Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA. 3 kwartał. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 14

Transkrypt

1 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 3 kwartał 2010 Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 14

2 Spis treści Rachunek zysków i strat...3 Sprawozdanie z całkowitych dochodów...4 Sprawozdanie z sytuacji finansowej...5 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym...6 Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych...8 Noty do jednostkowego sprawozdania finansowego Banku BPH S.A Podstawowe dane o Banku BPH Oświadczenie o zgodności Zasady sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego...9 a) Znaczące zasady rachunkowości...10 b) Zmiany zasad rachunkowości...10 c) Dane porównawcze...10 d) Inne Wynik z tytułu prowizji Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Inwestycyjne aktywa finansowe Wartości niematerialne Podmioty powiązane...14 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 2

3 Rachunek zysków i strat W związku z połączeniem Banku BPH S.A. z GE Money Bankiem S.A. dane finansowe połączonego Banku BPH za okres od 01 stycznia 2009 do 30 września 2009 zawierają sumaryczne dane finansowe obu banków z uwzględnieniem korekt z tytułu zaksięgowania połączenia. Szczegóły przekształceń danych porównawczych zostały zaprezentowane w nocie 3 Zasady sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego w punkcie c) Dane porównawcze. okres okres okres Noty od od od do Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Wynik z tytułu odsetek Odpisy z tytułu utraty wartości Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy z tytułu utraty wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji Wynik z tytułu prowizji Dywidendy Wynik handlowy i rewaluacja Wynik z inwestycji finansowych Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Zysk/strata przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk/strata za okres Zysk/strata za okres oraz rozwodniony zysk/strata za okres na jedną akcję zwykłą (w zł)* 0,47-2,51 1,10 *Dla zachowania porównywalności wskaźników, w celu wyliczenia zysku oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą za okres od 1 stycznia 2009 roku do 30 września 2009 roku użyto zwiększonej w wyniku połączenia Banku BPH i GE Money Banku liczby akcji na dzień 31 grudnia 2009 roku. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 3

4 Sprawozdanie z całkowitych dochodów W związku z połączeniem Banku BPH S.A. z GE Money Bankiem S.A. dane finansowe połączonego Banku BPH za okres od 01 stycznia 2009 do 30 września 2009 zawierają sumaryczne dane finansowe obu banków z uwzględnieniem korekt z tytułu zaksięgowania połączenia. Szczegóły przekształceń danych porównawczych zostały zaprezentowane w nocie 3 Zasady sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego w punkcie c) Dane porównawcze. okres okres okres od od od do Zysk/strata za okres Inne całkowite dochody: wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających (po uwzględnieniu podatku odroczonego) rozliczenie skumulowanych zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi, które zostały wyłączone z rachunkowości zabezpieczeń (po uwzględnieniu podatku odroczonego) Całkowite dochody ogółem Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 4

5 Sprawozdanie z sytuacji finansowej W związku z połączeniem Banku BPH S.A. z GE Money Bankiem S.A. dane finansowe połączonego Banku BPH za 2009 rok zawierają sumaryczne dane finansowe obu banków z uwzględnieniem korekt z tytułu zaksięgowania połączenia. Szczegóły przekształceń danych porównawczych zostały zaprezentowane w nocie 3 Zasady sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego w punkcie c) Dane porównawcze. A k t y w a Noty stan na stan na Kasa i operacje z Bankiem Centralnym Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Należności od banków Należności od klientów w tym: odpisy z tytułu utraty wartości Inwestycyjne aktywa finansowe Aktywa trwałe rzeczowe Wartości niematerialne Aktywa przeznaczone do sprzedaży Pozostałe aktywa w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego A k t y w a r a z e m Noty stan na stan na P a s y w a Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec pozostałych instytucji Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych Rezerwy Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe pasywa Zobowiązania podporządkowane Kapitał własny P a s y w a r a z e m Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w zł) 42,34 44,86 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 5

6 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym W związku z połączeniem Banku BPH S.A. z GE Money Bankiem S.A. dane finansowe połączonego Banku BPH za okres od 01 stycznia 2009 do 30 września 2009 zawierają sumaryczne dane finansowe obu banków z uwzględnieniem korekt z tytułu zaksięgowania połączenia. Szczegóły przekształceń danych porównawczych zostały zaprezentowane w nocie 3 Zasady sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego w punkcie c) Dane porównawcze. Kapitał podstawowy Zyski zatrzymane Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał zapasowy Fundusz ogólnego ryzyka Pozostałe kapitały rezerwowe RAZEM Kapitały na początek okresu Zysk/strata za okres Inne całkowite dochody wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) rozliczenie skumulowanych zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi, które zostały wyłączone z rachunkowości zabezpieczeń (po uwzględnieniu podatku odroczonego) Inne całkowite dochody ogółem Transakcje z akcjonariuszami odniesione bezpośrednio na kapitał podział zysku - odpis na kapitał zapasowy transakcje z tytułu płatności w formie akcji inne Kapitały na koniec okresu Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 6

7 Kapitały na początek okresu Kapitał podstawowy Zyski zatrzymane Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał zapasowy* Fundusz ogólnego ryzyka Pozostałe kapitały rezerwowe Akcje własne RAZEM Zysk/strata za okres Inne całkowite dochody wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających (po uwzględnieniu podatku odroczonego) rozliczenie skumulowanych zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi, które zostały wyłączone z rachunkowości zabezpieczeń (po uwzględnieniu podatku odroczonego) Inne całkowite dochody ogółem Transakcje z akcjonariuszami odniesione bezpośrednio na kapitał podział zysku - odpis na kapitał zapasowy podział zysku - odpis na kapitał rezerwowy podział zysku - odpis na fundusz ryzyka ogólnego transakcje z tytułu płatności w formie akcji sprzedaż akcji własnych Kapitały na koniec okresu * Salda i zmiany kapitału własnego dotyczące połączenia z GE Money Bankiem zostały zaprezentowane w kapitale zapasowym. Szczegóły przekształcenia zostały opisane w nocie 3 Zasady sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego w punkcie c) Dane porównawcze. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 7

8 Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych W związku z połączeniem Banku BPH S.A. z GE Money Bankiem S.A. dane finansowe połączonego Banku BPH za okres od 01 stycznia 2009 do 30 września 2009 zawierają sumaryczne dane finansowe obu banków z uwzględnieniem korekt z tytułu zaksięgowania połączenia. Szczegóły przekształceń danych porównawczych zostały zaprezentowane w nocie 3 Zasady sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego w punkcie c) Dane porównawcze. okres od okres od do I. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTYÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 8

9 Noty do jednostkowego sprawozdania finansowego Banku BPH S.A. 1. Podstawowe dane o Banku BPH Bank BPH Spółka Akcyjna (zwany dalej Bankiem ) jest bankiem mającym siedzibę w Polsce, Al. Pokoju 1, Kraków. Bank jest wpisany do rejestru prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie Wydział XI Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Numer identyfikacji podatkowej (NIP) W dniu 31 grudnia 2009 roku Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował połączenie Banku BPH SA (spółka przejmująca) oraz GE Money Banku SA z siedzibą w Gdańsku przy ul. Elżbietańskiej 2 (spółka przejmowana). Bank należy do grupy kapitałowej General Electric Capital Corporation z siedzibą w Stanach Zjednoczonych. Do podstawowej działalności Banku BPH SA należy przyjmowanie wkładów pieniężnych, prowadzenie rachunków bankowych, udzielanie kredytów, prowadzenie bankowych rozliczeń pieniężnych oraz wykonywanie czynności bankowych na podstawie ustawy Prawo Bankowe. Przedmiot działalności został szczegółowo przedstawiony w Statucie Banku. Bank BPH SA jest podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej Banku BPH SA. 2. Oświadczenie o zgodności Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku BPH zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2009 roku, nr 33, poz. 259), Bank jest zobowiązany do przekazania raportu finansowego za okres dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2010 roku. 3. Zasady sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku zostało sporządzone w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zostały podane w tysiącach złotych (tys. zł). Niniejsze sprawozdanie nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, w związku z tym winno być czytane w połączeniu z jednostkowym sprawozdaniem finansowym Banku BPH S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku BPH S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku jest dostępne do wglądu w Sądzie Rejonowym dla Krakowa-Śródmieścia, Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 9

10 XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Kraków ul. Przy Rondzie 7 oraz na stronie internetowej Banku, a) Znaczące zasady rachunkowości Zasady rachunkowości są zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Banku BPH za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku. b) Zmiany zasad rachunkowości Zmiany do opublikowanych standardów i interpretacji, które weszły w życie od 1 stycznia 2010 roku nie miały wpływu na niniejsze śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe. Sprawozdanie nie uwzględnia zmian standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie po dniu bilansowym. W ocenie Banku wdrożenie standardów i interpretacji zatwierdzonych i opublikowanych przez UE, które weszły lub wejdą w życie po dniu bilansowym oraz standardów i interpretacji oczekujących na zatwierdzenia przez UE nie będzie mieć istotnego wpływu na skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku, za wyjątkiem standardu MSSF 9 Instrumenty finansowe. Wpływ wdrożenia MSSF 9 na skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku nie został jeszcze oszacowany. Bank planuje wdrożenie standardów i interpretacji w terminach określonych w tych standardach i interpretacjach bez wcześniejszego zastosowania. c) Dane porównawcze Analogicznie do zmian danych porównawczych opisanych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2009 rok, Bank dokonał następujących przekształceń w zakresie prezentacji danych porównawczych za 3 kwartały kończące się 30 września 2009 roku: 1) W związku z połączeniem z GE Money Bankiem dane Banku BPH zostały skorygowane o wyniki i przepływy pieniężne GE Money Banku za okres od 1 stycznia 2009 roku do 30 września 2009 roku. Korekty połączeniowe zawierają eliminację transakcji wzajemnych (m.in. przychodów i kosztów odsetkowych związanych z transakcjami międzybankowymi, czy przychodów i kosztów prowizyjnych związanych z pośrednictwem Banku BPH w udzielaniu kredytów GE Money Banku), eliminację inwestycji w akcje Banku BPH posiadane przez GE Money Bank do dnia połączenia, a także korekty mające na celu ujednolicenie zasad prezentacji sprawozdań finansowych pomiędzy bankami. Ponadto, dokonano retrospektywnego przekształcenia sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 września 2009 roku. Dla celów prezentacyjnych bilans otwarcia na 1 stycznia 2009 roku oraz zmiany kapitału GE Money Banku w okresie od 1 stycznia do 30 września 2009 roku ujęto w pozycji kapitał zapasowy (z wyjątkiem kapitału z aktualizacji wyceny GE Money Banku, który został zaprezentowany w pozycji kapitał z aktualizacji wyceny). 2) Przekształcenia w zakresie prezentacji danych Banku BPH za okres od 1 stycznia do 30 września 2009 roku, dotyczące: przeniesienia kosztów z tytułu utraty wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych wykazywanych przez Bank BPH w kosztach działania i ogólnego zarządu do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 10

11 przeniesienie kosztów obsługi gotówkowej świadczonych przez firmy zewnętrzne z kosztów z tytułu prowizji do kosztów działania i kosztów ogólnego zarządu. okres od do przed przekształceniem Zmiana prezentacji Korekty z tytułu połączenia Banku BPH z GE Money Bankiem wyniki GE Money Banku za okres od do korekty połączeniowe okres od do po przekształceniu Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Wynik z tytułu odsetek Odpisy z tytułu utraty wartości Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy z tytułu utraty wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji Wynik z tytułu prowizji Dywidendy Wynik handlowy i rewaluacja Wynik z inwestycji finansowych Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Zysk/strata przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk/strata za okres I. Przepływy netto z działalności operacyjnej II. Przepływy netto z działalności inwestycyjnej III. Przepływy netto z działalności finansowej okres od do przed przekształceniem Korekty z tytułu połączenia Banku BPH z GE Money Bankiem przepływy pieniężne GE Money Banku za okres od do korekty połączeniowe okres od do po przekształceniu Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 11

12 IV. Przepływy pieniężne netto, razem ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTYÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH d) Inne W dalszej części niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego zaprezentowano te informacje i dane, które są istotne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Banku, a które nie zostały zamieszczone w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Banku BPH SA za pierwsze 3 kwartały 2010 roku. Pozostałe informacje i objaśnienia przedstawione w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Banku BPH SA za 3 kwartał 2010 roku zawierają wszystkie istotne informacje stanowiące jednocześnie dane objaśniające do niniejszego jednostkowego sprawozdania Banku. 4. Wynik z tytułu prowizji okres okres okres od od od do Przychody z tytułu: papierów wartościowych i działalności powierniczej kredytów i pożyczek kart kredytowych płatności krajowych płatności zagranicznych wynik z tytułu transakcyjnych różnic kursowych zarządzania funduszami inwestycyjnymi i dystrybucji jednostek uczestnictwa pośrednictwa w sprzedaży ubezpieczeń pozostałych Koszty z tytułu: papierów wartościowych i działalności powierniczej kredytów i pożyczek oraz opłat za utrzymanie rachunków kart kredytowych płatności krajowych płatności zagranicznych pośrednictwa w sprzedaży ubezpieczeń pozostałych WYNIK Z TYTUŁU PROWIZJI Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 12

13 Wynik z tytułu prowizji zawiera przychody prowizyjne w kwocie tys. zł (za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009: tys. zł) oraz koszty w kwocie tys. zł (za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009: tys. zł) dotyczące aktywów i zobowiązań finansowych, które są ujmowane w okresie do zapadalności/wymagalności tych aktywów/zobowiązań proporcjonalnie do upływu czasu. 5. Koszty działania i koszty ogólnego zarządu okres okres okres od od od do Koszty pracownicze Wynagrodzenia Świadczenia emerytalne i inne Obowiązkowe składki na ubezpieczenia społeczne Koszty utrzymania i wynajmu budynków Pozostałe koszty Amortyzacja KOSZTY DZIAŁANIA I KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU Pozycja Wynagrodzenia za okres od 1 stycznia 2010 do 30 września 2010, zawiera koszty restrukturyzacji zatrudnienia w kwocie tys. zł (za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009: tys. zł). Pozycja Pozostałe koszty za okres od 1 stycznia 2010 do 30 września 2010, zawiera koszty restrukturyzacji zatrudnienia w wysokości tys. zł (za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009: 0 tys. zł). Pozycje "Koszty utrzymania i wynajmu budynków" oraz "Pozostałe koszty" zawierają łącznie kwotę tys. zł za okres od 1 stycznia 2010 do 30 września 2010 z tytułu kosztów restrukturyzacji związanych z optymalizacją sieci dystrybucji (za okres od 1 stycznia 2009 do 30 września 2009: tys. zł). 6. Inwestycyjne aktywa finansowe stan na stan na Aktywa dostępne do sprzedaży instrumenty dłużne: obligacje bony skarbowe instrumenty kapitałowe: akcje, udziały Dłużne papiery wartościowe niehandlowe wyceniane w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO) obligacje skarbowe bony skarbowe Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 13

14 Certyfikaty inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO) INWESTYCYJNE AKTYWA FINANSOWE Wartości niematerialne stan na stan na Wartość firmy* Pozostałe wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE *Na wartość firmy składa się kwota tys. zł jest to wartość firmy z tytułu nabycia Pierwszego Komercyjnego Banku SA w Lublinie oraz kwota tys. zł jest to wartość firmy z tytułu nabycia Przedsiębiorstwa Kapitałowo Inwestycyjnego Chrobry Modro Sp. Jawna. Wartość firmy została obliczona jako nadwyżka kosztów nabycia nad wartością godziwą nabytych aktywów i pasywów. 8. Podmioty powiązane Transakcje z podmiotami zależnymi Na dzień 30 września 2010 roku stan należności i zobowiązań Banku wobec jednostek zależnych przedstawiał się następująco: stan na stan na BPH PBK ZF i BPH TFI BPH PBK ZF i BPH TFI Pozostałe należności Zobowiązania, w tym: depozyty terminowe Udzielone pozabilansowe zobowiązania gwarancyjne Wartość transakcji zawartych w okresie od 1 stycznia 2010 roku do 30 września 2010 roku z jednostkami zależnymi kształtuje się następująco: okres od do BPH PBK ZF i BPH TFI okres od do BPH PBK ZF i BPH TFI Papiery wartościowe Depozyty Udzielone pozabilansowe zobowiązania gwarancyjne Transakcje wymiany walut Na dzień 30 września 2010 roku oraz 30 września 2009 roku nie występują jednostki zależne niekonsolidowane ani jednostki stowarzyszone. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Banku BPH SA 14