane dane finansowe 3 2. Skonsolidowane sprawozdanie grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA 5 3. Kwartalna informacja finansowa - jednostkowe dane finansowe BNP Paribas Banku Polska SA 9 4. NajwaŜniejsze czynniki kształtujące skonsolidowane wyniki grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA na koniec pierwszego kwartału Dane informacyjne o grupie kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA Zasady rachunkowości Porównywalność z opublikowanymi wcześniej raportami Sprawozdawczość w ramach segmentów Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego rachunku zysków i strat Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego bilansu Rachunkowość zabezpieczeń Leasing Adekwatność kapitału i płynność finansowa Inne istotne informacje 34 Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

3 1. Wybrane dane finansowe WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR Rachunek zysków i strat (narastająco) (narastająco) (narastająco) (narastająco) Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Wynik na działalności bankowej Wynik przed opodatkowaniem Wynik po opodatkowaniu Wskaźniki Średnia waŝona liczba akcji Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) 0,41 0,37 0,10 0,09 Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) 0,41 0,37 0,10 0,09 Rachunek przepływów pienięŝnych Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto razem Bilans Stan na Stan na Stan na Stan na Aktywa razem NaleŜności od klientów Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i poŝyczki otrzymane Kapitały własne Wskaźniki Liczba akcji Wartość księgowa na 1 akcję (w PLN / EUR) 59,40 58,20 14,27 13,18 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w PLN / EUR) 59,40 58,20 14,27 13,18 Adekwatność kapitałowa Współczynnik adekwatności kapitałowej 11,91% 11,53% - - Fundusze podstawowe (Tier 1) Fundusze uzupełniające (Tier 2) Kapitał krótkoterminowy (Tier 3) Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

4 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE Rachunek zysków i strat (narastająco) w tys. PLN (narastająco) (narastająco) w tys. EUR (narastająco) Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Wynik na działalności bankowej Wynik przed opodatkowaniem Wynik po opodatkowaniu Wskaźniki Liczba akcji Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) 0,96 0,39 0,23 0,10 Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) 0,96 0,39 0,23 0,10 Rachunek przepływów pienięŝnych Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto razem Bilans Stan na Stan na Stan na Stan na Aktywa razem NaleŜności od klientów Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i poŝyczki otrzymane Kapitały własne Wskaźniki Liczba akcji Wartość księgowa na 1 akcję (w PLN / EUR) 58,69 56,95 14,10 12,89 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w PLN / EUR) 58,69 56,95 14,10 12,89 Adekwatność kapitałowa Współczynnik adekwatności kapitałowej 12,30% 12,01% - - Fundusze podstawowe (Tier 1) Fundusze uzupełniające (Tier 2) Kapitał krótkoterminowy (Tier 3) Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych sprawozdania finansowego za pierwszy kwartał 2012 i porównawcze dane finansowe za pierwszy kwartał 2011 oraz na koniec 2011 przeliczone zostały na EUR wg następujących zasad: pozycje aktywów i pasywów bilansu oraz wartość księgową na 1 akcję na koniec pierwszego kwartału 2012 przeliczono na EUR według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 marca 2012, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski w dniu 30 marca 2012, tj. 1 EUR = 4,1616 PLN; dane porównawcze na koniec 2011 zostały przeliczone na EUR według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2011, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski w dniu 30 grudnia 2011, tj. 1 EUR = 4,4168 PLN; pozycje rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pienięŝnych oraz zysk na akcję za pierwszy kwartał 2012 przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatnie dni miesięcy od stycznia do marca 2012, tj. 1 EUR = 4,1750 PLN; dane porównawcze za pierwszy kwartał 2011 zostały przeliczone na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatnie dni miesięcy od stycznia do marca 2011, tj. 1 EUR = 3,9742 PLN. Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

5 2. Skonsolidowane sprawozdanie grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA Dane porównawcze Grupy za okres od do nie zawierają odpowiednich pozycji Fortis Lease Polska Sp. z o.o. Wynik Fortis Lease Sp z o.o. zaliczany jest do wyniku Grupy od dnia przejęcia tj. 1 lipca Skonsolidowany rachunek zysków i strat Noty Przychody z tytułu odsetek Nota Koszty z tytułu odsetek Nota Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Nota Koszty z tytułu prowizji Nota Wynik z tytułu prowizji Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Nota Wynik na operacjach instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaŝy Pozostałe przychody Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności bankowej Koszty działania banku Koszty osobowe Pozostałe koszty działania Amortyzacja Wynik operacyjny brutto Koszty ryzyka Nota Wynik operacyjny netto Wynik na sprzedaŝy aktywów, akcji i udziałów Wynik przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Wynik po opodatkowaniu Noty zamieszczone na kolejnych stronach stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skonsolidowany zysk przypadający na jedną akcję (w PLN) Nota 9.7 Wynik po opodatkowaniu Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,41 0,37 Rozwodniona średnia waŝona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,41 0,37 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Wynik bieŝącego W tym: Zyski / straty ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) - netto Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) Podatek odroczony - Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) - netto Razem skonsolidowane całkowite dochody Noty zamieszczone na kolejnych stronach stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

6 Na dzień dane porównawcze nie zawierają odpowiednich pozycji Fortis Lease Polska Sp. z o.o., natomiast na dzień obejmują pozycje Fortis Lease Polska Sp z o.o. począwszy od daty nabycia udziałów w jednostce tj. od Skonsolidowany bilans Nota 31 marzec grudnia marzec 2011 AKTYWA Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu NaleŜności od banków NaleŜności od klientów Instrumenty zabezpieczające Inwestycje dostępne do sprzedaŝy Pozostałe inwestycje Rzeczowy majątek trwały Wartości niematerialne Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŝy Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa Razem aktywa ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i poŝyczki otrzymane Instrumenty zabezpieczające RóŜnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane Zobowiązania podporządkowane Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania Rezerwy Razem zobowiązania KAPITAŁY WŁASNE Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Transfer z Oddziału BNP Paribas SA Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Korekta konsolidacyjna Zyski zatrzymane Wynik bieŝącego Razem kapitały własne Razem pasywa Noty zamieszczone na kolejnych stronach stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

7 Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za pierwszy kwartał 2011 Transfer z Wynik Kapitał Kapitał Oddziału Zyski Pozostałe zakładowy zapasowy BNP Paribas zatrzymane kapitały bieŝącego SA Stan na Razem całkowite dochody za pierwszy kwartał 2011 Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały Inne Stan na Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym 2011 rok Transfer z Wynik Zyski Kapitał Kapitał Oddziału Zatrzyma zakładowy zapasowy BNP bieŝąne Paribas SA cego Stan na Korekta konsolidacyjna Razem całkowite dochody za 2011 rok Podział wyniku z lat ubiegłych Pozostałe kapitały Kapitał z aktuali zacji wyceny Korekta konsolid acyjna Razem kapitały Inne Stan na * Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za pierwszy kwartał 2012 Transfer z Wynik Zyski Kapitał Kapitał Oddziału Pozostałe Zatrzyma zakładowy zapasowy BNP bieŝą- kapitały ne Paribas SA cego Stan na Korekta konsolidacyjna Razem całkowite dochody za pierwszy kwartał 2012 Stan na Kapitał z aktuali zacji wyceny Korekta konsolid acyjna Razem kapitały * Noty zamieszczone na kolejnych stronach stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego. *Kwota tys. PLN to wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego dotyczącego podatkowej wartości firmy powstałej w wyniku zakupu zorganizowanej części przedsiębiorstwa BNP Paribas SA Oddział w Polsce. Podatkowe rozliczenie transakcji nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa nastąpiło w marcu 2011, wtedy teŝ nastąpiło rozpoznanie aktywa z tego tytułu. Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

8 Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty brutto, stan na początek okresu Zysk/strata brutto Korekty z tytułu: Amortyzacja Odpisy z tytułu utraty wartości Zyski/straty z tytułu róŝnic kursowych Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu aktywów i zobowiązań operacyjnych: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu naleŝności od banków naleŝności od klientów zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu zastosowania rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej zmiana stanu inwestycji dostępnych do sprzedaŝy zmiana stanu pozostałych inwestycji zobowiązania wobec banków zobowiązania wobec klientów zobowiązania z tytułu kredytów i poŝyczek otrzymanych zobowiązania z tytułu poŝyczki podporządkowanej pozostałe aktywa i zobowiązania Podatek dochodowy Przepływy z działalności operacyjnej netto Nabycie inwestycji dostępnych do sprzedaŝy Nabycie składników majątku trwałego i wartości niematerialnych Zbycie inwestycji dostępnych do sprzedaŝy Zbycie składników majątku trwałego Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pienięŝne z działalności inwestycyjnej netto Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych Zaciągnięcie kredytów i poŝyczek Spłata kredytów i poŝyczek Przepływy pienięŝne z działalności finansowej netto Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty brutto, stan na koniec okresu Zmiana stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów netto Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych sporządzany jest metodą pośrednią. Noty zamieszczone na kolejnych stronach stanowią integralną część skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

9 3. Kwartalna informacja finansowa - jednostkowe dane finansowe BNP Paribas Banku Polska SA Rachunek zysków i strat Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Wynik na operacjach instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaŝy Dywidendy Pozostałe przychody Pozostałe koszty operacyjne Wynik z działalności bankowej Koszty działania banku Koszty osobowe Pozostałe koszty działania Amortyzacja Wynik operacyjny brutto Koszty ryzyka Wynik operacyjny netto Wynik na sprzedaŝy aktywów, akcji i udziałów Wynik przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Wynik po opodatkowaniu Sprawozdanie z całkowitych dochodów Wynik bieŝącego W tym: Zyski / straty ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) netto Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) Podatek odroczony - Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) - netto Razem całkowite dochody Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

10 Bilans 31 marca grudnia marca 2011 AKTYWA Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu NaleŜności od banków NaleŜności od klientów Instrumenty zabezpieczające Inwestycje dostępne do sprzedaŝy Pozostałe inwestycje Rzeczowy majątek trwały Wartości niematerialne Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŝy Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa Razem aktywa ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i poŝyczki otrzymane Instrumenty zabezpieczające RóŜnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane Zobowiązania podporządkowane Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania Rezerwy Razem zobowiązania KAPITAŁY WŁASNE Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Transfer z Oddziału BNP Paribas SA Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Wynik bieŝącego Razem kapitały własne Razem pasywa Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

11 Zestawienie zmian w kapitale własnym za pierwszy kwartał 2011 Transfer z Kapitał Kapitał Oddziału Zyski zakładowy zapasowy BNP Paribas zatrzymane SA Stan na Razem całkowite dochody za pierwszy kwartał 2011 Wynik bieŝącego Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały Inne Stan na Zestawienie zmian w kapitale własnym za 2011 rok Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Transfer z Oddziału BNP Paribas SA Zyski zatrzymane Wynik bieŝącego Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały Stan na Razem całkowite dochody za rok Podział wyniku z lat ubiegłych Inne Stan na * Zestawienie zmian w kapitale własnym za pierwszy kwartał 2012 Transfer z Kapitał Kapitał Oddziału Zyski zakładowy zapasowy BNP Paribas zatrzymane SA Stan na Razem całkowite dochody za pierwszy kwartał 2012 Stan na Wynik bieŝącego Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały * *Kwota tys. PLN to wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego dotyczącego podatkowej wartości firmy powstałej w wyniku zakupu zorganizowanej części przedsiębiorstwa BNP Paribas SA Oddział w Polsce. Podatkowe rozliczenie transakcji nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa nastąpiło w marcu 2011, wtedy teŝ nastąpiło rozpoznanie aktywa z tego tytułu. Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

12 Rachunek przepływów pienięŝnych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty brutto, stan na początek okresu Zysk/strata brutto Korekty z tytułu: Amortyzacja Odpisy z tytułu utraty wartości Zyski/straty z tytułu róŝnic kursowych - - Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu aktywów i zobowiązań operacyjnych: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu naleŝności od banków naleŝności od klientów zmiana stanu inwestycji dostępnych do sprzedaŝy zmiana stanu pozostałych inwestycji zobowiązania wobec banków zobowiązania wobec klientów zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu zastosowania rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej zobowiązania z tytułu kredytów i poŝyczek otrzymanych zobowiązania z tytułu poŝyczki podporządkowanej pozostałe aktywa i zobowiązania Podatek dochodowy Przepływy z działalności operacyjnej netto Nabycie inwestycji dostępnych do sprzedaŝy Nabycie składników majątku trwałego i wartości niematerialnych Zbycie inwestycji dostępnych do sprzedaŝy Zbycie składników majątku trwałego Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pienięŝne z działalności inwestycyjnej netto Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych Zaciągnięcie kredytów i poŝyczek Spłata kredytów i poŝyczek Przepływy pienięŝne z działalności finansowej netto Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty brutto, stan na koniec okresu Zmiana stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów brutto Rachunek przepływów pienięŝnych sporządzany jest metodą pośrednią. Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

13 4. NajwaŜniejsze czynniki kształtujące skonsolidowane wyniki grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA na koniec pierwszego kwartału Wyniki finansowe Rachunek zysków i strat ( w tys. PLN) Zmiana pierwszy kwartał pierwszy kwartał 2011 Wynik z tytułu odsetek % Wynik z tytułu prowizji % Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu % Koszty osobowe % Pozostałe koszty działania % Wynik przed opodatkowaniem % Wynik po opodatkowaniu % 4.2. Wybrane dane bilansowe Zmiana Suma bilansowa % NaleŜności od klientów % Zobowiązania wobec klientów % Kapitały własne ogółem % 4.3. Wskaźniki (w %) Współczynnik adekwatności kapitałowej 11,91% 11,53% 13,87% Zwrot na aktywach (ROA)* 0,2 0,2 0,2 Zwrot z kapitału (ROE)* 2,8 2,9 2,7 MarŜa odsetkowa netto* 2,7 2,8 3,0 *PowyŜsze wskaźniki zostały wyliczone w następujący sposób : Zwrot na aktywach (ROA) Zwrot z kapitału (ROE) MarŜa odsetkowa netto Zysk/strata netto / średnia wartość aktywów na koniec czterech kolejnych kwartałów Zysk/strata netto / średnia wartość funduszy własnych na koniec czterech kolejnych kwartałów Wynik z tytułu odsetek / średnia wartość aktywów na koniec czterech kolejnych kwartałów Grupa Kapitałowa BNP Paribas Bank Polska SA prezentuje wyniki Fortis Lease Polska Sp. z o.o. (FLP) od dnia przejęcia spółki tj. od 1 lipca 2011, stąd wyniki Fortis Lease Polska nie są ujęte w skonsolidowanych wynikach Grupy za pierwszy kwartał Nabycie FLP i konsolidacja jego wyników od 1 lipca ma wpływ na wysokość dokonanych porównań i wyliczonych wskaźników. Skonsolidowany rachunek zysków i strat W pierwszym kwartale 2012 Grupa odnotowała zysk przed opodatkowaniem w wysokości 16 mln PLN, czyli o 5 mln PLN (41,4%) wyŝszy w porównaniu z wynikiem za pierwszy kwartał Na wzrost skonsolidowanego zysku Grupy wpłynęło przede wszystkim przejęcie Fortis Lease Polska Sp. z o.o., którego zysk przed opodatkowaniem w pierwszym kwartale 2012 wyniósł 12 mln PLN, jak równieŝ wzrostu wyniku na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu oraz wyniku z tytułu prowizji. Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

14 Wynik z działalności bankowej Grupy za pierwszy kwartał 2012 w kwocie 209 mln PLN był o 27 mln PLN (14,6%) wyŝszy w porównaniu z analogicznym okresem Główne elementy tego wyniku zostały zaprezentowane poniŝej: Wynik z tytułu odsetek W strukturze przychodów Grupy dominującą pozycję stanowi wynik z tytułu odsetek, który w pierwszym kwartale 2012 był o 4 mln PLN (2,7%) wyŝszy niŝ w analogicznym okresie Przychody z tytułu odsetek w pierwszym kwartale 2012 wyniosły 260 mln PLN, co oznacza wzrost o 17,6% (39 mln PLN) w porównaniu do pierwszego kwartału Wzrost ten został osiągnięty głównie dzięki 25,4% wzrostowi odsetek od naleŝności od klientów Grupy, które w analizowanym okresie wyniosły 215 mln PLN. Wzrost odsetek od naleŝności od klientów był częściowo spowodowany przejęciem Fortis Lease Polska Sp. z o.o. (odsetki z tytułu naleŝności od klientów tej spółki wyniosły w pierwszym kwartale 23 mln PLN). Jednocześnie odsetki od naleŝności od klientów Banku wzrosły w porównaniu do analogicznego okresu 2011 o 21 mln PLN tj. 12,2%, dzięki 10% wzrostowi średnich wolumenów kredytów. Negatywny wpływ na poziom przychodów odsetkowych miał natomiast spadek odsetek od papierów wartościowych dostępnych do sprzedaŝy (o 30,5% tj. 13 mln PLN), których średni wolumen w analizowanym okresie pozostawał niŝszy niŝ przed rokiem. Koszty odsetkowe w pierwszym kwartale 2012 wzrosły w porównaniu do analogicznego okresu 2011 o 35 mln PLN tj. 42,6%, osiągając poziom 118 mln PLN. Na wzrost tej pozycji wpłynęły głównie: wyŝsze koszty odsetek od depozytów klientów (o 21 mln PLN tj. 42,3%) w konsekwencji: a) wyŝszych średnich wolumenów tych depozytów (o ponad 15% w porównaniu do pierwszego kwartału 2011 ), b) wzrostu stawek oprocentowania depozytów złotowych na rynku; c) planów depozytowych oferowanych klientom w celu pozyskania nowych depozytów, wzrost kosztów odsetek od kredytów i poŝyczek otrzymanych (o 17 mln PLN), przede wszystkim w rezultacie ujęcia kosztu odsetek od kredytów otrzymanych przez przejętą spółkę leasingową w kwocie 14 mln PLN oraz uruchomienia w drugiej połowie 2011 dodatkowych środków z Europejskiego Banku Inwestycyjnego oraz EBOR, przeznaczonych na finansowanie projektów inwestycyjnych małych i średnich przedsiębiorstw, które odpowiada za wzrost kosztu odsetek o ponad 2 mln PLN. Wynik z tytułu prowizji W pierwszym kwartale 2012 Grupa uzyskała wzrost wyniku z tytułu prowizji w porównaniu do analogicznego okresu 2011 o 23,3% (8 mln PLN). Poprawa wyniku jest spowodowana głównie wzrostem przychodów z prowizji związanych z transakcjami kupna i sprzedaŝy FX spot, forward i instrumentów pochodnych (o 6 mln PLN), prowizji dotyczących usług z tytułu rozliczeń pienięŝnych (o 1 mln PLN), gwarancji i zobowiązań warunkowych, jak równieŝ niŝszymi kosztami prowizji zapłaconych partnerom w związku z ograniczeniem liczby placówek franczyzowych oraz ujęciem wyniku z tytułu prowizji Fortis Lease Polska Sp. z o.o. w kwocie 1 mln PLN. Jednocześnie odnotowano spadek przychodów ze sprzedaŝy produktów ubezpieczeniowych (o 2 mln PLN) oraz przychodów z tytułu zarządzania aktywami. Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu zrealizowany w pierwszym kwartale 2012 wyniósł 23 mln PLN, co oznacza wzrost w porównaniu do pierwszego kwartału 2011 o 14 mln PLN (137,6%). Na poprawę wyniku złoŝyły się: 6% wzrost wolumenu transakcji walutowych klientów Grupy dodatni wynik na transakcjach FX swap w kwocie 6 mln PLN poprawa wyniku z instrumentów pochodnych, przede wszystkim w zakresie ich wyceny oraz zrealizowanych zysków z zamknięcia części transakcji zabezpieczających, skompensowanych częściowo wyŝszym kosztem odsetek od derywatów, Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

15 poprawa wyniku z wyceny papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu. Koszty działania Grupy Koszty osobowe Grupy w pierwszym kwartale 2012 w kwocie 73 mln PLN były o 10 mln PLN (15,3%) wyŝsze niŝ w analogicznym okresie ubiegłego, zarówno za sprawą wyŝszego średniego poziomu zatrudnienia w Banku w bieŝącym (o 6% w porównaniu z pierwszym kwartałem 2011 ) w związku z przekształceniami oddziałów partnerskich na własne (w ciągu przekształcono 17 placówek) i rozwojem sieci sprzedaŝy (w ciągu przyrost netto nowych oddziałów wyniósł 8), jak równieŝ przejęcia Fortis Lease Polska Sp. z o.o. Koszty amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych w pierwszym kwartale 2012 wyniosły 15 mln PLN i były o 10,5% niŝsze w porównaniu do analogicznego okresu ,3% wzrost pozostałych kosztów Grupy związany był głównie z ujęciem kosztów Fortis Lease Polska Sp. z o.o., które w pierwszym kwartale 2012 wyniosły blisko 3 mln PLN. Jednocześnie wzrosły koszty marketingu w związku z prowadzonymi kampaniami promocyjnymi oraz czynszów za powierzchnię biurową w związku z rozwojem sieci placówek, przy jednoczesnym spadku kosztów usług pocztowych i telekomunikacyjnych oraz konsultingu. Głównymi pozycjami pozostałych kosztów w pierwszym kwartale 2012 były: czynsze (18 mln PLN), koszty IT (9 mln PLN), marketing i reklama (8 mln PLN), usługi pocztowe i telekomunikacyjne (4 mln PLN). Koszty ryzyka W pierwszym kwartale 2012 odpisy netto z tytułu utraty wartości wyniosły 43 mln PLN, co oznacza wzrost w porównaniu do analogicznego okresu 2011 o 10 mln PLN tj. 32,1%. Na kwotę odpisów istotny wpływ miał przeprowadzony w pierwszym kwartale 2012 przegląd zasad polityki tworzenia odpisów na kredyty nieregularne zgodnie z wymaganiami Rekomendacji R Komisji Nadzoru Finansowego. W jego wyniku utworzono jednorazowo dodatkowe odpisy na kredyty gotówkowe, samochodowe, naleŝności z tytułu kart kredytowych oraz naleŝności w rachunkach bieŝących osób fizycznych w kwocie 41 mln PLN. Jednocześnie kontynuacja efektywnych działań restrukturyzacyjnych i windykacyjnych w odniesieniu do naleŝności klientów firmowych, zwłaszcza klientów koporacyjnych linii CTB, zaowocowała rozwiązaniem odpisów zarówno na naleŝności kredytowe, jak równieŝ leasingowe tych klientów. Skonsolidowany bilans Skonsolidowana suma bilansowa Grupy na koniec pierwszego kwartału 2012 wyniosła mln PLN, tj. o mln PLN (5,5%) mniej niŝ na koniec ubiegłego. Główną przyczyną spadku wartości sumy bilansowej była redukcja portfela inwestycji dostępnych do sprzedaŝy (o mln PLN), w szczególności bonów pienięŝnych NBP,w konsekwencji wcześniejszej spłaty części poŝyczek (550 mln PLN i 180 mln EUR) udzielonych przez Grupę BNP Paribas, w związku z dobrą pozycją płynnościową Banku. Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

16 Portfel kredytowy Grupy Podstawową pozycję w strukturze aktywów Grupy, z 78% udziałem w całości sumy bilansowej, stanowią naleŝności od klientów netto w kwocie mln PLN. Ich nieznaczny spadek w porównaniu do grudnia 2011 (o 153 mln PLN tj. 0,9%) był głównie rezultatem spadku kursów walut. Umocnienie się złotówki odpowiada za spadek wartości portfela kredytowego ogółem o 2,6%. Eliminując wpływ zmian kursów wartość portfela wzrosła o 1,7%. w mln PLN % udział % udział 2012/2011 Kredyty komercyjne % % 1,3% Kredyty hipoteczne % % -3,6% Kredyty i poŝyczki konsumpcyjne % % 2,5% NaleŜności leasingowe % % -4,1% Pozostałe naleŝności * 69 1% 63 0% 8,2% Razem naleŝności od klientów brutto % % -0,7% Odpisy z tyt. utraty wartości i IBNR ,6% Razem naleŝności od klientów netto ,9% * Pozostałe naleŝności zawierają: kredyty dla jednostek budŝetowych, naleŝności z tytułu rozpoznawania instrumentów finansowych (transakcje typu fx spot i fx swap) w dacie zawarcia transakcji, inne naleŝności i odsetki Największy przyrost w porównaniu z grudniem 2011 (o 104 mln PLN tj. 1,3%) odnotowano w obszarze kredytów komercyjnych dla podmiotów gospodarczych, przede wszystkim kredytów w rachunku bieŝącym i obrotowych. Wśród kredytów komercyjnych spadły jedynie salda kredytów inwestycyjnych (o 3,7%), w duŝej mierze za sprawą spadku kursów walut. Umocnienie się złotego względem walut obcych skutkowało zmniejszeniem salda kredytów komercyjnych ogółem o 2,0%, a walutowych o 6,1%. Saldo kredytów dla klientów indywidualnych spadło w porównaniu z końcem grudnia 2011 o 2,0% (162 mln PLN) osiągając poziom mln PLN. Spadek ten jednak był głównie efektem wpływu spadku kursów walut, zwłaszcza CHF, na portfel kredytów hipotecznych w walutach. Umacniający się złoty spowodował spadek wartości walutowych kredytów hipotecznych o 231 mln PLN, co odpowiada spadkowi wartości portfela kredytów hipotecznych ogółem o 3,9%. Pomijając wpływ zmian kursów walut saldo walutowych kredytów hipotecznych spadło o 1,3% w porównaniu do grudnia Jednocześnie dzięki utrzymaniu atrakcyjnej oferty, złotówkowe kredyty hipoteczne wzrosły o 5,8%, zwiększając swój udział w całości portfela kredytów hipotecznych z 21% na koniec grudnia 2011 do 23%. Kredyty i poŝyczki konsumpcyjne wzrosły w porównaniu do grudnia 2011 o 2,5%, przy czym wzrost dotyczył głównie kredytów gotówkowych w PLN (o 5,9%). W efekcie wprowadzenia atrakcyjnej oferty tych produktów oraz intensywnych działań promocyjnych sprzedaŝ tych kredytów w ciągu kwartału sukcesywnie rosła, a liczba nowych kredytów udzielonych w pierwszym kwartale była ponad 20% wyŝsza niŝ w czwartym kwartale NaleŜności z tytułu leasingu finansowego brutto obniŝyły się w porównaniu do stanu z końca grudnia 2011 o 79 mln PLN tj. 4,1%. 46% naleŝności leasingowych stanowią naleŝności walutowe. Umocnienie się złotego względem walut obcych skutkowało obniŝeniem ich wartości o 6%, a całości portfela leasingowego o 2,6%. Struktura walutowa portfela kredytowego 56% w całości portfela stanowią naleŝności złotówkowe, których przyrost w porównaniu do grudnia 2011 sięgnął 406 mln PLN tj. 4,2% (w tym najdynamiczniej rosły kredyty w rachunku bieŝącym - o 12,2% i kredyty obrotowe o 8,3% klientów firmowych); 26% udział dotyczy naleŝności w CHF (wśród których dominują kredyty hipoteczne) spadek równowartości w PLN o 6,7% w stosunku do końca poprzedniego jest w duŝej mierze efektem spadku kursu CHF wykluczając wpływ zmian kursu saldo tych kredytów obniŝyło się o 1,8% Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

17 16% stanowią naleŝności w EUR spadek w porównaniu do grudnia 2011 o 5,8% jest efektem umocnienia się złotówki względem EUR i dotyczy głównie kredytów inwestycyjnych klientów firmowych Jakość portfela kredytowego Na koniec marca 2012 udział portfela z rozpoznaną utratą wartości w portfelu ogółem wyniósł 12,4% (wobec 12,5% na koniec grudnia 2011). Wzrost wartość odpisów z tytułu utraty wartości i IBNR (o 1,6% tj. 22 mln PLN w porównaniu z stanem na koniec 2011 ) był przede wszystkim efektem jednorazowego dotworzenia dodatkowych odpisów aktualizujących w kwocie 41 mln PLN, dotyczących głównie klientów indywidualnych, w związku z przeprowadzonym w pierwszym kwartale 2012 przeglądem zasad ich tworzenia. PowyŜszy efekt został częściowo zrównowaŝony rozwiązaniami odpisów dotyczących naleŝności klientów korporacyjnych linii CTB. Zobowiązania Głównym źródłem finansowania aktywów Grupy są depozyty klientów oraz kredyty i poŝyczki otrzymane. Saldo kredytów i poŝyczek otrzymanych na koniec marca 2012 wyniosło mln PLN, co stanowi 39% w strukturze pasywów Grupy. Spadek w porównaniu do końca grudnia 2011 o 18,0% tj PLN jest głównie efektem wcześniejszej spłaty przez Bank transz poŝyczek z Grupy BNP Paribas w wysokości 550 mln PLN i 180 mln EUR, jak równieŝ wpływu spadku kursów walut na kredyty otrzymane w walutach. Głównym składnikiem tej pozycji są poŝyczki udzielone przez Grupę BNP Paribas, które na koniec marca 2012 stanowiły 95% kredytów otrzymanych przez Bank. Stabilnym źródłem finansowania pozostają takŝe zobowiązania wobec banków, których udział w całości pasywów na koniec marca 2012 sięgnął 5% (analogicznie jak na koniec ubiegłego ) oraz poŝyczki podporządkowane z Grupy BNP Paribas. Niewielki spadek tych ostatnich był wyłącznie pochodną spadku kursów walut. Depozyty klientów Saldo zobowiązań wobec klientów Grupy na koniec pierwszego kwartału 2012 wyniosło mln PLN. W rezultacie wzrostu ich wartości o 476 mln PLN (tj. 5,4%) w porównaniu do stanu na koniec grudnia 2011, ich udział w całości pasywów wzrósł z 39% do 44%. Wzrost dotyczył przede wszystkim depozytów terminowych w PLN (o 510 mln PLN tj. 10,5%), zarówno klientów indywidualnych, jak i firmowych, i został częściowo zrównowaŝony 4,8% spadkiem środków na rachunkach bieŝących, będącym głównie efektem okresowych wahań salda depozytów bieŝących przedsiębiorstw wynikających z cyklu ich rozliczeń. 86% wszystkich depozytów klientowskich stanowią depozyty złotówkowe. Ich przyrost w porównaniu do grudnia 2011 sięgnął 298 mln PLN, tj. 3,8%. Sytuacja kapitałowa Grupy Na koniec pierwszego kwartału 2012 kapitały własne Grupy wynosiły mln PLN, co oznacza wzrost o 2,1% (tj. 29 mln PLN) w porównaniu do końca grudnia Wzrost ten jest głównie rezultatem zwiększenia kapitału z aktualizacji wyceny (dotyczy inwestycji dostępnych do sprzedaŝy), jak równieŝ zysku netto wypracowanego przez Grupę w pierwszym kwartale Udział kapitałów własnych w pasywach ogółem kształtował się na poziomie 7% wobec 6% na koniec grudnia Na dzień 31 marca 2012 współczynnik wypłacalności Grupy wyniósł 11,91% w porównaniu do 11,53% na koniec grudnia Sytuacja kapitałowa Grupy w pierwszym kwartale 2012 pozostawała stabilna, pozwalając na bezpieczne prowadzenie działalności. Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

18 5. Dane informacyjne o grupie kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA 5.1. Podstawowe dane o emitencie BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna ( Bank ) z siedzibą w Warszawie, przy ul. Suwak 3, został wpisany do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Bankowi nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP) Bank jest spółką o nieoznaczonym czasie działania, a jego działalność nie ma charakteru sezonowego ani cyklicznego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej BNP Paribas Bank Polska SA za pierwszy kwartał 2012 zawiera dane Banku oraz spółek zaleŝnych: Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych BNP Paribas Polska S.A. oraz Fortis Lease Polska Sp. z o.o. (razem określanych jako: Grupa ) Struktura Grupy W pierwszym kwartale 2012 struktura Grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA nie uległa zmianie. Grupa kapitałowa BNP Paribas Bank Polska SA jest częścią międzynarodowej instytucji finansowej BNP Paribas SA z siedzibą w ParyŜu. Na dzień 31 marca 2012, podmiotem bezpośrednio dominującym BNP Paribas Banku Polska SA jest Fortis Bank SA/NV z siedzibą w Brukseli, do którego naleŝy 99,87% akcji, z czego 78,13% bezpośrednio, a 21,74% za pośrednictwem Dominet SA. Pozostałe 0,13% akcji stanowi własność innych akcjonariuszy. Na dzień 31 marca 2012 w skład Grupy wchodziły następujące jednostki: BNP Paribas Bank Polska SA (dalej: Bank ); Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych BNP Paribas Polska S.A. (dalej: TFI BNP ) spółka zaleŝna, w której Bank, posiada 100% akcji, Fortis Lease Polska Sp. z o.o. (dalej FLP) - spółka zaleŝna,w której Bank posiada 100% udziałów. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych BNP Paribas Polska SA z siedzibą w Warszawie, przy ul. Fredry 8, jest zarejestrowane w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP) Fortis Lease Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Suwak 3, jest zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP) Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

19 PoniŜszy schemat przedstawia umiejscowienie BNP Paribas Banku Polska SA w grupie BNP Paribas Bank. W dniu 2 kwietnia 2012 (po dacie bilansu) Bank nabył 100% udziałów spółki faktoringowej Fortis Commercial Finance Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej FCF ) od Fortis Commercial Finance Holding. FCF wejdzie w skład grupy kapitałowej Banku i wyniki finansowe FCF będą konsolidowane z wynikami Banku od drugiego kwartału Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

20 6. Zasady rachunkowości 6.1 Podstawa sporządzenia Oświadczenie o zgodności z MSSF Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie grupy kapitałowej Banku za pierwszy kwartał 2012 zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (MSR 34), który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami. Niniejsze sprawozdanie nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w związku z tym winno być czytane w połączeniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA za rok zakończony dnia 31 grudnia Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej BNP Paribas Banku Polska SA za rok zakończony dnia 31 grudnia 2011 jest dostępne na stronie internetowej Banku Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 19 lutego 2009 w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dziennik Ustaw Nr 33/2009 r., poz. 259) Bank jest zobowiązany do publikowania wyniku finansowego za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2012, który jest uznany za bieŝący śródroczny okres sprawozdawczy. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Banku w dniu 14 maja Zasady Rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu śródrocznego skróconego sprawozdania grupy kapitałowej Banku za pierwszy kwartał 2012 są zgodne z zasadami stosowanymi w sprawozdaniu rocznym za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia Sprawozdanie nie obejmuje zmian standardów i interpretacji które: Zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej) ale nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską; Zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w Ŝycie po dniu bilansowym. Grupa jest w trakcie szczegółowej analizy wpływu nowych standardów na sprawozdanie finansowe. Zdaniem Grupy wyŝej wymienione zmiany standardów i interpretacji nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie Grupy za wyjątkiem - MSSF 9 Instrumenty Finansowe, obowiązującego dla okresów rocznych rozpoczynających się po lub 1 stycznia 2015 (na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zmiany nie zostały zatwierdzone przez Komisję Europejską). 6.2 Dane porównawcze W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane skonsolidowane dane BNP Paribas Bank Polska SA i jednostek zaleŝnych: Fortis Lease Polska Sp z o.o. i Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych BNP Paribas Polska S.A. za okres od do i na dzień oraz skonsolidowane dane porównawcze za okres od do oraz na dzień i obejmujące wynik finansowy Fortis Lease Polska Sp z o.o. począwszy od daty nabycia udziałów w jednostce tj. od do , oraz na dzień Oznacza to, Ŝe w sprawozdaniu Grupa prezentuje dane porównawcze za okres od do nie zawierające odpowiednich pozycji Fortis Lease Polska Sp. z o.o. Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał

21 7. Porównywalność z opublikowanymi wcześniej raportami W celu uzyskania porównywalności danych dokonano zmian prezentacyjnych dla danych opublikowanych w raporcie za pierwszy kwartał 2011 wg stanu na 31 marca 2011 oraz dla danych opublikowanych w raporcie rocznym za 2011 rok wg stanu na 31 grudnia Dane zaprezentowano w tys. PLN. Pozycja Skonsolidowany bilans wg stanu na 31 grudnia 2011 Raport kwartalny za pierwszy kwartał 2012 Raport roczny za 2011 rok RóŜnica Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do obrotu NaleŜności od banków NaleŜności od klientów Inwestycje dostępne do sprzedaŝy Pozostałe aktywa Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i poŝyczki otrzymane Zobowiązania podporządkowane Pozostałe zobowiązania Rezerwy Razem zmiany - Zmiana dotyczy Zmiana sposobu prezentacji odsetek naliczonych Zmiana sposobu prezentacji odsetek naliczonych Zmiana sposobu prezentacji odsetek naliczonych Zmiana sposobu prezentacji odsetek naliczonych Zmiana sposobu prezentacji rezerw na świadczenia pracownicze Zmiana sposobu prezentacji rezerw na świadczenia pracownicze Pozycja Skonsolidowany bilans wg stanu na 31 marca 2011 Raport kwartalny za pierwszy kwartał 2012 Raport kwartalny za pierwszy kwartał 2011 RóŜnica Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do obrotu NaleŜności od banków NaleŜności od klientów Inwestycje dostępne do sprzedaŝy Pozostałe aktywa Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i poŝyczki otrzymane Zobowiązania podporządkowane Pozostałe zobowiązania Rezerwy Razem zmiany - Zmiana dotyczy Zmiana sposobu prezentacji odsetek naliczonych Zmiana sposobu prezentacji odsetek naliczonych Zmiana sposobu prezentacji odsetek naliczonych Zmiana sposobu prezentacji odsetek naliczonych Zmiana sposobu prezentacji rezerw na świadczenia pracownicze Zmiana sposobu prezentacji rezerw na świadczenia pracownicze Grupa kapitałowa BNP Paribas Banku Polska SA Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za pierwszy kwartał